حد الرصيد النقدي. كيفية حساب الحد النقدي وما هو

حد الرصيد النقدييحد من المبلغ النقدي الذي يمكنك الحصول عليه في نهاية اليوم. ستتم مناقشة طرق حساب حد الرصيد النقدي في هذه المقالة.

من الذي يحدد الحد الأقصى لميزان النقد المتوفر؟

وفقًا للفقرة 2 من تعليمات البنك المركزي رقم 3210-U بتاريخ 11 مارس 2014 "بشأن إجراءات إجراء المعاملات النقدية" ، تشكل الشركات وأصحاب المشاريع الفردية (الأخير اختياري) حدًا للرصيد النقدي. يتم تحديد الرصيد المحدد على أساس ترتيب الرأس.

لا يلزم تحديد الحد سنويًا إذا:

• الميزان السابق يناسبك.
• فترة صلاحية الحد القديم لم تنتهِ بعد ؛
• المؤشرات المالية للنشاط لم تتغير جذريا.

إذا لم تضع الشركة حدًا ، فيُعتبر أنه تم تحديد أرصدة نقدية صفرية.

هناك حالات يُسمح فيها بتجاوز حد الرصيد النقدي. هذا ممكن في أيام الإصدار:

• رواتب الموظفين
• المنح الدراسية
• المدفوعات الأخرى ، والتي ، وفقًا للمنهجية المعتمدة لملء الاستمارات الإحصائية ، يتم تضمينها في كشوف المرتبات ؛
• المدفوعات الاجتماعية.

الحد النقدي للشركات الصغيرة في 2018

رواد الأعمال الأفراد ليسوا ملزمين بحساب حد الرصيد النقدي - لديهم الحق في تخزين أي مبلغ من المال. قد لا يتم أيضًا تعيين الحد النقدي للشركات الصغيرة في 2018. تنعكس هذه الميزة لأصحاب المشاريع الفردية والشركات الصغيرة في الفقرة 2 من توجيه بنك روسيا بتاريخ 11 مارس 2014 رقم 3210-U.

لمزيد من المعلومات حول هذا ، راجع المواد .

ومع ذلك ، إذا قررت أن الحد النقدي ضروري ومناسب ، فلا شيء يمنعك من تعيينه. للقيام بذلك ، تحتاج إلى إصدار أمر لإصلاح القيمة المحسوبة.

الأهمية! إذا قررت شركتك الصغيرة تعيين حد للرصيد النقدي ، فسيتعين عليك الامتثال له. وإلا فإن مطالبات المفتشين وفرض الغرامات ممكنة.

كيف يتم تعيين الحد في وجود أقسام فرعية منفصلة؟

إذا كانت الشركة لديها أقسام منفصلة ، فهناك خياران ممكنان:

1. إذا أرسل أحد الفروع أموالًا إلى حساب مصرفي ، فسيتم تحديد حد الرصيد النقدي من خلاله بشكل مستقل ، بغض النظر عن الشركة الرئيسية.
2. إذا قام الفرع بتحويل الأموال إلى المكتب الرئيسي ، ففي هذه الحالة يجب أن يتوافق مبلغ حد الرصيد النقدي مع المبلغ الذي حددته الشركة الرئيسية ويتم إحضاره إلى الفرع بأمر.

من الناحية العملية ، هناك أيضًا نسخة "مختلطة". على سبيل المثال ، تمتلك الشركة 5 مكاتب منفصلة ، 2 منها يقدمان العائدات إلى البنك وأحيانًا إلى مكتب الدفع النقدي للشركة الأم. ما مدى صحة حساب الحد النقدي في هذه الحالة لـ "الرأس" والهامش؟ التشريع الحالي لا يعطي إجابة على هذا السؤال ، ولا توجد تفسيرات رسمية أيضا. لذلك ، يجب عليك إما التخلي عن إصدار العمل "المختلط" ، أو الاستعداد للنزاعات مع وحدات التحكم.

حساب حد الرصيد النقدي من خلال الإيرادات

ستكون صيغة الحساب في هذه الحالة:

حد الرصيد النقدي = المبلغ النقدي للمنتجات المباعة (أعمال ، خدمات) / عدد الأيام التي تمت خلالها المبيعات (أيام العمل) × عدد الأيام المنقضية بين الإيداع النقدي التالي.

في نفس الوقت ، عدد أيام المبيعات 92 ، وعدد الأيام بين عمليات السحب النقدي 7 (في حالة عدم وجود حساب مصرفي - ≤ 14).

مثال: يتعين على Sun LLC تحديد الحد الأقصى لعام 2018. ستكون فترة الحساب هي الربع الرابع من عام 2017 ، والتي كانت 64 يوم عمل (تعمل LLC فقط في أيام الأسبوع). بلغت الإيرادات لهذه الفترة 250000 روبل. تقوم شركة ذات مسؤولية محدودة بسحب النقود كل 5 أيام.

الحد = 250000/64 × 5 = 19531 روبل.

كيف يحسب حد الرصيد النقدي بعدد السحوبات النقدية من قبل البنك؟

هنا ستكون الصيغة مختلفة قليلاً:

حد الرصيد النقدي = مبلغ السحب النقدي / الأيام التي تم فيها السحب (أيام العمل) × عدد الأيام المنقضية بين السحب النقدي التالي.

في نفس الوقت ، عدد الأيام التي تم فيها إجراء عمليات السحب 92 ، وعدد الأيام بين أيام الاستلام النقدي 7 (في حالة عدم وجود بنك - 14).

مثال: يحتاج IP Maslov إلى تعيين حد لعام 2018. للحساب ، نستخدم نوفمبر - ديسمبر 2017 ، حيث كان هناك 52 يوم عمل (IP لديه يوم عطلة يوم الأحد ، ويعمل في أيام العطلات). بلغت الإيرادات لهذه الفترة 120000 روبل. يتلقى الشريك المنفذ نقودًا في البنك كل 6 أيام.

الحد = 120000/52 × 6 = 13846 روبل.

حول الحاجة إلى الامتثال للانضباط النقدي ، راجع المواد .

نتائج

يحدد التشريع طريقتين لحساب حد الرصيد النقدي ، في حين أن اختيار الطريقة المثلى يكون حسب تقدير الشركة أو رائد الأعمال الفردي. أيضًا ، قد لا تحتسب الشركة حد الرصيد على الإطلاق ، مما سيحرمها من القدرة على تخزين أي نقود.

الانضباط النقدي هو مطلب يجب الوفاء به في جميع المؤسسات. يتم تأسيسها بموجب قواعد التشريع ويتم تنفيذها وفقًا لذلك. بمعنى آخر ، يجب على الشركات اتباع حد نقدي معين بدقة.

لماذا تحتاج لحساب الحد النقدي؟

الحد النقدي ليس قيمة مخترعة ، ولكن الأموال التي يتم صرفها من الشركة ، والتي تتوفر باستمرار في مكتب النقدية للمؤسسة. تم إنشاؤه من قبل البنك المركزي للاتحاد الروسي ، مع مراعاة شروط معينة. في الحالات التي يتبقى فيها ، في نهاية يوم العمل ، مبلغ أكبر من المعيار المعمول به ، يجب تحويل الأموال من مكتب النقد إلى مؤسسة مصرفية أو إلى حسابات تسوية أخرى.

على سبيل المثال ، بالنسبة لشركة ، يتم تعيين حد 100 ألف روبل. إذا تم تجاوزها في نهاية يوم العمل ، فسيتم تحويل الأموال الزائدة إلى البنك الذي يخدم هذا الكيان القانوني. هناك بعض المواقف التي يُسمح فيها بالاحتفاظ بالنقود التي تزيد عن القاعدة وتكون غير قانونية:

• إذا كان المال مخصصًا لإصدار الراتب في غضون 3 أيام من تاريخ الاستلام ؛
• في عطلة نهاية الأسبوع أو عطلة.

في جميع الحالات الأخرى ، فإن وجود نقود تتجاوز القاعدة في مكتب النقود محفوف بالمسؤولية الإدارية للرأس: الغرامة المفروضة على الكيان القانوني هي 50 ألف روبل ، على الرأس - 5 آلاف روبل.

الهدف الاقتصادي المتمثل في إنشاء حد نقدي يهدف إلى ضمان أن أموال الشركة ليست "عبئًا ثقيلًا" ، ولكنها تعمل ، على الحسابات المصرفية للشركة. تتحقق خدمة الضرائب الفيدرالية من استيفاء الانضباط النقدي للمؤسسات مرة كل عامين. ل الانتهاكاتالحقائق التي تم العثور عليها تشمل:

1. لا يوجد أمر صادر لتحديد الحد. في هذه الحالة ، يعتبر أي نقود في متناول اليد أكثر من المعتاد.
2. توافر الأموال التي تتجاوز المعيار المعمول به.
3. توافر الأموال غير المودعة لدى قسم المحاسبة حسب الوثائق الواردة.
4. تجاوز مهلة الثلاثة أيام لصرف رواتب الموظفين.

متى يجب وضع حد المتبقي؟

الحد النقدي المتبقي هو الأموال الموجودة في مكتب النقدية للشركة في نهاية فترة معينة في شكل نقدي. يتم تحديد حجمها من قبل المؤسسة عن طريق الحساب وفقًا للصيغة المقترحة من قبل البنك المركزي.

يجب على الشركات غير المؤهلة كشركات صغيرة أن تضع حدودها المسموح بها. هذا هو المبلغ الذي يمكن أن يكون في مكتب النقدية للمنظمة في شكل نقود عند انتهاء يوم العمل. الأموال التي تتجاوز الحد ، يجب ألا يخزن قسم المحاسبة في المؤسسة نفسها ، فقط في بنك أو مؤسسة مصرفية أخرى.

يتم الحساب داخليًا للتحكم في مقدار النقد المتبقي في نهاية يوم العمل. يجب وضع القيد للكيانات القانونية التي لديها نقود متداولة مستلمة من تقديم الخدمات أو بيع المنتجات. يجب أن توظف المؤسسة أكثر من 100 ألف شخص وأن تكون أرباح الشركة خلال الفترة المشمولة بالتقرير أكثر من 400 ألف روبل.

كيف تحسب الحد النقدي؟

هناك دلالة للبنك المركزي رقم 3210 والتي تحتوي على قواعد الحساب. يوفر خيارين:

• حسب مقدار المقبوضات النقدية التي تحصل عليها الشركة من بيع المنتجات أو أداء العمل أو تقديم الخدمات.
• على أساس المبلغ النقدي ومراعاة استبعاد الأموال المخصصة للشركات أو المدفوعات الأخرى للموظفين.

يحدد رئيس المنظمة ، كممثل لهذا الكيان القانوني ، بشكل مستقل مبلغ الحد النقدي في الأمر ، مسترشدًا بملحق توجيه البنك المركزي ، وفقًا لطبيعة النشاط التجاري للمؤسسة ويوافق على القرار في الجهاز المصرفي.

وتجدر الإشارة إلى أن الكيانات القانونية ، التي يصل عدد موظفيها إلى 100 شخص ، والإيرادات لا تتجاوز 400 مليون روبل. في السنة قد لا تحدد الحد النقدي المتبقي للنقد. لكن التنازل عن الحد السابق ، إذا تم تحديده ، يجب أن يتم تنفيذه في شكل قانون محلي - أمر من صاحب العمل.

يشرح هذا الفيديو بمزيد من التفصيل الإجراء والطرق الممكنة لتعيين حد نقدي في أي مؤسسة.

إجراء الحساب

يقدم البنك المركزي نوعين من التسويات (وفقًا للائحة رقم 373-P):

1. للشركات التي تحصل على عوائد نقدية، يتم حساب معيار الأرصدة النقدية نقدًا بالصيغة:

قيم مكونات الصيغة:

• L هو حجم القيد ؛
• V - حجم جميع الأموال التي تم استلامها نقدًا إلى مكتب النقدية للمؤسسة ؛
• P - عدد الأيام التقويمية التي تم حساب مكتب النقدية لها (لا يزيد عن 92) ؛
• ن - الفترة التي تم خلالها إيداع الأموال في الحساب الجاري للبنك (لا تزيد عن 7 أيام).

1. للشركات التي تجري معاملات مالية بطريقة غير نقدية.

الصيغة: L = R / P × N

قيم:

• L - الحد النقدي حسب الطلب ؛
• ص - المبالغ الصادرة عن الفترة المشمولة بالتقرير ؛
• ف - فترة الفاتورة ؛
• ن - الوقت المنقضي منذ استلام النقد في البنك (لا يزيد عن 7 أيام).

يمكن زيادة قيمة N للمؤسسة حتى 14 يومًا إذا لم يكن هناك فرع للبنك المطلوب في المنطقة التي يقع فيها.

مثال على الحساب

كمثال ، ضع في اعتبارك فترة التسوية للمؤسسة X لشهر مارس 2016. تحقق هذه المؤسسة ربحًا من بيع المنتجات نقدًا. وبالتالي ، سيتم حساب مكتب النقدية وفقًا للصيغة رقم 1. كانت مدة الفترة بناءً على تقويم الإنتاج 21 يومًا. تقوم المنظمة بتحويل النقود إلى البنك كل 3 أيام. في مارس ، كسبت الشركة 450 ألف روبل. جميع القيم التي يمكن من خلالها حساب الحد معروفة:

الخامس - 450000 روبل.

ف - 21 يوما

باستبدال القيم في الصيغة ، نحصل على الرقم المطلوب: (450.000/21) × 3 = 64286 روبل. يتم الحساب على الورق الرسمي الخاص بالمؤسسة ، والذي تم توقيعه من قبل كبير المحاسبين. يجب أن يشير المستند إلى التاريخ الذي يبدأ منه الحساب الذي تم إجراؤه.

تم تطوير مخطط حساب الحد النقدي للمؤسسات من قبل البنك المركزي للاتحاد الروسي ويتضمن مؤشرات محددة: مقدار الأموال المكتسبة وفترات الحساب والتسليم إلى البنك. عند حساب الحد ، من الضروري مراعاة النقاط المهمة:

1. للحساب ، تؤخذ في الاعتبار فترة لا تزيد عن 92 يومًا ، مع مراعاة جدول عمل الشركة.
2. يشمل الدخل المبلغ المستلم من الأنشطة المالية للشركة والذي يتم استلامه في مكتب النقدية في شكل نقدي.
3. يتم تحديد فترة التحويل من قبل المؤسسة نفسها ، ولكن في غضون 7 أيام أو 14 يومًا إذا تمت إزالة فرع البنك من المؤسسة.

حساب حد الرصيد النقدي في مكتب النقدية

يتم احتساب السعر النقدي وفقًا لإحدى الصيغتين الموصوفتين في توجيه البنك المركزي رقم 3210-U. يتم تحديد هذا المبلغ بما يعادل الروبل. إذا تم الحصول على مبلغ غير كامل أثناء الحساب ، فوفقًا لخطاب البنك المركزي رقم 36-3 / 1876 ، يجب تقريبه وفقًا للقواعد الرياضية التقليدية: يتم تقريب الرصيد الذي يساوي 50 كوبيل أو أكثر ، المبلغ التي لا تصل إلى 50 كوبيل تقلل من الحد الإجمالي للمبلغ.

يجب على جميع المؤسسات ، باستثناء الصغيرة منها ، حساب المبلغ المحدد. لم تتغير معادلات الحساب التي تم تقديمها في عام 2012 حتى يومنا هذا ، ولكن يحق للشركات اليوم اختيار ما إذا كانت تريد حساب معدل الدخل أو النفقات. إذا كانت الشركة تجري معاملات مالية فقط عن طريق التحويل المصرفي ، فإن حدها هو صفر. أي مبلغ نقدي في متناول اليد في نهاية يوم العمل يعتبر انتهاكًا. في أي حال ، من الضروري أن يكون لديك أمر في المؤسسة ، يشير إلى حجم الحد.

يمكنك تنزيل استمارة الطلب لإنشاء حد نقدي ، وإلغائه -.

من أجل عدم مراقبة مكتب النقدية المحدد باستمرار وعدم إصدار أوامر بشكل دوري لإنشاء قاعدة جديدة ، يوصى بعدم الإشارة إلى فترة صلاحيتها من الدرجة الأولى. في هذه الحالة ، سيتم اعتباره دائمًا بشكل افتراضي.

نموذج لحساب الحد النقدي

يتم إدخال نتائج إجراءات التسوية لقسم المحاسبة في المؤسسة لحساب الحد النقدي في شكل خاص من النموذج رقم 0408020 وهي ملحق بالأمر. يتم تنفيذ المستند من نسختين: واحدة تبقى في المؤسسة ، والثانية تقدم للبنك الذي يخدم الشركة.

وبالتالي ، فإن الأمر يكتسب حالة الورقة الرسمية ، والتي على أساسها يتم تحديد حد نقدي في مكتب النقد بالمنظمة ، ويتم منح الإذن باستخدام النقد الذي يأتي إلى مكتب النقدية نتيجة للمعاملات المالية .

يمكن وضع الطلب على الورق الرسمي الخاص بالمؤسسة ، ويتم توقيعه من قبل كبير المحاسبين ورئيس الكيان القانوني. النقاط الرئيسية للوثيقة:

• دخل الشركة.
• التكاليف والنفقات.
• المدفوعات المسددة.
• الإطار الزمني الذي يجب أن يسلم فيه الكيان القانوني الأرباح إلى مؤسسة مصرفية.
• فترة عمل المؤسسة.
• وقت تسليم العائدات.
• مبلغ محدد.
• تواقيع المسؤولين: محاسب رئيسي ، مدير.
• قرار الهيئة المصرفية بالموافقة على الحد المحسوب والإذن باستخدام الأموال الزائدة عن القاعدة.
• توقيع مدير البنك.

إذا تغيرت الشركة في مقدار الإيرادات ، أي أنها تزيد أو تنخفض ، فسيتم إعادة حساب الحد. يجب أن تنعكس جميع الإجراءات المتعلقة بالتغييرات في الأعمال المحلية للشركة.

ما هي المدة المحددة للحد النقدي المتبقي؟

لا تضع تعليمات البنك المركزي الروسي قيودًا على الفترة الزمنية التي يجب أن يكون فيها معدل الحد ساريًا. قد يتم تحديد أي فترة وفقًا لتقدير رئيس الشركة. يوصي الخبراء بعدم تحديد فترة زمنية محددة ، فهذه ليست مخالفة. في هذه الحالة ، سيتم اعتباره لأجل غير مسمى.

هناك جانب آخر للمشكلة عندما تكون هناك تغيرات في حجم دخل الشركة في اتجاه التناقص أو الزيادة. في هذه الحالة ، يجب تغيير الحد النقدي. يعد هذا ضروريًا بشكل خاص إذا نمت إيرادات الشركة ، فقد تتأخر مبالغ أكبر في مكتب النقدية ، لذلك من المناسب زيادة الحد.

الإطار التشريعي

الوثائق الرئيسية التي تغطي القضايا المتعلقة بالحد النقدي:

• لائحة بنك الاتحاد الروسي رقم 18.
• تعليمات صادرة عن بنك الاتحاد الروسي رقم 3214-U.
• قانون الضرائب للاتحاد الروسي (البند 5 ، المادة 346.26) - بشأن الامتثال للحد من قبل جميع المؤسسات ، باستثناء الشركات الصغيرة.
• خطاب بنك الاتحاد الروسي رقم 36-3 / 1876 - حول تقريب قيمة الحد ؛
• قانون المخالفات الإدارية ، مادة. 2.4 ، 15.1 - بشأن مسؤولية المسؤولين عن عدم الامتثال للقواعد.
• قانون المخالفات الإدارية ، فن. 2.1-2.2 - بشأن شروط الاعتراف بالمسؤولين بأنهم مذنبون بالتقاعس عن العمل أو أفعال متعمدة لتكديس النقود في مكتب النقدية بما يتجاوز المعيار المحدد.

في عام 2014 ، أجرى البنك المركزي للاتحاد الروسي تغييرات كبيرة في الإطار التشريعي فيما يتعلق بوضع قيود على تخزين النقد في مكتب النقد لكيان قانوني ، لذلك ، قبل تحديد المبلغ والحد ، من الضروري التعرف على بالتفصيل مع الإجراءات القانونية التنظيمية التي تنظم هذه القضايا.

الحاجة إلى حساب معدل معين للاحتفاظ بالنقد لم تفقد أهميتها ، على الرغم من كل التغييرات التي أثرت على هذا الإجراء. إن عدم الامتثال للقوانين التشريعية محفوف بالعقوبات الإدارية للمسؤولين ، لذلك لا يزال الأمر يستحق وضع حد للمال وعدم الاحتفاظ بأموال زائدة عنه.

يلتزم كل كيان تجاري لديه مكتب نقدي في إقليم شركته بوضع حد للموارد المالية. غالبًا ما يتساءل العديد من الوافدين الجدد إلى عالم الأعمال عن الغرض من هذا الشريط ، الذي يحدد الحد الأقصى للمبلغ الذي يمكن تخزينه في السجل النقدي. من المهم ملاحظة أن هذه القاعدة لا تنطبق على جميع ممثلي الأعمال. يُعفى مالكو الملكية الفكرية ، وكذلك الكيانات القانونية التي يقل حجم أعمالها السنوي عن ثمانمائة مليون روبل ، من هذا الالتزام. من أجل التنصل من الالتزام باستخدام حدود النقد ، يجب أن تمتثل الشركة للمتطلبات الصارمة للسلطات التنظيمية. في هذه المقالة ، نقترح مناقشة مسألة ماهية الحد النقدي وكيفية حساب هذا المؤشر.

لإجراء المعاملات النقدية ، تضع المنظمة حدًا للرصيد النقدي

القواعد المقبولة لمعالجة المعاملات النقدية

تجري معظم الكيانات التجارية في سياق أنشطتها الرئيسية معاملات مالية مختلفة تتعلق بالنقد. في سياق هذه العمليات ، تدخل الشركات المستلمة من المؤسسات المالية أو الأطراف المقابلة مكتب النقد للشركة. يتعين على كل شركة الاحتفاظ بالبيانات المالية ، وتسجيل كل حقيقة من حقائق استلام أو إصدار الأموال. تسمح القوانين الحالية لأصحاب المشاريع بالتصرف في الأموال وفقًا لتقديرهم.

تلتزم كل شركة تستخدم النقد بتجهيز مكتب نقدي على أراضيها. بالإضافة إلى ذلك ، تحدد كل شركة حد نقدي خاص بها. يشير هذا المصطلح إلى الحد الأقصى للمبلغ النقدي المحتفظ به في مباني الشركة في نهاية يوم العمل. تم تحديد هذه القاعدة بموجب مرسوم البنك المركزي بتاريخ 11 مارس 2014. إذا تجاوزت الشركة الحد المحدد ، فيجب تحويل النقد الزائد إلى شركة الائتمان لاستحقاقه إلى الحساب الجاري.

وفقًا للوثيقة أعلاه ، فإن إدارة كل شركة مسؤولة عن التحكم في التدفق النقدي. يجب تسجيل هذا الدوران في سجل خاص. وافقت لجنة الدولة للإحصاء على نموذج خاص ، يتم بموجبه ملء دفتر النقدية. تحتوي هذه المجلة على إدخالات من جميع مستندات الدفع التي تمر عبر مكتب النقد وخدمة المحاسبة. في حالة قيام المدير العام بتنفيذ هذه العمليات ، يجب أن يتم التصديق على جميع المستندات النقدية بتوقيعه.

في نهاية يوم المعاملة ، يحتاج أمين الصندوق الخاص بالمؤسسة إلى مقارنة المعلومات المقدمة في أوامر الدفع والسجل النقدي. بعد ذلك ، يجب عليك تسجيل معلومات حول المبلغ الإجمالي للأموال المتبقية في السجل النقدي. موقف أمين الصندوق يعني المسؤولية المالية.هذا يعني أن جميع المستندات يجب أن تكون مصدق عليها بتوقيع الموظف.

عند ملء المستندات المالية ، من المهم جدًا محاولة عدم ارتكاب أخطاء يمكن أن تعقد بشكل كبير عملية إعداد البيانات المالية.

كما ذكر أعلاه ، يتم تعيين حد الرصيد النقدي من قبل كل شركة بشكل مستقل. لا يسمح إدخال هذا النظام لأصحاب المشاريع بتخزين الأموال التي تزيد عن الحد الأقصى. ومع ذلك ، هناك استثناء لهذه القاعدة. يتم منح كل شركة بضعة أيام حيث يمكنها تجاوز القيم المحددة.يتم توفير هذا الاستثناء ليوم إصدار الأرباح للموظفين. بالإضافة إلى ذلك ، يمكنك تجاوز الحد النقدي في تلك الأيام التي يتسلم فيها مكتب النقد بالشركة مبلغًا كبيرًا ، والذي سيتم إنفاقه خلال عطلة نهاية الأسبوع. تنطبق هذه القاعدة فقط على المواقف التي تحتاج فيها الشركة إلى إجراء معاملة مالية متعلقة بالنقد.

في الحالات المذكورة أعلاه ، يُسمح لكيانات الأعمال بانتهاك القواعد التي وضعها البنك المركزي. ومع ذلك ، في حالات أخرى من انتهاك الانضباط ، ستواجه إدارة الشركة عقوبة شديدة.تنص المادة الخامسة عشرة من القانون الإداري على إجراءات فرض العقوبات على الأشخاص الذين يخالفون الحدود النقدية. مبلغ الغرامة للشركات التي انتهكت القواعد التي وضعها القانون الإداري يختلف من أربعين إلى خمسين ألف روبل. المسؤولون الذين ارتكبوا مثل هذا الانتهاك مطالبون بدفع غرامة تتراوح من أربعة إلى خمسة آلاف روبل.

حد الرصيد النقدي هو الحد الأقصى المسموح به للمبلغ النقدي الذي يمكن الاحتفاظ به في مكتب النقدية في نهاية يوم العمل

ما هو الحد النقدي وكيف يتم تعيينه

الحد النقدي هو أقصى مبلغ نقدي يمكن الاحتفاظ به في مباني الشركة. توفر تعليمات البنك المركزي تحت الرقم "3210-U" وصفًا تفصيليًا لطرق حساب هذا المؤشر. لكل رائد أعمال الحق في تحديد هذه القيمة بشكل مستقل ، بناءً على الإجراء المعتمد لمعالجة المعاملات المالية. يُسمح لكل شركة بتقريب الرقم الأساسي إلى قيمة مناسبة للاستخدام.

تحظر القوانين الحالية الشركات التي لم توافق على الحدود النقدية من الاحتفاظ بالنقود في أراضيها. قد تكون إدارة الشركة التي تنتهك هذه اللائحة مسؤولة إداريًا. كقاعدة عامة ، فإن الكشف عن حقيقة تنفيذ المعاملات النقدية المتعلقة بالنقد يستلزم غرامات كبيرة.

كيف يتم حساب الحد النقدي؟

تثير مسألة كيفية حساب الحد النقدي قلق العديد من رواد الأعمال. اليوم ، يحق لجميع كيانات الأعمال استخدام صيغتين مختلفتين عند إجراء الحسابات. يعتمد اختيار طريقة معينة على ما إذا كانت هناك إيرادات في شباك التذاكر. من المهم ملاحظة أن البنك المركزي لا يُلزم رجال الأعمال باستخدام صيغة واحدة فقط. هذا يعني أن لكل صاحب عمل الحق في اختيار إحدى طرق الدفع المتاحة.

إذا كان هناك إيرادات

إذا كان السجل النقدي للشركة يخزن الإيرادات ، فمن المستحسن استخدام الصيغة التالية عند إجراء الحسابات: "V / P * Nc = L". تعرض المعلمة "V" في هذه الصيغة مقدار الأموال التي يتلقاها مكتب النقدية للمؤسسة. عند التحضير للحسابات ، يتم أخذ جميع الأموال المستلمة من بيع المنتجات القابلة للتسويق أو تقديم خدمة أو تقديم الخدمات في الاعتبار. يجب على الشركات الكبيرة التي تشتمل على هياكل منفصلة أن تأخذ في الاعتبار الإيرادات التي تتلقاها هذه الأقسام. والاستثناء الوحيد لهذه القاعدة هو الحالات المنصوص عليها في الفقرة الرابعة من قرار البنك المركزي تحت الرقم "3210-U".

يتم استخدام المعلمة "P" للإشارة إلى مدة الفترة الزمنية للفوترة. يحدد كل كيان تجاري هذه القيمة بشكل مستقل. عند إجراء الحسابات ، يتم أخذ المدة الزمنية التي حققت خلالها الشركة ربحًا في الاعتبار. كقاعدة عامة ، يتم قياس مدة فترة الفوترة بأيام العمل. عند تحديد مدة الفاتورة ، من الضروري مراعاة ديناميكيات حجم المقبوضات النقدية للسنوات السابقة. يمكن أن تكون المدة القصوى لهذه الفترة الزمنية ثلاثة أشهر.

المعلمة "Nc" تساوي طول الفترة الزمنية بين التواريخ التي يودع فيها رائد الأعمال النقد في البنك. يتم قياس هذا المؤشر في أيام العمل. وفقًا للقواعد المعمول بها ، لا يمكن أن تتجاوز قيمة هذه الفترة الزمنية أسبوعًا واحدًا. الاستثناء الوحيد هو الهياكل العاملة في تلك المستوطنات حيث لا توجد فروع محلية للبنك. في هذه الحالة ، يتم تمديد الفترة قيد النظر لمدة أسبوع آخر. في حالة الظروف المستعصية ، يكون صاحب المشروع ملزمًا بتحويل العائدات إلى البنك فورًا بعد أن يحل الصعوبات التي نشأت.

إذا قام رائد الأعمال بتحويل الأموال إلى موظفي البنك كل يومين ، فإن قيمة المعلمة "Nc" تساوي يومي عمل. عند إجراء مثل هذه الحسابات ، من المهم مراعاة الهيكل التنظيمي للشركة وموقعها وخصائص النشاط الرئيسي.

يجب على المنظمات ورجال الأعمال الاحتفاظ بأموال تزيد عن الحد النقدي في نهاية اليوم في الحسابات المصرفية

في حالة عدم وجود الإيرادات

يتم حساب الحد النقدي مع الأخذ في الاعتبار المبلغ الإجمالي للأموال التي سيتم إصدارها. في حالة تلك الشركات التي بدأت للتو أنشطتها ، يتم أخذ الحجم المخطط للسحب النقدي في الاعتبار. عند إجراء الحسابات ، لا تؤخذ المعاملات المالية المتعلقة بإصدار المزايا أو الأجور أو التعويضات في الاعتبار. . في حالة عدم وجود إيرادات في شباك التذاكر ، يوصي الخبراء باستخدام الصيغة: "R / P * Nn = L".

في هذه الصيغة ، يتم استخدام "R" للإشارة إلى مبلغ الأموال التي سيتم إصدارها من مكتب النقدية. كما ذكرنا سابقًا ، عند إجراء الحسابات ، لا يتم أخذ الأموال المقدمة على شكل أجور أو مزايا في الاعتبار. تحتاج المنظمات المكونة من عدة هياكل منفصلة إلى مراعاة النقد المتاح في مكتب النقدية لكل وحدة. تعكس المعلمة "P" مدة المدة الزمنية للفوترة. عند حساب الحد النقدي ، يجب على كل كيان قانوني أن يأخذ في الاعتبار طول الفترة الزمنية التي سيتم خلالها تنفيذ المعاملات المالية. تستند هذه الحسابات إلى معلومات عن فترات الذروة للسنوات الماضية. يجب ألا تتجاوز مدة الفاتورة اثنين وتسعين يومًا.

يتم استخدام المعلمة "Nn" لعرض طول الفترة الزمنية بين أيام سحب الأموال من الحساب الجاري. يخطئ العديد من رواد الأعمال في مراعاة الأيام التي تسحب فيها الشركة الأموال من أجل دفع الأجور ، عند تحديد الحد النقدي. المدة القياسية لهذا الجزء سبعة أيام عمل. الاستثناء الوحيد لهذه القاعدة هو تلك الشركات التي تعمل في منطقة بعيدة عن البنك.

صلاحية الحد النقدي

لا يحتوي مرسوم البنك المركزي تحت الرقم "3210-U" على معلومات عن مدة الحد الذي حددته إدارة الشركة. هذا يعني أن إدارة المنظمة لها الحق القانوني في اختيار مدة المعيار المحدود بشكل مستقل. ينصح العديد من المتخصصين الماليين عملائهم بعدم تحديد فترات زمنية محددة. مثل هذا الحد ، الذي تم إنشاؤه على أراضي الشركة ، ذو طبيعة غير محدودة.

ومع ذلك ، قد يستلزم استخدام هذه التوصية عددًا من الفروق الدقيقة الإضافية المرتبطة بتغيير في قيمة عنصر الدخل. كما قلنا أعلاه ، يعتبر تجاوز الحد النقدي مخالفة إدارية. من أجل تجنب العواقب المحتملة ، يجب على المؤسسة تغيير القيم المحددة. تنشأ الحاجة إلى وضع حسابات جديدة في حالة تبدأ فيها الشركة في تلقي دخل إضافي.

يجوز تجاوز الحد المقرر فقط في تلك الأيام التي يتم فيها التخطيط لدفع الرواتب أو المدفوعات الاجتماعية الأخرى.

ما يعتبر مخالفة وما محفوف به

من أجل تجنب العقوبات من السلطات الرقابية ، لا يحتاج صاحب المشروع فقط إلى مراقبة الانضباط النقدي ، ولكن أيضًا لحساب حدود المعاملات النقدية بشكل صحيح. يتم تعيين الحد الأقصى لميزان النقد المتوفر مع الأخذ في الاعتبار مقدار الأموال المستلمة في شكل نقدي لفترة زمنية محددة. انتهاك الانضباط النقدي هي الحالات التالية:

1. عدم وجود قانون إداري بشأن إدخال نظام الحدود.
2. تجاوز القيمة المحددة.
3. وجود أموال غير مدرجة في مستندات الدفع في مكتب الدفع.

تنص القوانين الحالية على عدد من المواقف التي يُسمح فيها لرجال الأعمال بتجاوز القيمة المحددة. يتم منح كل مؤسسة فترة ثلاثة أيام لإصدار المزايا النقدية والأجور. خلال هذه الفترة الزمنية ، يحق للشركة الاحتفاظ بالنقد النقدي بما يزيد عن القيمة المحددة. المحاسب ورئيس الشركة مسؤولان عن معالجة جميع المعاملات النقدية. تقع مسؤولية حساب الحدود المعنية على عاتق رئيس قسم المحاسبة. يتم تعيين وظائف الرقابة على مراعاة الانضباط النقدي للهياكل المصرفية.

وفقًا للقواعد المعمول بها ، يتعين على موظفي البنك فحص أجنحةهم مرتين في السنة. في حالة انتهاك الانضباط النقدي ، يجب على موظفي البنك الاتصال بمكتب الضرائب. مصلحة الضرائب هي الهيكل الوحيد الذي له الحق في اختيار أحد تدابير العقوبة الإدارية. يوفر القانون الإداري الحالي المعلومات التالية حول مقدار العقوبات:

1. فيما يتعلق بالمنظمة - ما يصل إلى خمسين ألف روبل.
2. فيما يتعلق بالموظفين الذين ارتكبوا جريمة - ما يصل إلى خمسة آلاف روبل.

تحت أي شروط من الضروري مراجعة الحد المقرر

يهتم العديد من رواد الأعمال بالسؤال عن السنة التي يتم فيها تحديد الحد النقدي. تم تشغيل هذا النظام في العام الحادي عشر ألفين. ومع ذلك ، بعد ثلاث سنوات ، قام البنك المركزي بمراجعة إجراءات حساب الحدود النقدية وبسط إلى حد كبير محاسبة المعاملات المالية. اليوم ، على أراضي روسيا ، هناك قواعد الانضباط النقدي ، تم تفعيلها في ألفين وأربعة عشر.

وفقًا للقواعد التي وضعها البنك المركزي ، لا تنشأ الحاجة إلى تغيير الحد المقرر إلا في حالة حدوث تغيير في بند الدخل. يوصي العديد من الخبراء الماليين بأن يقوم رواد الأعمال بإعداد طلب جديد كل عام يشير إلى تمديد الحدود الموضوعة. من الضروري إجراء حسابات جديدة فقط عندما يتغير حجم الإنتاج أو نظام صرف الأموال. في حالة انخفاض الإيرادات أو رفض استخدام النقد ، ليس من الضروري تغيير الحدود النقدية.

يُسمح بالعمل مع المستندات النقدية فقط للأشخاص المسؤولين في المنظمة الذين يتم ضمان حقهم في القيام بذلك من خلال المستندات ذات الصلة

الاستنتاجات (+ فيديو)

تلزم القواعد التي وضعها البنك المركزي كل منظمة تستخدم النقد لتلبية احتياجاتها بوضع حد لرصيد الأموال في مكتب النقد الخاص بالمؤسسة. يعتبر عدم الامتثال لهذه القواعد جريمة جسيمة تستتبع عقوبات. يتم تعيين وظائف الرقابة على جودة تنفيذ قواعد الانضباط النقدي للهياكل المصرفية.

حد الرصيد النقدي في السجل النقدي هو الحد الأقصى للمبلغ النقدي الذي يمكن أن يكون في مكتب النقدية للمنظمة. يجب تحصيل جميع الأموال التي تزيد عن هذا المبلغ في البنك. يتم تحديد حد الرصيد من قبل رئيس المنظمة بأمر أو أمر ؛ وليس من الضروري تقديمه إلى البنك. إذا لم يتم تعريف الحد ، فسيتم اعتباره صفراً.

لا يجوز تعيين رواد الأعمال الفرديين وحد الرصيد النقدي اعتبارًا من 06/01/2014. يمكنهم تخزين أي مبلغ نقدي في مكتب النقدية دون قيود.

يتم حساب حد الرصيد النقدي بطريقتين:

• من مبلغ الإيرادات المستلمة ؛
• من مبلغ النقد الذي تم إنفاقه.

يتم تحديد طريقة الاختيار من قبل المنظمة نفسها.

يعتمد الحد على حجم الإيصالات النقدية

محسوبة بالصيغة:

L = V / P * N

أين

V هو حجم الإيصالات النقدية للسلع المباعة والعمل المنجز والخدمات المقدمة ؛

P هي فترة التسوية في أيام العمل التي تؤخذ فيها العائدات النقدية في الاعتبار (لا تزيد عن 92 يوم عمل).

ن- الفترة الزمنية بين أيام تسليم البنك للعائدات النقدية في أيام العمل. يجب ألا تتجاوز الفترة الزمنية 7 أيام عمل ، وإذا كانت المنظمة واقعة في تسوية لا يوجد بها بنك - 14 يوم عمل.

• لتقريب حد الرصيد النقدي إلى الروبل ، يمكن تطبيق قواعد التقريب الرياضي ، ولأسفل.
• يمكن أن تكون فترة التسوية التي يتم تحديد الحد النقدي لها أي فترة. على سبيل المثال ، عام مشابه للسنة الماضية أو فترة كان فيها الحد الأقصى للإيرادات أو ما قبل هذه الفترة.

مثال: قررت شركة "كاردينال" ذات المسؤولية المحدودة احتساب حد الرصيد النقدي على حجم العائدات النقدية ، وقد تم احتساب شهر ديسمبر للعام الماضي. متجر المنظمة مفتوح سبعة أيام في الأسبوع بحيث تكون مدة الفاتورة 31 يومًا. بلغت عائدات المتجر لشهر ديسمبر 5325430.68 روبل. يتم جمع العائدات كل يوم.

هذه هي الطريقة التي يتم بها حساب الحد:

5325430.68: 31 × 1 = 171788.09 روبل. نقرب إلى روبل - 171788 روبل. هذا هو الحد النقدي المعتمد من قبل رئيس شركة Cardinala LLC الموجودة تحت تصرفه.

يعتمد الحد على مقدار النقد الذي تم إنفاقه

هناك شركات ليس لديها عائدات نقدية ، فهي لا تعمل في تجارة التجزئة ، والمطاعم العامة ، ولكنها ، على سبيل المثال ، تشتري بعض السلع من السكان نقدًا. تحسب هذه الشركات الحد بالطريقة الثانية: بناءً على مقدار النقد الذي يتم إنفاقه.

يتم حساب الحد من خلال الصيغة:

L = R / P * N

أين L - حد الرصيد النقدي بالروبل ؛

R - المبلغ النقدي الصادر ، باستثناء الأجور والمنح الدراسية والمدفوعات الأخرى للموظفين ، لفترة الفاتورة بالروبل ؛

P هي فترة التسوية التي يتم فيها أخذ حجم السحوبات النقدية في أيام العمل في الاعتبار (لا يزيد عن 92 يوم عمل) ؛

ن- الفترة الزمنية بين أيام استلام النقد على شيك مصرفي في أحد البنوك ، باستثناء الأجور والمنح الدراسية والمدفوعات الأخرى للموظفين ، في أيام العمل. يجب ألا تتجاوز الفترة الزمنية 7 أيام عمل ، وإذا كان الكيان القانوني موجودًا في تسوية لا يوجد بها بنك - 14 يوم عمل.

مثال:شركة ذات مسؤولية محدودة "ماريوس" تعمل في مجال استقبال الخردة المعدنية من السكان. بالنسبة للربع السابق (أبريل ومايو ويونيو) ، بلغ معدل دوران الائتمان على الحساب 50 (باستثناء دفع الرواتب والمزايا والمدفوعات الأخرى للموظفين) 1،420،050 روبل. تعمل المنظمة 5 أيام في الأسبوع - 64 يومًا في كل ربع سنة. تقوم الشركة بسحب الأموال من شيك مصرفي مرة كل 3 أيام.

2،420،050: 64 × 3 \ u003d 113،439.84 روبل ، مقربًا إلى روبل - 113،440 روبل هو الحد النقدي الذي يوافق عليه المدير للفترة الجديدة.

كيف يتم حساب الحد من قبل المنظمات المنشأة حديثًا

تحدد المنظمات المنشأة حديثًا حد الرصيد النقدي المتاح ليس من العائدات النقدية الفعلية ، ولكن من مزعوم. إذا لم يكن للمؤسسة أي إيرادات ، فإنها تحسب الحد ليس من الحجم الفعلي للسحوبات النقدية ، ولكن من مزعوم.

تم وضع طرق جديدة لحساب الحد من قبل البنك المركزي للاتحاد الروسي منذ 06/01/2014 ، لذلك من الأفضل إعادة الموافقة على الحد القديم بأمر جديد.

حساب حد التقسيمات المنفصلة

يعتمد حد الرصيد النقدي للأقسام الفرعية المنفصلة على المكان الذي يقوم فيه التقسيم الفرعي المنفصل بتحويل العائدات:

• يتم تحويل العائدات إلى حساب مصرفي - في هذه الحالة ، يتم حساب الحد بواسطة قسم فرعي منفصل بشكل مستقل ، بغض النظر عن الشركة الأم.
• يتم تسليم العائدات إلى مكتب النقدية للشركة الأم ، وعندها فقط إلى البنك - في هذه الحالة ، تحسب الشركة الأم المبلغ الإجمالي للحد لكل من نفسها ولقسم منفصل. يتم إرسال الطلب على الحد المحدد إلى قسم فرعي منفصل.

تجاوز الحد

إذا كان الرصيد في مكتب النقدية في نهاية اليوم أعلى من الحد المحدد (وفقًا لكتاب النقد) ، فسيتم تقديم غرامات لهذا (المادتان 2.4 و 15.1 من قانون الجرائم الإدارية):

• للمنظمة - 40000 - 50000 روبل ،
• للمسؤولين - 4000 - 5000 روبل.

من أجل عدم تجاوز حد الرصيد النقدي في مكتب النقدية في نهاية اليوم ، يمكنك إصدار أموال لتقرير ، وإعادتها إلى مكتب الصرف في اليوم التالي.

يقومون بفحص الانضباط النقدي وإحضار السلطات الضريبية إلى المسؤولية الإدارية (المادة 23.5 من قانون المخالفات الإدارية). لا يمكن تحميلك المسؤولية إلا في غضون شهرين من تاريخ يلتزموليس من تاريخ الضبط (المادة 4.5 من قانون المخالفات الإدارية) ، حيث أن المخالفة لا تدوم.

يجوز تجميع نقود تزيد عن الحد:

• عند دفع الرواتب والمزايا الاجتماعية. لا يمكن أن تتجاوز مدة إصدار النقد لدفع الرواتب والمنح الدراسية والمدفوعات الأخرى 5 أيام عمل(بما في ذلك يوم استلام النقد من الحساب المصرفي للدفعات المحددة).
• إذا كانت المنظمة تعمل في عطلات نهاية الأسبوع والأعياد.

يمكن تعيين الحد لأي فترة - شهر ، ربع ، سنة. ليس من الضروري مراجعتها سنويًا إذا كان الحد يناسب المنظمة.

ماذا حدث حد نقدي- هذه المبلغ النقدي في مكتب النقدية للمنظمة ،يتم تحديد حجم مكتب النقدية من قبل البنك ، اعتمادًا على ظروف المؤسسة.

ما هو الحد؟

يتم تنظيم الرصيد النقدي من خلال تعليمات بنك روسيا. وفقًا لتعليمات البنك ، فإن الحد النقدي هو الحد الأقصى المسموح به للمبلغ المالي الذي يجب الاحتفاظ به في السجل النقدي بعد إدخال مبلغ الرصيد النقدي في نهاية يوم العمل في دفتر النقدية.

يُسمح بالتخزين في شباك التذاكر المدخرات المحدودة فقط في بعض الأيام:

• لدفع الرواتب والمنح الدراسية ؛
• عطلة نهاية الاسبوع؛
• الإجازات (غير أيام العمل).

في حالات أخرى ، يترتب عليه مسؤولية إدارية في شكل غرامة:

• من 4000 الف فرك - ما يصل إلى 5000 ألف ألف. فرك. - ل IP. والمسؤولين.
• من 40000 الف فرك - ما يصل إلى 50000 ألف باء. فرك. - للشؤون القانونية وجوه.

انتبه ، من أجل استخدام الحد ، لا تحتاج الشركة للتقدم إلى سجلات خاصة ، يكفي استيفاء المعايير الموضوعة للشركات الصغيرة:

• يجب ألا يتجاوز متوسط ​​عدد الموظفين 100 شخص ؛
• يجب ألا تتجاوز عائدات بيع البضائع والأعمال 800000 مليون روبل.

قد يرفض رواد الأعمال الأفراد والمنظمات الصغيرة وضع حد. من أجل رفض الحد ، من الضروري إنشاء مكتب النقدية:

• إلغاء الأمر لتعيين الحد ؛
• إصدار أمر.

حساب الحد النقدي

هناك صيغتان لحساب الحد النقدي في متناول اليد. يتم استخدام الصيغة الأولى في حالة استلام النقد للمبيعات في مكتب النقدية للشركة ، ويتم استخدام الصيغة الثانية إذا لم يكن هناك حد ، ولكن من الضروري إصدار النقد.

ضع في اعتبارك الخوارزمية:

إذا تلقى مكتب النقدية للشركة نقدًا لبيع البضائع:

س - المبلغ النقدي لبيع البضائع لتقديم أي خدمات ؛

R. - حساب الفترة ، التي تحددها الشركة ، والتي يتم فيها أخذ استلام الأموال مقابل البضائع المباعة في الاعتبار ؛

على سبيل المثال: تقدم المؤسسة الصحية الفيدرالية لمدينة يكاترينبرج خدمات مدفوعة الأجر. يذهب الدخل من الخدمات المدفوعة إلى مكتب النقدية للمؤسسة. يتم استخدام الخطوات التالية لحساب الحد النقدي:

• فترة الربع الثاني من عام 2017 (45 يوم عمل) ؛
• إيرادات الفترة - 360.000 ألفًا. فرك.؛
• الفترة بين أيام إيداع الأموال في البنك هي 3 أيام عمل.

سيكون الحد النقدي: 32000 (360.000 / 45 * 4) ، وبالتالي فإن الحد النقدي يساوي 32.000 ألف روبل.

إذا لم يكن هناك حد ، ولكن كان من الضروري إصدار النقد ، فإن الخوارزمية تتغير قليلاً:

L- حد الرصيد النقدي ؛

س- المبلغ النقدي الصادر باستثناء المرتبات والمنح الدراسية وغيرها.

R - فترة التسوية ، مع مراعاة المبلغ النقدي الصادر في أيام العمل ؛

على سبيل المثال: مؤسسة ولاية تشيليابينسك ليس لديها إيصالات نقدية. لحساب الحد نستخدم المؤشرات التالية:

• فترة الفاتورة 68 يومًا (الربع الثاني 2017)
• المبلغ النقدي الصادر لدفع ثمن السلع والخدمات والعمل ، باستثناء الرواتب والمنح الدراسية وما إلى ذلك - 800000 روبل ؛
• المدة بين الأيام التي يتم فيها إرسال شيك نقدي إلى البنك هي 4 أيام عمل ؛

الحد النقدي سيكون: 47،058.82 تقريب مبلغ 47،059 (800،000 / 68 * 4)

الإجراء الخاص بإعداد أمر حد نقدي

يتم تجميع المستند الذي يؤسس المحاسبة النقدية من قبل كل منظمة بشكل مستقل. لم يتم إنشاء مثل هذا النموذج للطلب ، ولكن من الضروري الإشارة إلى المعلومات:

1. تاريخ إصدار الأمر ؛
2. مبلغ الحد المقرر ؛
3. طريقة وإجراءات حساب الحد الأقصى ؛
4. إذا كنت بحاجة إلى إلغاء الطلب ، فأنت بحاجة إلى تحديد تاريخ ورقم مستند الطلب السابق ؛

جميع المعايير الأخرى لوثيقة رسمية ، تقوم المنظمة بإعداد الوثائق بناءً على القواعد الأساسية. خذ بعين الاعتبار عينة:

Spektr LLC

امر رقم 32 تاريخ 09/20/2017

"بشأن وضع حد لميزان النقد المتوفر"

بناءً على تعليمات بنك روسيا بتاريخ 11 مارس 2014 رقم 310-U.

انا اطلب:

1. قبول الحد النقدي المحدد للربع الرابع من عام 2017 بمبلغ 670.345 (ستمائة وسبعون ألفًا وثلاثمائة وخمسة وأربعون) روبل بناءً على بيانات الربع الرابع من عام 2015 ؛
2. تحديد فترة جمع "Rossiyskoy Stroy" JSC: مرتين في 5 أيام عمل ؛
3. لإبطال الأمر رقم 15 بتاريخ 2017/05/20.
4. أمين الصندوق مسؤول عن الامتثال للحد النقدي ، وسيُطلب منه التحقق من المبالغ في مكتب النقدية في نهاية يوم العمل.

توقيع المدير العام L.E. Lenchikov

تعرف على الأمر:

تاريخ رئيس المحاسبين / توقيع أ.أ.نيكراسوف

تاريخ أمين الصندوق / توقيع N.G.Eskina

في أمر إضافي ، قد تشير المنظمة إلى عينة محسوبة للحد النقدي.

من المثال أعلاه ، يمكننا أن نقول بثقة أن حساب الحد النقدي وإصدار أمر ليس بالمهمة الصعبة في المحاسبة. محاسبة. إذا تم الاهتمام بحساب المبالغ الزائدة ، يمكن للمنظمة تجنب الانتهاكات المالية والمسؤولية الإدارية.

الحد النقدي للمؤسسة

قامت بنوك الاتحاد الروسي بإجراء تغييرات على حساب الحد النقدي للمؤسسات وأصحاب المشاريع الفردية. الآن يجب عليك استخدام تعليمات بنك روسيا رقم 3210-ش. أنت بحاجة إلى فهم القواعد التي تنطبق اليوم.

إجراءات مبسطة لأصحاب المشاريع الفردية والشركات الصغيرة:

للشركات الصغيرة وأصحاب المشاريع الفردية الحق في عدم وضع حد نقدي. ويمكنهم تسليم الأموال للبنك عندما يرون ذلك مناسبًا. وتجدر الإشارة إلى أنه يمكن لجميع رواد الأعمال الأفراد استخدام الفوائد ، بغض النظر عن نوع النشاط.

ولكن بالنسبة للمؤسسات ، فقط أولئك الذين ينتمون إلى الشركات الصغيرة سيحصلون على الحق في الإعفاء من الحد النقدي.

قائمة الشروط المبسطة:

• التعاونيات الاستهلاكية والمؤسسات التجارية ؛
• مشاركة ما لا يقل عن حصة من الاتحاد الروسي ، وموضوعات "LLC" ، والصناديق ، والمنظمات.

تجاوز حد أمين الصندوق

تجاوز الحد مشكلة حقيقية لأصحاب المشاريع. يجب على الشركات الروسية الامتثال لإجراءات إجراء المعاملات النقدية. وفقًا لإجراءات البنك الذي تم فيه فتح حساب أو آخر. يحدد البنك حدًا للرصيد النقدي في نهاية اليوم.

للقيام بذلك ، تقوم جميع المؤسسات سنويًا بإرسال عملية حسابية في النموذج إلى أحد البنوك التي تخدمها. علاوة على ذلك ، يتم الإبلاغ عن مبلغ حد التسوية إلى البنوك الأخرى.

طريقة تجنب تجاوز الحد:

1. التحصيل - استخدام خدمات البنك ؛
2. إصدار المبلغ الزائد لموظف في الشركة ، ثم إعادته كدفعة مقدمة غير مستخدمة ؛
3. استخدم كشوف المرتبات عندما يكون للشركة الحق في تجاوز حد الرصيد النقدي في غضون 3 أيام.

لخص

يعتبر تجاوز الحد النقدي مشكلة للمنظمات. يجب على جميع الشركات الالتزام بترتيب سير العمليات في مكتب النقدية. تضع البنوك المركزية حداً للمبالغ المتبقية في نهاية اليوم. إذا لم تتبع القواعد ، فيمكنك الحصول على غرامات إدارية ، ولكن لتجنب ذلك عليك اتباع ثلاث قواعد بسيطة.