Bank hesabı tələb olunur? Hesab açarkən imtina edilə bilər

Bir işə başlayarkən hər bir sahibkar bir sual üzərində düşünür: tədarükçülərə və tərəfdaşlara ödənişləri necə daha asan, daha tez və üstünlük verilən əlavə xərclər olmadan etmək olar. Mallarınız və xidmətləriniz üçün pulu gecikmədən necə almaq olar. Hansı ödəniş üsulları qanunidir və hansı seçimlər maliyyə itkiləri və riskləri daşıyır. Bütün fərdi sahibkarlar üçün dəqiq cavabımız yoxdur. Hamısı biznesdən, onun həcmindən, qarşı tərəflərlə qarşılıqlı əlaqədən və vergi rejimindən asılıdır.

Qanunu pozmadan şəxsi hesab olmadan işləmək - fərdi sahibkarların üstünlükləri və riskləri

Sualına: fərdi sahibkarın öz şirkəti üçün cari hesab açmadan işləmək hüququ varmı, cavab birmənalıdır - bəli, var, onun qanuni hüquq. Pul siyasətinin və bank işinin əsas tənzimləyicisinin - Rusiya Federasiyası Mərkəzi Bankının əsas normativ hüquqi aktlarına əsasən, fərdi sahibkar yalnız nağdsız pul vəsaitləri ilə ödəniş əməliyyatlarını həyata keçirməyə borclu deyil. Beləliklə, sahibkarlıq fəaliyyətini həyata keçirərkən nağd ödənişlərə icazə verilir.

Nağd ödənişlər - imkanlar və məhdudiyyətlər

Rusiya Federasiyası Mərkəzi Bankının 3073-U saylı “Nağd ödənişlər haqqında” rəsmi məktubu bütün ödəyicilər arasında hesablaşmalar zamanı nağd pul dövriyyəsini tənzimləyir. Yəni fiziki şəxslərə istənilən miqdarda nağd puldan istifadə etməyə icazə verilir.

Biznes üçün müəyyən məhdudiyyətlər var: fərdi sahibkarlar və hüquqi şəxslər. şəxslərin bir hesablaşma əməliyyatı zamanı müəyyən edilmiş həddi yüz min rubl və ya Mərkəzi Bankın məzənnəsi ilə valyutada bu məbləğin ekvivalentindən artıq miqdarda nağd pul xərcləmək hüququ yoxdur (Mərkəzi Bank Direktivinin 6-cı bəndi). Bunlar yeganə çərçivələrdir fərdi sahibkar

(çox vacib olsa da).

Bu vəziyyətdən yalnız bir çıxış yolu var - məbləği hissələrə bölmək və bir neçə müqavilə bağlamaq. Bu addımın bir dezavantajı var: bütün qarşı tərəflər hər 3-4 aydan bir yeni sənəd imzalamaq istəməzlər. Lazımsız jestlərə əlavə olaraq, bunlar hər iki tərəf üçün də risklərdir, hər biri sənədin müddəti bitdikdən sonra əlaqəni kəsə bilər.

Üstəlik, qeyd etmək lazımdır ki, 100 min rubl nağd ödənişlərə məhdudiyyət pul müəyyən məqsədlər üçün istifadə edildikdə tətbiq edilmir (Rusiya Federasiyası Mərkəzi Bankının Direktivinin 2-ci bəndi):

• əmək haqqı fonduna daxil olan fərdi sahibkarların əmək haqqı;
• sosial müavinətlər;
• iş adamı sahibkarlıq fəaliyyətinə yönəldilməmiş öz ehtiyacları üçün biznesdən nağd pul götürürsə;
• fərdi sahibkar çeki, təhvil-təslim sənədini və ya digər fiskal hesabat sənədlərini (qiymətli kağızlar istisna olmaqla) alarkən xammal, material, digər mallar və ya xidmətlər üçün nağd pul ödədikdə;
• şirkətin fəaliyyətinin həyata keçirilməsi üçün nağd puldan və mühasibat pulundan istifadə edilməsinə qadağa qoyulmur.

Ümumiyyətlə, bank hesabı açmaq üçün bankla müqavilə bağlamadan və hər şeyi nağd şəkildə ödəmədən öz biznesinizi idarə etmək mümkündür, qanuni variantlar var.
Fərdi sahibkar, 100.000 rubldan çox olan müqavilə münasibətləri istisna olmaqla, podratçılara nağd pul ödəmək hüququna malikdir.

Amma bu sikkənin başqa tərəfi də var - biznes məhdudiyyətləri və qarşı tərəflərlə münasibətlərdə risklər.

Birinci biznes çərçivəsi - mal və ya xidmətlərini yalnız nağd pula satmaqla fərdi sahibkar öz müştərilərinin və tərəfdaşlarının dairəsini məhdudlaşdırır.

Hər şirkət bu formada hesablamalar aparmağa razı olmayacaq. Müəssisənin hesabat tələb edən ciddi mühasibat uçotu varsa və pulu hesablayan maliyyəçilər varsa, onlar ödənişlərin cari hesabdan kənarda aparılmasına icazə verməyəcəklər, çünki pulu nağdlaşdırmaqla şirkət komissiya haqqının bir yarımdan on faizinə qədər itirir. sahibkar üçün nəzərdə tutulan pulu çıxararkən. Yalnız nağd pulla iş apararkən ikinci məhdudiyyət ticarət və satınalma fəaliyyətidir.

Fərdi sahibkar, yenidən satmaq və ya öz məhsullarını istehsal etmək üçün mütəmadi olaraq topdansatış miqdarları alırsa, müqavilələri yüz min rubldan az məbləğə bölmək müəyyən bir partiyanın dəyərinə təsir göstərə bilər və biznesi sığortalamır. qiymətin qəfil artması.

Üçüncüsü, sahibkarlıq fəaliyyəti üçün cari hesab olmadan açıq tenderlər bağlanır: dövlət tenderlərində iştirak etmək üçün özünü irəli sürmək mümkün deyil. satınalma Yəni, əslində, cari hesabın olmaması özəl biznesi ciddi kiçik bir çərçivəyə qoyur. pərakəndə satış

Başqa mümkün variantözəl müəssisələr üçün ödəniş əməliyyatlarının aparılması - şəxsi kartdan istifadə etməklə ödəniş. üzlər. Ancaq qeyd etmək lazımdır ki, bu, bahalı, kifayət qədər riskli və bəlkə də qısamüddətli bir seçimdir.

Şəxsi hesab vasitəsilə ödəniş əməliyyatları - potensial və risklər

Bu vəziyyətdə, 848-ci maddədə Rusiya Federasiyasının Mülki Məcəlləsinin fiziki şəxslər üçün şəxsi hesabın istifadəsini tənzimlədiyini bilməlisiniz. yalnız şəxsi məqsədlər üçün şəxslər. Kredit təşkilatı ödəniş növünün hesabın təyinatında göstərilənə uyğun gəlmədiyi və şəxsi kartdan kommersiya məqsədləri üçün istifadə edildiyi barədə təsdiq aldıqda, bank vəsaitin köçürülməsindən imtina etmək hüququna malikdir.

Bunun praktikada necə göründüyünü anlayaq. Tutaq ki, fərdi sahibkar istehsal etdiyi mallara və ya göstərilən xidmətlərə görə ödənişləri kartla alır. Ödənişdə: "xidmətlərə görə ödəniş" göstərilibsə və ya bunun hər hansı inventar əşyaları üçün ödəniş olduğunu göstərirsə və belə mətnli hesab-fakturalar müəyyən müntəzəmliklə işlənirsə, bankın mühafizə xidməti sahibkarın şəxsi hesabına xidmət göstərməkdən imtina etmək hüququna malikdir. son ödənişi bloklayın.

Şəxsi hesabınızdakı müqaviləni yoxlayın, yəqin ki, verilmiş kartın yalnız şəxsi istifadə üçün nəzərdə tutulduğunu və kommersiya ödənişlərinin aparılmasının qadağan edildiyini, habelə pozuntuya görə sanksiyaların tətbiq olunduğunu bildirən bənd tapa bilərsiniz. Yəni bank sizə əvvəlcədən xəbərdarlıq edib, o zaman bu, kart sahibinin üzərinə düşür.

Qarşılıqlı fəaliyyətin üçtərəfli tənzimlənməsində ən ciddi qanunvericilik aktı: ödəyici - alıcı - bank, - Federal qanun 08/07/2001-ci il tarixli 115-FZ nömrəli - çirkli pulların yuyulmasına qarşı qanun. Bu yəqin ki, ən çox qorxulu dəhşət hekayəsi”, həm kredit təşkilatlarının iflası zamanı Rusiya Federasiyasının Mərkəzi Bankı tərəfindən, həm də bankların özləri tərəfindən müştəri hesablarını bloklayarkən, habelə ərizəçinin cari hesab açmaqdan imtina edərkən istifadə olunur.

115 saylı Federal Qanunun hüquqi normaları banklar üçün (kredit təşkilatının Təhlükəsizlik Şurasının fikrincə) pul vəsaitlərinin cinayət və ya terrorizmdən əldə edilən gəlirlərin yuyulması üçün istifadə olunduğu bütün hesabların dondurulması tələblərini müəyyən edir. Bir çox hüquqşünaslar bu qanunun qeyri-müəyyən anlayışlarını və qeyri-müəyyən ifadələrini tənqid edirlər ki, bu da hər hansı bir pozuntunun ən kiçik bir şübhəsi ilə hesabı bloklamağa imkan verir. Eyni zamanda, belə bir hesabdan pulu qaytarmaq üçün birdən çox yoxlama mərhələsindən keçməlisiniz və əksər hallarda cavabdeh üçün mənfi nəticə ilə. Aydın qaydaların olmaması banklara bu məsələdə üstünlük verir, adətən məhkəmələr maliyyə institutunun tərəfini tuturlar.

Amma qeyd etmək lazımdır ki, bu vəziyyətdə banklar da çətin vəziyyətdədir. Rusiya Federasiyası Mərkəzi Bankı yaxından izləyir daxili siyasət Hər bir maliyyə təşkilatı, bütün maliyyə baxımından Mərkəzi Bankın qurumları müştəriləri seçərkən imtinaların müəyyən faizini müəyyən ediblər. Baş maliyyə nəzarətçisinin tələblərinə qulaq asmayanlar iflasla (bank lisenziyasından məhrum edilməklə) üzləşə bilərlər. Buna görə də, bank xidməti müqaviləsi bağlamaqdan tutmuş hesabın bağlanmasına qədər kredit təşkilatları təşkilati formasından asılı olaraq müştərilərinin hesablarındakı bütün hərəkətləri diqqətlə izləyirlər: fiziki. şəxs, fərdi sahibkar və ya hüquqi şəxs. üz.

Nəticədə, əgər şəxsi hesaba görə. şəxslər vaxtaşırı az miqdarda pul keçirsə, bankın təhlükəsizlik xidməti buna əhəmiyyət verməyəcək. Lakin hesabda əhəmiyyətli vəsaitlərin müntəzəm hərəkəti müşahidə olunan kimi və vəsait sahibi tərəfindən nağdsız ödəniş yolu ilə xərclənməyib, nağdlaşdırıldıqdan sonra sanksiyalar tətbiq oluna bilər. Əvvəlcə bankın təhlükəsizlik xidməti hesabı bloklayacaq, kartın müvəqqəti dayandırılması barədə müştərinin telefonuna SMS göndəriləcək. Həmin şəxsdən sənədlərlə gəlməsi və vəsaitin mənşəyini və istifadə məqsədini izah etməsi tələb olunacaq. Kart sahibinin əlində qəbzinin qanuniliyini sənədləşdirə biləcək sənədlər yoxdursa, pulla vidalaşa bilərsiniz.

Bu gün belə hallar hər zaman olur. Sizə misal verim: şirkətimiz məhsulların təşviqinə yönəlmiş promosyonlar həyata keçirdi, bunun üçün ayda bir dəfə başqa bir şəhərdəki tərəfdaşımızın 5 şəxsi kartına kifayət qədər böyük məbləğdə pul köçürüldü: üç yüz min rubldan yarım milyona qədər ( bir kart üçün yüz mindən çox olmamalıdır). Adam pul çıxardı, hədiyyələr aldı və aksiyada iştirak edən müştəriləri mükafatlandırdı. 4 ay ərzində hər şey yaxşı idi. Və pul beşinci dəfə köçürüləndə Rusiya Standard Bankı kartı dondurdu və təsdiqedici sənədlərin təqdim edilməsini tələb etdi. Ödəyici təşkilatın vəkilləri bu cür hərəkətlərin mənasız olduğunu, həmçinin şirkət üçün cərimələrin mümkünlüyünü əsas gətirərək bloklanmış pulu geri tələb etməyiblər. Nəticədə: bankda təxminən dörd yüz səksən min rubl qaldı. Onların hansı məqsədlər üçün istifadə edildiyi də maraqlıdır. Və ya, bəlkə də, bu, çətin olsa da, hələ də bloklanmış kartdadırlar.

Şəxsi hesabın bağlanması risklərinə əlavə olaraq, var maliyyə tərəfi sual. Fərdi sahibkarın şəxsi hesabına pulun daxil olması bir neçə səbəbə görə həm qarşı tərəf, həm də sahibkar üçün sərfəli ola bilər.

Birincisi, fiziki kartdan məbləğ köçürərkən. şəxslərdən sahibkarın şəxsi hesabına (fərdi sahibkar kimi) ödəniş məbləğinin bir faizindən on faizinə qədər (məbləğdən və əməliyyatda iştirak edən banklardan asılı olaraq) komissiya tutula bilər.

Məbləğlərin bir bank daxilində iki şəxsi hesab arasında köçürülməsi variantı var. Bu vəziyyətdə komissiya yoxdur. Burada əsas odur ki, ödənişin konkret məqsədi göstərilməsin ki, bank işçiləri ödənişdə kommersiya məqsədli əlamət görməsinlər. Və bu cür ödənişlərdən sui-istifadə etməyin. Kart vasitəsilə müntəzəm olaraq böyük məbləğlər istifadə olunarsa, bank mütləq kartı yoxlayacaq.

Fərdi sahibkarın mallarının və ya işinin ödənilməsi üçün ikinci seçim qanuni hesabdan məbləğlərin köçürülməsidir. şəxs (və ya fərdi sahibkar) sahibkarın şəxsi kartına. Eyni zamanda, fərdi sahibkarın qarşı tərəfi üçün ciddi problemlər yaranır. vergi riskləri. Vergi orqanının nöqteyi-nəzərindən bir təşkilatdan fiziki şəxsin şəxsi hesabına daxil olan məbləğlər. şəxslər vergi nəzarətçisi tərəfindən işçiyə yerinə yetirilən işə görə mükafat kimi müəyyən edilə bilər əmək müqaviləsi iş. Bu vəziyyətdə, Federal Vergi Xidməti fiziki şəxsin şəxsi hesabına pul köçürən şirkəti müəyyənləşdirir. şəxs, vergi agenti. Bundan birbaşa öhdəlik yaranır: işçinin şəxsi gəlir vergisinin 13%-ni dövlət büdcəsinə tutmaq və ödəmək, habelə məcburi çatdırılma 6-NDFL bəyannaməsi və 2-NDFL sertifikatı üzrə hesabat.

Eyni zamanda, vergi orqanları təşkilatın fərdi sahibkarın şəxsi hesabına köçürdüyü məbləği vergitutma bazasını azaldan xərclər kimi tanımır. Beləliklə, vergi cərimələrinin hesablanmasının və ƏM tərəfdaşlarına əlavə hesabatların verilməsinin qarşısını almaq üçün siz şirkətlər arasında qarşılıqlı hesablaşmalar aparmamalısınız. cari hesab və şəxsi kart.

Bu vəziyyətdə fərdi sahibkarın cari hesabının üstünlükləri haqqında danışırıqsa, qeyd etmək lazımdır ki, bir ödəniş hesabından digərinə ödəniş köçürərkən, göndərəndən komissiya alınır, lakin o, adətən müəyyən edilir: bir ödəniş üçün n rubl. , orta hesabla 25 ilə 50 rubl arasındadır və məbləğin faizi kimi hesablandıqda, bu köçürmə haqqı əhəmiyyətli dərəcədə azdır.

3 saylı vəziyyət, fiziki şəxsin şəxsi hesabı hesablamalara daxil edildikdə. xüsusi olaraq sahibkar üçün əlverişsiz olan şəxs. Fərdi sahibkarın cari hesabı yoxdursa, Federal Vergi Xidmətinə bəyannamə təqdim etdikdən sonra stolüstü yoxlama zamanı vergi orqanları, o cümlədən fərdi sahibkarın şəxsi hesabındakı vəsaitlərin hərəkətini yoxlayacaqlar. Hesabda kommersiya ödənişlərinin edildiyi ortaya çıxarsa, Federal Vergi Xidməti hesabdan bütün daxilolmalar (fərdi sahibkarın şəxsi xərcləri daxil olmaqla) üzrə vergi tuta bilər. Bu halda, sahibkar daha böyük vergi ödəməli və ya şəxsi xərclərin hesab-fakturada əks olunduğunu arbitrajda sübut etməli olacaq. Bir iş adamının cari hesabı varsa, müfəttiş sahibkarlıq fəaliyyəti üçün vəsaitləri və fərdi sahibkarın şəxsi xərclərini birləşdirmədən, sahibkarın gəlir və xərclərini izləyəcəkdir.

Bu, vergitutma zamanı “gəlir minus xərclərin” nəzərə alındığı vergi rejimlərində fəaliyyət göstərən sahibkarlar üçün xüsusilə vacibdir: sadələşdirilmiş 15% rejim, ümumi vergitutma sistemi, habelə Vahid Kənd Təsərrüfatı Vergisi. fərdi sahibkara biznes xərclərinin sənədli sübutları daxildir. Pul şəxsi hesabdan köçürüldüyü təqdirdə Federal Vergi Xidməti biznes xərclərini tanımır. Maliyyə Nazirliyinin 16 yanvar 2015-ci il tarixli 03–11–11/665 nömrəli izahatları bu məsələ ilə bağlı birmənalı mövqe verir - bütün vəsaitlər fiziki şəxsin kartından silinir. şəxslər şəxsi ehtiyacları üçün xərclər hesab edilirlər, onlar vergitutma bazasının azaldılmasına təsir göstərə bilməzlər; Nəticədə, fərdi sahibkar vergi ödəyərkən daha böyük məbləğ ödəməli olacaq.

Deyilənləri ümumiləşdirmək üçün

Təkrar edək: şəxsi biznes üçün cari hesabın açılması fərdi sahibkarın könüllü qərarıdır. Biznes bank hesabına ehtiyac olub-olmaması şirkətin fəaliyyət növündən, həmçinin pul vəsaitlərinin hərəkətinin həcmindən asılıdır. Fərdi sahibkar böyük məbləğdə (yüz min rubldan çox) müqavilələrlə işləmirsə, həmçinin İnternet ödənişləri, terminalların alınması və ya digər onlayn ödənişlər üzrə əməliyyatlar həyata keçirmirsə, cari hesabın açılmasına ehtiyac yoxdur. Cari hesabın açılması ehtiyacı fərdi sahibkarın heyətində işçilərin olmasına təsir göstərmir, çünki işçilərə əmək haqqı nağd şəkildə ödənilə bilər.

Cari hesab olmadan biznes qurmağın üstünlükləri:

• bank hesabı olmadıqda illik əmanət doqquzdan əlli min rubla qədər olacaq (hamısı müəyyən bir bankın tariflərindən və pul köçürmə zamanı fərdi sahibkarların fəaliyyətindən asılıdır);
• nağd pulun hərəkətini izləmək mümkün deyil, cari və şəxsi hesablara isə həmişə nəzarət etmək olar (bundan vergi işçiləri stolüstü yoxlamalar zamanı və məhkəmə icraçıları tərəfindən iş və şəxsi xərclər açıq şəkildə aydınlaşdıqda istifadə olunur);
• Bu gün fiskal orqanlar FSSP-nin qərarı ilə məcburi ödənişləri (məsələn, şəxsi gəlir vergisi) və ya borcların r/hesablardan silinməsini getdikcə daha çox tətbiq edirlər. plastik kart FL və sahibinin razılığı olmadan;
• Federal Vergi Xidmətinin müfəttişləri və FSSP-nin məhkəmə icraçıları, sahibkarın bank hesabı və şəxsi hesabı olmadıqda, fərdi sahibkarın vəsaitlərini bloklaya bilməyəcəklər. bank kartları(əlbəttə ki, şübhəli bir üstünlük, çünki tənzimləyicilər hələ də pulu bərpa etmək üçün bir yol axtaracaqlar, lakin ən azı sürpriz olmayacaq).

Nəzərə almağa dəyər: vergi hesabatının vaxtında verilməsinə nəzarət edin, çünki bəyannamənin 10 gün ərzində təqdim edilməməsi son tarixçatdırılma bütün fərdi sahibkar hesablarının bloklanması ilə nəticələnir. İlk növbədə - cari hesab, əgər yoxdursa - şəxsi hesab. Vaxtaşırı yoxluğu da yoxlayın icra icraatları FSSP. İndi bunu dövlət xidmətləri portalının və ya xidmətinin Şəxsi kabinetindən etmək olar məhkəmə icraçıları, istifadə edərək xidmət səhifəsinə daxil ola bilərsiniz hesab EPGU tərəfindən.

Ancaq nağd hesabdan imtina etmək qərarına gəldikdə, nəzərə almaq lazımdır ki, hər şeyi nağd şəkildə ödəməklə və ya şəxsi hesabınızdan istifadə etməklə bir iş adamı riskləri daşıyır və öz işini müəyyən çərçivədə qurur. Yuxarıdakı arqumentləri ümumiləşdirək və cari hesab olmadan işləməyin mənfi cəhətlərini nəzərdən keçirək:

• Fərdi sahibkar öz biznesini dar bir dairə ilə aparmağa məcbur olur, ciddi əməliyyatlar onun üçün əlçatmazdır;
• Ödəniş hesabından imtina etməklə, sahibkar öz biznesini debet və kreditlə ödəniş edən bəzi müştərilərdən məhrum edir. kredit kartları, İnternetdə alış-veriş etmək, malların ödənişini satış məntəqələri terminalları və ya elektron pul kisələri vasitəsilə həyata keçirmək (və bu, az deyil - müxtəlif sahələrdə alıcıların 45% -i);
• sahibkar kontragentlərdən şəxsi hesaba pul alırsa, o, çirkli pulların yuyulmasına qarşı 115 saylı Federal Qanunun sanksiyalarına məruz qala bilər, şəxsi hesabını və vəsaitin bir hissəsini itirə bilər;
• Fərdi sahibkar şəxsi hesabına daxil olan məbləğə görə biznesini şişirdilmiş vergilərin hesablanması riskinə məruz qoyur, lakin sahibkarlıq fəaliyyəti ilə bağlı xərclər kartdan ödənilibsə, onlar hesaba daxil edilməyəcək;
• fərdi sahibkarların biznesi yalnız nağd pulla ödəniş edən müştərilərlə, yalnız bank köçürməsi ilə ödəməyə hazır olan istehlakçılarla, tacir ekvayinq terminalları, internet və mobil ödənişlər (ödənişlər) vasitəsilə sahibkarın istifadəsinə verilməyənlərlə məhdudlaşır;
• nağd pulun saxlanması ilə bağlı risklər var;
• Ödənişlərin səmərəliliyi azalır.

Bilin: sahibkar istənilən vaxt qərar qəbul etmək və şəxsi hesab açmaq hüququna malikdir. Həmçinin, fərdi sahibkarın müxtəlif banklarda bir neçə hesabına sahib olmaq hüququ var.

Video: cari hesabı olmadan fərdi sahibkar kimi necə işləmək olar

Cari hesab vasitəsilə fərdi sahibkar kimi işləməyin üstünlükləri

Sahibkar biznes üçün hesab açmaqla həyatını bir çox cəhətdən asanlaşdırır. Əgər öz biznesinizin başlanğıcında tez-tez bank xidməti müqaviləsi imzalamağa və pul ödəməyə dəyməzsə, onda mənfəətin və dövriyyənin artdığı, müştərilərin dairəsinin və biznesin miqyasının genişləndiyi bir zamanda, cari hesab özəl şirkətin inkişafına mənfi təsir göstərə bilər. Tam hüquqlu bir iş prosesini həyata keçirmək, inkişaf etdirmək və irəliləmək üçün mütləq pul hesabına ehtiyacınız olacaq.

Artıq aydındır ki, bu halda biznes Rusiya Bankının 3073-U saylı Direktivinin nağd ödənişlərə dair məhdudiyyətlərinə tabe deyil və istənilən məbləğdə qarşı tərəflərlə müqavilələr bağlaya bilər.

Qarşı tərəflərə ödəniş tapşırığı tez, gecikdirilmədən icra edilir ki, bu da biznes tərəfdaşları arasında qarşılıqlı hesablaşmalara müsbət təsir göstərir. Bundan əlavə, öz cari hesabınız özəl şirkət və podratçılar arasındakı münasibətlərə imic komponenti əlavə edir.

Sahibkar tərəfindən cari hesabın açılması üçün növbəti arqument ondan ibarətdir ki, hesablaşma hesabının olması sayəsində bəyannamələr və yoxlamalar zamanı, habelə cari hesablaşma zamanı əlavə vergi tutulması riskləri yaranır. maliyyə nəzarəti IP şirkətləri. Fərdi sahibkarın fəaliyyəti üçün şəxsi maliyyə və biznes ödənişləri ayrıldıqda, Federal Vergi Xidməti yalnız cari hesabdan keçən nağd pul dövriyyəsi üzrə vergiləri nəzərə alaraq fərdi və r/hesab arasında fərq qoyur.

Artıq qeyd edildiyi kimi, vergitutma bazası hesablanarkən biznes hesabından keçmiş bütün xərclər nəzərə alınır. Bu, ümumi vergi rejimi, sadələşdirilmiş vergi rejimi və vahid kənd təsərrüfatı vergisi üzrə fərdi sahibkarlar üçün faydalıdır.

İş apararkən və ödənişlər edərkən, Rusiya Federasiyası Mərkəzi Bankının və Rusiya Federasiyasının Federal Vergi Xidmətinin qanunvericilik tənzimləməsi, şübhəsiz ki, əhəmiyyətlidir. Lakin biznesinizi idarə edərkən r/hesabın lehinə ciddi arqumentlər əlavə edən qarşılıqlı əlaqənin başqa bir tərəfi var - sahibkarın müştəriləri. Məhz onlar pul kisəsi ilə (elektron pul kisəsi də daxil olmaqla) fərdi sahibkarın biznes fəaliyyətinin necə davam edəcəyinə və inkişaf edəcəyinə səs verənlərdir.

Elektron köçürmələr, internet ödənişləri və ekvayrinq terminallarından istifadə etməklə nağdsız ödənişlər artıq normaya çevrilib və yaxın gələcəkdə çox güman ki, ilkin şərt iş görmək üçün. Bütün onlayn ödənişlər yalnız cari hesab vasitəsilə edilə bilər.
Lazımi sənədlər paketi hazırlanaraq 40 dəqiqə ərzində istənilən vaxt cari hesab açıla bilər

Biznes hesabından istifadə etməklə ödənişlərin aparılmasının digər xüsusiyyətlərinə, eləcə də onun üstünlüklərinə nəzər salaq.

Sahibkarlığın inkişafı hər gün daha da sürətlənir və buna görə də fərdi sahibkardan cari hesabın olmasının tələb edilib-edilməməsi məsələsi çox aktualdır.

Məlumdur ki, fərdi sahibkar həm biznesin aparılması və qazanc əldə etmək, həm də ən aktual problemlərin həlli və səhvlərə görə məsuliyyət baxımından tək menecerin fəaliyyətidir. Bundan əlavə, siz yalnız biznesin açılmasına sərf olunan qanunla müəyyən edilmiş vəsaitlə deyil, həm də mövcud əmlakla (daşınar, daşınmaz) cavab verməli olacaqsınız.

Odur ki, sahibkar müsbət və mənfi cəhətləri ölçüb-biçərək düzgün və münasib qərar qəbul etməyi bacarmalıdır.

Ölkəmizdə fərdi sahibkar olmaq o qədər də çətin deyil. Təsisçilik fəaliyyətini həyata keçirmək üçün icazə almaq daha problemlidir. Fərdi sahibkar olmaq üçün müvafiq sənədlər paketini toplamaq və vergi orqanlarına təqdim etmək lazımdır.

Gələcək və ya yeni yaradılacaq fərdi sahibkarları bir çox təşkilati və hüquqi məsələlər narahat edir. Onlardan biri fərdi sahibkarın cari hesab açmağa borclu olub-olmaması məsələsidir.

Cari hesab: lazımdır, ya yox?

Məsələnin qanunvericilik tərəfinə görə, bank hesabı açmayan fərdi sahibkarlara qarşı heç bir tədbir görülmür. Bu, biznes iştirakçılarına bir növ istək, tövsiyə və ya istəkdir.

Deməli, hesab açıb-açmamaq sahibkarın özünün istəyidir. Bundan əvvəl olması vacibdir dövlət qeydiyyatı Fərdi sahibkarın əlində lazımi sənədlər paketi var idi. Bir qayda olaraq, o, ibarətdir:

• pasportlar (əsli və surətləri);
• VÖEN sertifikatları (əsli və surətləri);
• köçürmə üçün ərizənin mövcudluğu işıq sistemi vergitutma;
• fərdi sahibkar kimi qeydiyyata alınması üçün ərizə;
• ödənilmiş dövlət rüsumunun olması;
• sənəd - fərdi sahibkarın adına bank hesabının açılması barədə bildiriş.

Bank hesabı açmağın üstünlükləri nələrdir?

Qanunvericilik fərdi sahibkarlara cari hesab açmamağa imkan verir. Bu məqam iş adamının şəxsi ixtiyarında qalır. Gələcək sahibkarlar hesabın açılmasının nə vaxt lazım olduğunu və ondan nə vaxt buraxıla biləcəyini necə müəyyən edə bilərlər?

Beləliklə, hesabın açılması aşağıdakı hallarda zəruridir:

1. 100.000 rubldan çox olan əməliyyatların aparılması. Başqa sözlə, əgər fərdi sahibkarlar tərəfindən kontragentlərə nağdsız ödənişlər və ya müştərilərlə hesablaşma əməliyyatları bu məbləğdən yüksəkdirsə, o zaman şəxsi bank hesabının olması ciddi şəkildə zəruridir. Eyni şey hüquqi şəxslər tərəfindən fərdi sahibkarın hesabına nağdsız ödəniş yolu ilə müəyyən edilmiş məbləğdən artıq məbləğ qoyulduqda da tətbiq edilir.
2. Sahibkar Fonda nağdsız töhfələr planlaşdırırsa və ya edəcəksə, bank hesabının olması məcburidir. pensiya sığortası. Pensiya Fondu və ya Rusiya Federasiyasının digər fondları ilə qarşılıqlı əlaqənin başqa bir məqamı onun bu orqanlarda qeydiyyata alınmasıdır. Fərdi sahibkar hesab aça bilməz, lakin pul köçürməsi ilə töhfələr köçürə bilər. Qanun buna imkan verir.

Fərdi sahibkar üçün möhür almaq üçün hesab açmalıyam?

Möhür əldə etmək üçün fərdi sahibkarın bank hesabı açması lazım deyil.

Sənəd toplamağa da ehtiyac yoxdur.

Markalar xidmətlər üçün ödəniş formatının nə olacağına əhəmiyyət verməyən özəl təşkilatlar tərəfindən hazırlanır: nağd və ya nağdsız. Təbii ki, şirkətə pasport, VÖEN sertifikatı, həmçinin OGRNIP lazımdır ki, onlarda olan məlumatlar gələcək möhürdəki izə tam uyğun olsun. Ona görə də buna çox ciddi yanaşmaq lazımdır.

Bank fərdi sahibkardan möhür tələb etmək hüququna malikdir, baxmayaraq ki, bu qeyri-adi bir haldır. Bununla belə, hər birinə qeyri-standart vəziyyətlər hazırlıqlı olmaq lazımdır.

Yoxlama hesabına sahib olmağın müsbət və mənfi cəhətləri nələrdir?

Birincisi, şəxsi bank hesabı olan fərdi sahibkar üçün bütün müsbət cəhətləri qeyd etmək lazımdır:

1. Hüquqi şəxsdən fərqli olaraq, fərdi sahibkarın kassa idarəçiliyi xidmətlərinə görə banka ödəməyə ehtiyacı yoxdur. Bundan əlavə, cari hesab olmadan, fərdi sahibkarlar üçün nağd pul vəsaitlərinin banka depozit qoyulması baxımından heç bir tələb yoxdur. Bundan əlavə, nağd pul çıxarılması ilə bağlı məhdudiyyətlərin tətbiqinə ehtiyac olmayacaq. Beləliklə, fərdi sahibkarların yalnız nağd ödənişlərlə və yalnız fiziki kontragentlərlə işləməsi nağd pulla qarşılıqlı hesablaşmalara məhdudiyyət qoyulmasını tamamilə aradan qaldırır.
2. Fərdi sahibkar üçüncü tərəfin fərdi sahibkarları və ya firmaları ilə maliyyə əlaqələri qurmağı planlaşdırdıqda, bankda ödəniş xətti açmaq məsləhətdir. Bu, təkcə qanuni kontragentlər üçün deyil, həm də fərdi sahibkarın özü üçün faydalıdır: onun müştəri bazası yalnız qəbul edən və həyata keçirənləri əhatə etməyəcək. nağd ödəniş. Üstəlik, nağd ödənişlər 100.000 rubl limiti ilə mümkündür. Bu, əməliyyatları böyük məbləğdə köçürmə ilə əlaqəli olanlar üçün əlverişsizdir. Hesablaşma xətti yoxdursa, limiti aşan ödənişləri cari limitə uyğun həyata keçirmək üçün onları “bölmək” lazımdır.
3. Öz cari hesabınızın olması fərdi sahibkara əməliyyatlar yalnız nağd şəkildə aparıldığı təqdirdə kassa aparatlarını almamaq və istifadə etməmək imkanı verir. Bundan əlavə, bankda ödəniş xətti kontragentlərlə maliyyə qarşılıqlı əlaqəsini daha rahat və şəffaf şəkildə həyata keçirməyə imkan verir. Bütün bunlar hesabla pul əməliyyatlarının aydın sənədləri sayəsindədir.
4. Bank hesabı açmaq sizə maliyyənizi oğurluqdan “qorumağa” imkan verəcək. Seyfin sındırılacağından narahat olmaq lazım deyil, çünki pul bankda saxlanılacaq.

Öz bank hesabınızı açmağın yalnız bir mənfi tərəfi var - maliyyə institutu ilə qarşılıqlı əlaqəyə ehtiyac:

• vəsaitlərin daxil olmasına və onların hərəkətinə nəzarət etmək üçün ona baş çəkmək;
• hesablaşma və kassa xidmətləri üçün bank xidmətlərini ödəmək.

Bununla belə, bu gün siz internet bankçılıq xidmətinə qoşulmaqla banka səfərlərinizi azalda bilərsiniz ki, bu da qarşılıqlı hesablaşmalar və vəsaitlərə nəzarət vəzifəsini asanlaşdırır.

Beləliklə, məlum olur ki, fərdi sahibkarın şəxsi bank hesabının açılması daha çox şey gətirir müsbət cəhətləri narahatçılıq və mənfi cəhətlərdən daha çox.

Fərdi sahibkarın fərdi şəxsi hesabından istifadə etməsi mümkündürmü?

Rusiya Federasiyasının qanunvericiliyinə görə, fərdi sahibkarın şəxsi cari hesabından biznes məqsədləri üçün istifadə etmək hüququ yoxdur. Ancaq bu da sadəcə tövsiyədir, yəni heç bir cəza olmayacaq.

Fərdi sahibkarın hansı bankın xidmətlərindən istifadə etmək niyyətindən çox şey asılıdır. Müqavilədə cari hesabın biznes əməliyyatları üçün istifadə oluna biləcəyi göstərilməlidir. Bankla sahibkar arasındakı müqavilədə hesablaşma xəttindən istifadə nəzərdə tutulmadığı halda, qaydalara əməl edilməməsinə görə sanksiya bəndi vacibdir.

Bir çox banklar şəxsi hesabdan istifadə imkanını inkar edir, bu isə biznes əməliyyatları üçün yenisinin açılmasını tələb edir.

Vergi müfəttişliyinin şəxsi hesabdan və geriyə əvvəlkindən daha böyük məbləğdə vəsait axınında maraqlı olduğu hallar var. Bu, bu maliyyənin biznesin aparılması ilə əlaqəsinin olub-olmaması sualını doğura bilər. Fərdi sahibkar ya köçürmələrin xarakteri ilə bağlı əhəmiyyətli sübutlar təqdim etməli, ya da son nəticədə biznes üçün yeni cari hesab açmalıdır.

Hər halda, banka getməzdən və iş aparmaq üçün üçüncü tərəf hesabı açmadan əvvəl onun aktuallığını və zəruriliyini hesablamalısınız. Kiçik biznesə ödəniş xəttinin açılması üçün kifayət qədər əlverişli şərtlər təklif etməyə hazır olan banklar var. Hesablaşma və kassa xidmətlərinin məbləğinin yüksək olacağından qorxmayın.

İlk şey düzgün bank seçməkdir. Qurum tərəfindən şərh edilən şərtlərin fərdi sahibkarın tələblərinə və imkanlarına tam uyğun olması vacibdir. Şərtlər yerinə yetirildikdə dərhal bank kartı üçün müraciət etməyə başlamalısınız. Bu, lazım olduqda hesabınızdan vəsait çıxarmağa imkan verəcək.

Dərc tarixi: 06.08.2018 12:26

Fərdi sahibkarın öz şirkəti üçün cari hesab açmadan işləmək hüququ varmı Cavab aydındır - bəli, onun qanuni hüququ var. Pul siyasətinin və bank işinin əsas tənzimləyicisinin - Rusiya Federasiyası Mərkəzi Bankının əsas normativ hüquqi aktlarına əsasən, fərdi sahibkar yalnız nağdsız pul vəsaitləri ilə ödəniş əməliyyatlarını həyata keçirməyə borclu deyil. Beləliklə, sahibkarlıq fəaliyyətini həyata keçirərkən nağd ödənişlərə icazə verilir.

Fərdi sahibkarların cari bank hesabı olmalıdır yalnız müəyyən əməliyyatlar üçün. Məsələn, daşınmaz əmlakın icarə haqqını ödəyərkən (Rusiya Bankının 3073-U saylı Direktivinin 4-cü bəndi).

Fərdi sahibkarın bizneslə məşğul olmaq üçün xüsusi olaraq hazırlanmış cari bank hesabı açmasının məntiqli olmasının bəzi səbəbləri var.

1 Nağd ödənişlər üçün limit məbləğlə məhdudlaşır Bir müqavilə ilə 100 min .

Təşkilatlarla, digər fərdi sahibkarlarla müqavilə bağlamağı, əhəmiyyətli məbləğləri ödəməyi və almağı planlaşdırırsınızsa, o zaman cari hesaba ehtiyacınız ola bilər. Axı, şirkətlər və digər fərdi sahibkarlarla yalnız bir müqavilə üzrə 100.000 rubldan çox olmayan məbləğdə nağd şəkildə ödəyə bilərsiniz (Rusiya Bankının 3073-U saylı Direktivinin 5 və 6-cı bəndləri). Müqavilələrin yüz min rubldan az məbləğə bölünməsi müəyyən bir partiyanın dəyərinə təsir göstərə bilər və biznesi qiymətin qəfil artımından sığortalamır. Bir risk də var - müfəttişlər "sındırılmış" müqavilələri birləşdirməyə cəhd edə bilərlər.

Hüquqi şəxs və ya fərdi sahibkar 100.000 rubldan çox olarsa. bir razılaşmaya görə, bu, nağd pulla işləmə qaydasının pozulması hesab olunur. Bunun üçün Rusiya Federasiyasının İnzibati Xətalar Məcəlləsinin 15.1-ci maddəsinə əsasən cərimə nəzərdə tutulur.

Təşkilatlar üçün onun məbləği 40.000 ilə 50.000 rubl arasında dəyişir. Məsul işçi üçün ( rəsmi) - 4000 ilə 5000 rubl arasında. Rusiya Federasiyasının İnzibati Xətalar Məcəlləsinə əsasən, nağd ödəniş həddini aşmaq üçün həm alıcılar, həm də satıcılar üçün inzibati məsuliyyət nəzərdə tutulur. Nağd ödəniş limitinin pozulması ilə bağlı işlərə baxılır vergi müfəttişlikləri(Rusiya Federasiyasının İnzibati Xətalar Məcəlləsinin 23.5-ci maddəsi).

Tez-tez sual yaranır - Fərdi sahibkar əldə etdiyi gəliri banka təhvil vermək üçün sadələşdirilmiş vergi sistemindən istifadə etməlidirmi?

2018-ci ildə sadələşdirilmiş vergi sistemi üzrə fərdi sahibkarların kassa intizamı Rusiya Bankının 11 mart 2014-cü il tarixli 3210-U nömrəli Fərmanı ilə tənzimlənir, buna görə sahibkarlar nağd pul limitləri məsələlərində də bir sıra güzəştlərə malikdirlər. uçot metodları kimi. .

Nəzəri olaraq, əgər fərdi sahibkar nağd pul limiti qoymayıbsa, o, əldə etdiyi vəsaiti təhvil verməyə borclu deyil, amma... Mərkəzi Bankın başqa tələbi də var – bu nələrin məhdud siyahısıdır. Və burada sual yaranır düzgün dizayn kassa sənədləri.

Məlumat üçün!Federal Vergi Xidmətinin 9 iyul 2014-cü il tarixli ED-4-2/13338 "Nağd əməliyyatların aparılması və nağd ödənişlərin aparılması qaydası haqqında" məktubu.

2. Hər şirkət nağd ödəniş formasında ödəniş etməyə razı olmayacaq.

Müəssisənin hesabat tələb edən ciddi mühasibat uçotu varsa və pulu hesablayan maliyyəçilər varsa, onlar ödənişlərin cari hesabdan kənarda aparılmasına icazə verməyəcəklər, çünki pulu nağdlaşdırmaqla şirkət komissiya haqqının bir yarımdan on faizinə qədər itirir. sahibkar üçün nəzərdə tutulan pulu çıxararkən.

Həmçinin, fərdi sahibkarın qarşı tərəfi üçün sahibkarın şəxsi hesablarına köçürmə zamanı ciddi vergi riskləri yaranır. Vergi orqanının nöqteyi-nəzərindən bir təşkilatdan fiziki şəxsin şəxsi hesabına daxil olan məbləğlər. şəxslər əmək müqaviləsi üzrə yerinə yetirilən işə görə işçiyə mükafat kimi vergi nəzarətçisi tərəfindən müəyyən edilə bilər. Bu vəziyyətdə, Federal Vergi Xidməti fiziki şəxsin şəxsi hesabına pul köçürən şirkəti müəyyənləşdirir. şəxs, vergi agenti. Bu, birbaşa öhdəliyə səbəb olur: bir işçi üçün fərdi gəlir vergisinin 13% -ni dövlət büdcəsinə tutmaq və ödəmək, həmçinin 6-NDFL bəyannaməsi və 2-NDFL sertifikatı üzrə məcburi hesabat vermək.

3. Qarşılıqlı fəaliyyətin üçtərəfli tənzimlənməsində ən ciddi qanunvericilik aktı: ödəyici - alıcı - bank 08/07/2001-ci il tarixli 115-FZ saylı Federal Qanun - çirkli pulların yuyulmasına qarşı qanundur. Bu yəqin ki, ən çoxəsas problem

, həm kredit təşkilatlarının müflis olması halında Rusiya Federasiyasının Mərkəzi Bankı tərəfindən, həm də bankların özləri tərəfindən müştəri hesablarının bloklanması, habelə ərizəçinin cari hesab açmaqdan imtina edilməsi zamanı istifadə olunur.

115 saylı Federal Qanunun hüquqi normaları banklar üçün (kredit təşkilatının Təhlükəsizlik Şurasının fikrincə) pul vəsaitlərinin cinayət və ya terrorizmdən əldə edilən gəlirlərin yuyulması üçün istifadə olunduğu bütün hesabların dondurulması tələblərini müəyyən edir. Bir çox hüquqşünaslar bu qanunun qeyri-müəyyən anlayışlarını və qeyri-müəyyən ifadələrini tənqid edirlər ki, bu da hər hansı bir pozuntunun ən kiçik bir şübhəsi ilə hesabı bloklamağa imkan verir. Eyni zamanda, belə bir hesabdan pulu qaytarmaq üçün birdən çox yoxlama mərhələsindən keçməlisiniz və əksər hallarda cavabdeh üçün mənfi nəticə ilə. Aydın qaydaların olmaması banklara bu məsələdə üstünlük verir, adətən məhkəmələr maliyyə institutunun tərəfini tuturlar.

Banklar tərəfindən başqa bir problem şəxsi hesabınıza xidmət göstərməkdən imtinaya görə yarana bilər. Rusiya Federasiyasının Mülki Məcəlləsi 848-ci maddədə fiziki şəxslər üçün şəxsi hesabın istifadəsini tənzimləyir. yalnız şəxsi məqsədlər üçün şəxslər. Kredit təşkilatı ödəniş növünün hesabın təyinatında göstərilənə uyğun gəlmədiyi və şəxsi kartdan kommersiya məqsədləri üçün istifadə edildiyi barədə təsdiq aldıqda, bank vəsaitin köçürülməsindən imtina etmək hüququna malikdir.

4. Fiziki şəxsin şəxsi hesabı hesablamalara daxil edildikdə. xüsusi olaraq sahibkar üçün əlverişsiz olan şəxs. Fərdi sahibkarın cari hesabı yoxdursa, Federal Vergi Xidmətinə bəyannamə təqdim etdikdən sonra stolüstü yoxlama zamanı vergi orqanları, o cümlədən fərdi sahibkarın şəxsi hesabındakı vəsaitlərin hərəkətini yoxlayacaqlar. Hesab üzrə kommersiya ödənişlərinin edildiyi üzə çıxarsa, Federal Vergi Xidməti şəxsi hesabdan bütün daxilolmalar üçün vergi tuta bilər.(fərdi sahibkarların şəxsi xərcləri daxil olmaqla). Bu halda, sahibkar daha böyük vergi ödəməli və ya şəxsi xərclərin hesab-fakturada əks olunduğunu arbitrajda sübut etməli olacaq. Bir iş adamının cari hesabı varsa, müfəttiş sahibkarlıq fəaliyyəti üçün vəsaitləri və fərdi sahibkarın şəxsi xərclərini birləşdirmədən sahibkarın gəlir və xərclərini izləyəcəkdir.

5. Xərclərin tanınması ilə bağlı problemlər. Bəzi fərdi sahibkarlar sadələşdirilmiş vergi sistemində vergitutma obyekti kimi “gəlir minus xərcləri” seçirlər və ya istifadə edirlər. ümumi sistem vergitutma. Belə hallarda siz hesabdakı xərclərin konkret olaraq biznes fəaliyyəti ilə bağlı olduğunu sənədləşdirməyə hazır olmalısınız. Ancaq xərclər hesabdan aparılırsa, bunu necə etmək olar fərdi? Bununla bağlı yenə də vergi orqanları ilə fikir ayrılıqları yarana bilər. Üstəlik, şəxsi hesabdan ödənilən xərclərin məqsədəuyğunluğunu hətta məhkəmədə də təsdiqləmək problem yarada bilər (On Yeddinci Apellyasiya Məhkəməsinin 17AP-13962/2014-AK № A60-23856 işində qərarı).

Beləliklə, deyilənləri ümumiləşdirmək üçün sahibkarlıq fəaliyyəti üçün cari hesab açmaq lazımdırmı - YOX. Ancaq onu açmasanız, bəzi çətinliklər yarana bilər:

• Fərdi sahibkar öz biznesini dar bir dairə ilə aparmağa məcbur olur, ciddi əməliyyatlar onun üçün əlçatmazdır;
• nağd pul hesabından imtina etməklə sahibkar öz biznesini debet və kredit kartları ilə ödəniş edən, internetdə alış-veriş edən, satış məntəqələri və ya elektron pul kisələri vasitəsilə malların ödənişini həyata keçirən bəzi müştərilərdən məhrum edir. az - müxtəlif sahələrdə alıcıların 45% -i);
• sahibkar kontragentlərdən şəxsi hesaba pul alırsa, o, çirkli pulların yuyulmasına qarşı 115 saylı Federal Qanunun sanksiyalarına məruz qala bilər, şəxsi hesabını və vəsaitin bir hissəsini itirə bilər;
• Fərdi sahibkar şəxsi hesabına daxil olan məbləğə görə biznesini şişirdilmiş vergilərin hesablanması riskinə məruz qoyur, lakin sahibkarlıq fəaliyyəti ilə bağlı xərclər kartdan ödənilibsə, onlar hesaba daxil edilməyəcək;
• fərdi sahibkarların biznesi yalnız nağd pulla ödəniş edən müştərilərlə, yalnız bank köçürməsi ilə ödəməyə hazır olan istehlakçılarla, tacir ekvayinq terminalları, internet və mobil ödənişlər (ödənişlər) vasitəsilə sahibkarın istifadəsinə verilməyənlərlə məhdudlaşır;
• nağd pulun saxlanması ilə bağlı risklər var;
• ödənişlərin səmərəliliyi azalır

həyata keçirilir sahibkarlıq fəaliyyəti Formasından asılı olmayaraq - MMC və ya fərdi sahibkar kimi, onun subyektləri kredit təşkilatında cari hesablar aça bilər. Qanunvericilik müəssisə və sahibkar üçün birbaşa öhdəlikləri nəzərdə tutmur. Bununla belə, nağdsız ödənişlərdən istifadə etmək daha rasional və rahat olacaq, xüsusən də onlara müxtəlif bank layihələri əlavə oluna bilər. Cari hesab açmaq üçün hansı sənədlər lazımdır?

Fərdi sahibkarı cari hesab olmadan idarə etmək mümkündürmü?

Rusiya Federasiyasının qanunvericiliyinə uyğun olaraq, bir sahibkar cari hesab olmadan işləyə bilər.

Ancaq eyni zamanda, o, bir sıra şərtlərə əməl etməlidir, bunlardan əsası hüquqi şəxslər arasında nağd pul ödəmələri limitinə riayət etməkdir. 100.000 rubla bərabərdir. Bu məsələdə qanunvericilik fərdi sahibkarları müəssisə və təşkilatlara bərabərləşdirir.

Yəni, əgər onun üçün bir sahibkar hazır məhsullar(mallar, işlər, xidmətlər) bu məbləğdən artıq olan məbləğləri almaq və ya tədarükçülər və müştərilərlə ödəmək niyyətindədirsə, o zaman o, bank seçmək və ödənişlərin həyata keçirilməsi üçün bankda hesab açmağa borcludur.

Qanun fərdi sahibkarlara vergiləri köçürməyə imkan verir və sığorta haqları müvafiq banklar vasitəsilə nağd şəkildə. Nəticə etibarı ilə, fərdi sahibkarlar üçün cari hesab ümumiyyətlə isteğe bağlıdır, lakin sahibkarın onunla fəaliyyətini həyata keçirməsi daha rahat olacaqdır.

Lifehack! Ancaq arasında nağd pul dövriyyəsinə məhdudiyyətlər hüquqi şəxslər

bir müqavilə çərçivəsində nəzərdən keçirilir, buna görə bir müqavilə üzrə 100 min rubldan artıq olsanız, yeni bir müqavilə bağlaya bilərsiniz. Bir tərəfdən, bu müəyyən narahatlıqlar gətirir, ancaq məhdudiyyətləri aşa bilərsiniz.

MMC-ni cari hesab olmadan idarə etmək mümkündürmü?

Hüquqi şəxslər arasında hesablaşmalara məhdudiyyətlə yanaşı, kassa aparatında nağd pul qalığına məhdudiyyət (fərdi sahibkarlar üçün bu isteğe bağlıdır), habelə təşkilatın nağd şəkildə ödəyə biləcəyi xərclərin ciddi şəkildə müəyyən edilmiş siyahısı var. Əgər şirkət həqiqətən həyata keçirirsə iqtisadi fəaliyyət, o, sadəcə cari hesab açmalıdır. Bu, vergi və rüsumların köçürülməsinə də aiddir.

By ümumi qayda onları nağdsız etmək lazımdır və bankda, əgər qəbzdə qeyri-fiziki şəxs göstərilirsə, sadəcə olaraq qəbul etməyəcəklər. Bəzi bölgələrdə Federal Vergi Xidməti bu cür ödənişləri təşkilatın direktoru adından həyata keçirməyə icazə verir, lakin çox vaxt bu köçürmələr ya naməlum, ya da onun şəxsi hesabına başa çatır, bu da mübahisəli vəziyyətlərə səbəb olur. Bu halda şirkət gecikmiş ödənişə görə cərimələr tətbiq edə bilər.

Bundan əlavə, qanunvericilər vaxtaşırı məsələ qaldırırlar ki, şirkətlər işçilərin maaşlarını öz kartlarına köçürməlidirlər. Bu layihələr qəbul edilən kimi şirkətlə cari hesabın açılması məcburi olacaq.

Fərdi sahibkar şəxsi hesabından istifadə edə bilərmi?

İndi bir çox insanın öz cərəyanı var şəxsi hesablar banklarda. Bu, fərdi sahibkarlara da aiddir. Çox vaxt sahibkarlıq fəaliyyətini həyata keçirərkən bir şəxsin hesabından istifadənin mümkünlüyü barədə sual yaranmağa başladı.

Rusiya Federasiyasının Mülki Məcəlləsinin normaları vətəndaş və fərdi sahibkar arasında fərq qoymur, buna görə də onun şəxsi hesabı vasitəsilə ödənişlərin aparılmasına birbaşa qadağa yoxdur.

Problem bankın özündə yaranır, çünki fiziki şəxslər və fərdi sahibkarlar üçün müxtəlif müqavilələr, tariflər və s. daxil olan ödəniş problemsiz gələcək, lakin çox güman ki, köçürmə etmək mümkün olmayacaq. Kredit təşkilatının işçisi onu buraxmayacaq.

Bank hesabı necə açmaq olar

Bir bank seçdikdən sonra ondan bu prosedur üçün təqdim olunan sənədlərin siyahısını, habelə onların necə hazırlanacağını tələb etməlisiniz. Eyni zamanda, gələcək müştərilərə doldurmaq üçün ərizələr və müqavilələr verilir. Bir qayda olaraq, bu paket standartdır;

Həm əsli, həm də təsdiq edilmiş surətləri (notarius və ya qurumun özündə) təqdim etmək lazımdır. Bəzi banklar da sizdən müştəri profilləri və benefisiarların məktubları ilə öz formalarına uyğun formaları doldurmağı xahiş edirlər.

MMC-nin cari hesabının açılması üçün sənədlər

• hesab açmaq üçün ərizə;
• Bankla müqavilə;
• Şirkətin qeydiyyatı haqqında şəhadətnamə ();
• Vergi uçotu haqqında şəhadətnamə (VÖEN) (artıq təqdim etmək tələb olunmur - 1 sentyabr 2016-cı il tarixindən dəyişikliklər);
• Şirkət Nizamnaməsi;
• Cəmiyyətin yaradılması haqqında protokol (qərar);
• Direktorun təyin edilməsi haqqında protokol (qərar);
• 1 aydan çox olmayan qeydiyyat tarixi ilə hüquqi şəxslərin Vahid Dövlət Reyestrindən çıxarış;
• Direktorun pasportu (ikinci imza verildikdə - baş mühasib);
• Direktorun (və baş mühasibin) imza nümunələri və möhür çapı olan kart.

Fərdi sahibkar üçün cari hesabın açılması üçün sənədlər

• hesab açmaq üçün ərizə;
• Bankla müqavilə;
• Fərdi sahibkar kimi qeydiyyat şəhadətnaməsi ()
• Pasport;
• Vergi qeydiyyatı haqqında şəhadətnamə (VÖEN);
• Statistik kodların qeydiyyatı və təyin edilməsi haqqında Rosstatdan məktub;
• Lisenziyalar (belə fəaliyyət növü varsa);
• Sahibkarın imza nümunəsi və möhür çapı olan kart

Hazırda cari hesabların açılması ilə bağlı tənzimləyici orqanlara məlumat verməyə ehtiyac yoxdur.

Bankı necə seçmək olar

Sahibkarlıq subyektləri bu məsələyə ciddi yanaşmalıdırlar. Əvvəlcə regionda hesablaşma xidmətləri göstərən kredit təşkilatlarının bütün qaraciyərini öyrənmək məqsədəuyğundur. Bundan sonra göstərilən xidmətlər, əlavə xidmətlər, iş saatları və mövcud tariflər haqqında məlumat almaq üçün zəng edin və ya bankların internet saytları vasitəsilə. Qərar qəbul edərkən qurumun yerləşdiyi yer də nəzərə alınmalıdır.

Bir təşkilat adi tərəfdaşlarla işləyirsə, onların xidmət göstərən banklarını öyrənmək mantiqidir. Bir qurumdakı cari hesablar bir-birinizlə daha effektiv əlaqə saxlamağa və ödənişləri tez həyata keçirməyə imkan verir. Kredit təşkilatı seçərkən əsas şey onun işgüzar nüfuzunu öyrənməkdir və tam məlumat Rusiya Federasiyası Mərkəzi Bankının saytında baxıla bilən fəaliyyəti haqqında.

Siz həmçinin bankın əmanətlərin sığortalanması sisteminə daxil olduğundan əmin olmalısınız. IN bu anda Fərdi sahibkar daha əlverişli bir işıqda görünür, çünki bir kredit təşkilatının iflası halında, bir sahibkar fiziki şəxs olaraq faizlər daxil olmaqla 700 min rubl məbləğində sığorta kompensasiyası ala bilər. MMC üçün bu bir qədər fərqlidir - təşkilat borcluların ümumi siyahısına daxil ediləcək və əmlakın satışından sonra ödəniş ediləcək, buna görə pulu görə bilməzsiniz.

Cari hesabı necə bağlamaq olar

Fərdi sahibkarlar və MMC-lər üçün bank hesabının necə bağlanacağını daha ətraflı nəzərdən keçirək.

Bu qərar təsərrüfat subyektləri tərəfindən başqa banklarda daha çox müddətə hesab açıldıqda verilir əlverişli şərait, lakin köhnə hesab istifadə edilmir. Ancaq əksər hallarda fəaliyyətin dayandırılması səbəbindən bağlanırlar. Nəzərə almaq lazımdır ki, hesab yalnız bütün kreditorlara olan borclar ödənildikdən sonra bağlanır.

MMC və fərdi sahibkar üçün cari hesabın bağlanması proseduru bir-birindən fərqlənmir. Bu, müəyyən bir bank tərəfindən müəyyən edilmiş formada bağlanma ərizəsinin doldurulmasını əhatə edir. Bu sənəd imzalamaq hüququ olan səlahiyyətli şəxs tərəfindən təqdim olunur.

Hesabın bağlanması haqqında sənədi göndərməzdən əvvəl, digər hesablara pul köçürməklə və ya nağdlaşdırmaqla onu sıfırlamaq lazımdır. Banklar, bağlanmış müqaviləyə uyğun olaraq, öz hesablarını bağlamaq hüququna malikdirlər uzun müddət yoxluq onlar üzərində əməliyyatlar.

Cari hesabı bağlayarkən, əvvəllər olduğu kimi, vergi orqanlarına məlumat vermək lazım deyil.

Fərdi sahibkar kimi qeydiyyatdan keçmisinizsə, cari hesab açmaq lazımdırmı? 2017-ci ildə qanunvericilik kiçik biznesi cari hesab açmağa məcbur etmir.

Bununla belə, bu məsələnin nüansları var. Məsələn, bir müqavilə üzrə hesablaşma məbləği 100.000 rubldan çox olarsa, nağdsız ödənişlər etməli olacaqsınız.

Beləliklə, fərdi sahibkar kimi cari hesab olmadan biznes aparmaq mümkündürmü və bunu necə düzgün etmək olar? Bu sualın cavabını məqaləmizdən öyrənəcəksiniz.

Fərdi sahibkar cari hesab olmadan işləyə bilərmi?

Normativ aktlar sahibkarlara cari hesab açmadan öz işini aparmağı qadağan etmir. Əgər fəaliyyət, məsələn, bazarda ticarətlə bağlıdırsa, o zaman hesab saxlamaq ümumiyyətlə sərfəli olmayacaq: banka səyahət etmək üçün çox vaxt sərf etməli olacaqsınız.

Həmçinin, əhaliyə xidmət göstərən patenti olan fərdi sahibkarlar əksər hallarda müştərilərdən nağd pul qəbul edirlər ki, bu da özlüyündə cari hesabın açılması demək deyil. Bir sahibkar digər qarşı tərəflərlə işləyirsə və rəsmi müqavilələr bağlayırsa, sonuncunun məbləği 100.000 rubldan çox olduqda, o, bank hesabı açmalıdır. Bu, qanuni tələbdir.

Məsələn, fərdi sahibkar UTII-də binaların kirayəsi ilə bağlı müqavilə imzalayıbsa və xidmətin aylıq məbləği 25.000 rubl təşkil edirsə, 4 aydan sonra müqavilə üzrə dəyəri 100.000 rubl olacaq. Buna görə, 5-ci aydan etibarən, əgər bu, əvvəllər edilməmişsə, cari hesab açmalısınız.

15% dərəcəsi ilə sadələşdirilmiş vergi sistemi üzrə fərdi sahibkar dərhal bank hesabı açmaq daha yaxşıdır. Çünki bu tip vergitutma sahibkarın çəkdiyi xərclərdən asılıdır, onlar cari hesabda əks olunsa, daha yaxşı olar. Onda vergi idarəsinin sizə sualları olmayacaq və siz artıq ödəniş etməyəcəksiniz.

Cari hesabdan və digər vergi sistemlərindən istifadə edərək fərdi sahibkarlarla hesablaşmalar aparmaq daha yaxşıdır. Bank hesabı biznes imkanlarını genişləndirir. Əksər tərəflər hesabı olmayan fərdi sahibkarlarla əməkdaşlıqdan imtina edirlər. Həm də pulunuz üçün narahat olmaq lazım deyil: o, bankın mühafizəsi altındadır və əlavə olaraq 1.400.000 rubla qədər sığortalanır.

Ödənişlər nağdsız qaydada aparılarsa, fərdi sahibkarların fəaliyyəti xeyli asanlaşar. Xidmətdən istifadə şəxsi hesab, demək olar ki, bütün banklar tərəfindən təklif olunur, siz öz ofisinizdən və ya hətta evinizdən bir neçə dəqiqə ərzində vergi ödəyə, büdcədənkənar fondlara ödənişlər edə və biznes tərəfdaşlarınızın məlumatlarından istifadə edə bilərsiniz. Və bu qiymətli vaxta qənaət edir.

Beləliklə, fərdi sahibkar üçün cari hesab lazımdırmı? Əgər biznesinizi inkişaf etdirmək, yeni podratçılarla əlaqə yaratmaq və böyük məbləğdə müqavilələr bağlamaq istəyirsinizsə, cavab mütləq “bəli” olacaq.

Bank hesabı açmadan işləməyin mənfi cəhətləri

Əlbəttə ki, cari hesab olmadan da işləyə bilərsiniz, lakin bu vəziyyətdə narahatlıqlarla qarşılaşa bilərsiniz. ilə əlaqəlidirlər aşağıdakı nüanslar, cədvəldə öz əksini tapmışdır.

Qazanclı bir bank tapın

Adi şəxsi debet kartından istifadə edə bilərəmmi?

Bəzi sahibkarlar hesab edir ki, ödənişlər fiziki şəxs üçün açılmış şəxsi hesabdan istifadə etməklə həyata keçirilə bilər.

Qaydalar istifadəni qadağan edir şəxsi hesab kommersiya ödənişlərinin aparılması üçün. Fərdi şəxslər üçün ayrıca, fərdi sahibkarlar üçün isə fərqli hesablar var. Buna görə də, sahibkar statusunu əldə etmək sizi şəxsi hesabdan istifadə etmək imkanından məhrum edir. Bu, Rusiya Federasiyası Mərkəzi Bankının qərarlarından irəli gəlir.

Bununla belə, təcrübəsiz sahibkarlar hələ də bəzi hallarda şəxsi hesablar vasitəsilə ödənişlər edirlər. Əgər bank belə bir əməliyyatda maraqlıdırsa (xüsusilə onların çoxu varsa), o zaman hesabınızı dayandıra bilər. Bu halda, vəsaitin mənbəyini göstərən sənədləri təqdim etməlisiniz. Və vəsaitləriniz biznes məhsulu olduğundan hesab bağlanacaq. Bəzən başqa bir bankda hesabın yenidən açılması problemli ola bilər, çünki banklar oxşar müştərilər haqqında məlumatları öz aralarında ötürürlər.

Fərdi sahibkar açmaq üçün mənə cari hesab lazımdırmı?

Fərdi sahibkarı qeydiyyata almaq üçün vergi orqanına sənədlərin siyahısını təqdim etməlisiniz. Lakin sənədlərin siyahısında hesabın açılması haqqında arayış yoxdur. Bu o deməkdir ki, fərdi sahibkarın qeydiyyatı proseduru hesabın açılmasını tələb etmir.

Əvvəlcə biznesinizi rəsmiləşdirə, sonra bir müddət cari hesab olmadan işləyə bilərsiniz (fəaliyyətinizin xüsusiyyətləri buna imkan verirsə). Bundan sonra hesab əldə edə bilərsiniz.

Bilməli olduğunuz əsas şey: hesab yalnız əvvəllər deyil, fərdi sahibkarı qeydiyyata aldıqdan sonra açılır. Vergi idarəsindən yeni statusunuzu təsdiq edən sənədləri aldıqdan sonra banka müraciət edə bilərsiniz.

Yeri gəlmişkən, hesab-fakturanı qeydiyyata aldıqdan sonra bu barədə vergi orqanına və büdcədənkənar fondlara məlumat verməli olmayacaqsınız. Bu məsuliyyət banklara verilib və buna görə də hesab açdıqdan sonra siz ondan təhlükəsiz istifadə etməyə başlaya bilərsiniz.

Əlverişli bank dərəcələri

Yoxlama hesabı olmadan vergiləri necə ödəmək olar

Əgər hələ də bank hesabı açmamısınızsa və ya bunu etməyi planlaşdırmırsınızsa, o zaman vergilərin ödənilməsi ilə bağlı təbii sual yaranır. MMC-lərdən fərqli olaraq, bu məsələdə fərdi sahibkarlara qoyulan tələblər daha yumşaqdır.

Cari hesabınız yoxdursa, nağd şəkildə və ya fiziki şəxsin şəxsi hesabından ödəniş etmək hüququnuz var. Bu, biznesinizin dövriyyəsi hələ də kiçik olduqda və mənfəət sizə məcburi ödənişlər etməyə imkan vermədikdə xüsusilə doğrudur. Bu halda siz öz vəsaitlərinizdən vergi ödəyə bilərsiniz.

Burada xüsusi olaraq fərdi sahibkarlar üçün ödənişlər etdiyinizi qeyd etmək vacibdir ki, vergi idarəsindən sizə mümkün qədər az sual olsun. Vergilərinizə vəsait qoymaq üçün təfərrüatları olan bir forma götürməlisiniz vergi xidməti, onu doldurun və köçürmə xidmətləri göstərən istənilən banka təqdim edin. Operator əməliyyat üçün komissiya ala bilər.

Cari hesabın olması bu işi xeyli asanlaşdırır. Siz növbə gözləmədən birbaşa hesabınızdan vəsait köçürə bilərsiniz. Bunun üçün onlayn bankçılığa qoşulmaq və ödəniş şablonu yaratmaq kifayətdir. Sistem hər dəfə avtomatik olaraq tərtib edəcək ödəniş tapşırığıəvvəllər daxil edilmiş parametrlərə görə.