Vi fyller ut kontantkvitteringsordren. Utgiftskontantordre: dens betydning og fylling

Brukbar kontantbestilling- et skjema hvis skjema er offisielt godkjent på nivå med føderal lovgivning. Hva er strukturen til det relevante dokumentet, hvordan du fyller ut bestillingsskjemaet for kontantkvittering riktig og hva som har endret seg i utformingen i 2019, finn ut fra artikkelen vår.

Hva er den beste måten å laste ned RKO-skjemaet - i Word eller et annet format

Kontantkvitteringsskjemaet kan presenteres i 2 hovedformater - Word og Excel. Hver av dem har sine egne fordeler og ulemper.

Word-dokumenter åpnes i flere programmer - til felles operativsystemer(Windows, Linux, MacOS), som regel er det alltid forhåndsinstallert programvare som kan fungere med filer i tilsvarende format.

Relativt få løsninger fungerer riktig med Excel-filer - Microsoft Excel, Open Office Calc og deres analoger, inkludert "sky" typer programvare. Som regel er de ikke installert som standard i moderne operativsystemer.

Hvis du bestemmer deg for å laste ned kvitteringsskjemaet i Excel-format, vil du ha en mer universell fil til din disposisjon. Når den for eksempel er opprettet i én versjon av Microsoft Excel, gjenkjennes den uten problemer i noen andre, og i de fleste tilfeller også i tredjeparts programmer. Mens Word-filer, på grunn av særegenhetene ved strukturen deres, ikke alltid gjenkjennes riktig i andre programmer enn de de ble opprettet i.

Et annet argument for å laste ned RKO-skjemaet i Excel er det praktiske ved å fylle det ut på en datamaskin. Filstruktur av denne typen er slik at det er vanskeligere for en regnskapsfører å gjøre feil når de fyller ut nødvendige data på en PC, siden cellene for å legge inn informasjon er uthevet. Når du fyller ut et Word-dokument, er det en mulighet for feilaktig å påvirke andre elementer i dokumentformateringen, som et resultat av at strukturen kan bli forstyrret.

Hvilken enhetlig form skal RKO-skjemaet tilsvare?

I samsvar med bestemmelsene i Bank of Russia-direktivet datert 11. mars 2014 nr. 3210-U, er russiske organisasjoner pålagt å bruke RKO som et skjema enhetlig form KO-2 (tilsvarende nummer 0310002 ifølge OKUD). Dette skjemaet ble godkjent ved dekret fra den russiske føderasjonens statsstatistikkkomité datert 18. august 1998 nr. 88.

Les mer om lovkravene til primærdokumenter i artikkelen "Primærdokument: krav til skjemaet og konsekvensene av bruddet" .

MERK! Fra og med 19. august 2017 trer nye regler for gjennomføring av kontanttransaksjoner i kraft, som du kan gjøre deg kjent med.

Hvordan laste ned RKO-skjemaet gratis

Du kan laste ned en utgiftskontantordre i form KO-2, det vil si at strukturen er i samsvar med lovens krav, på nettstedet vårt:

MERK! Det er viktig ikke bare å laste ned den nåværende formen for RKO i et av de presenterte formatene, men også å sørge for at filen ikke har et "skrivebeskyttet" attributt (ellers vil det ikke være mulig å redigere det på en PC ). For å gjøre dette må du finne den på disken, høyreklikke på den, velge "Egenskaper" og om nødvendig fjerne merket for det tilsvarende attributtet.

Last ned bestilling av kontantkvittering — Dette er fortsatt halve kampen neste oppgave vil dukke opp - å fylle den ut riktig. La oss vurdere nøkkelpunkter denne prosedyren.

Trenger jeg å skrive ut KO-2 kontantbestillingsskjemaet?

Utfylling av RKO kan gjøres enten på en datamaskin - etterfulgt av utskrift, eller manuelt - ved å bruke et allerede utskrevet skjema (klausul 4.7 i instruks nr. 3210-U). Automatiserte løsninger kan også brukes - i dette tilfellet er det ikke nødvendig å skrive ut kontantoppgjørsordrer (ordrefiler lagres i minnet til de tilsvarende programmene og signeres med en elektronisk digital signatur). Riktignok vil organisasjonen i sistnevnte tilfelle måtte kjøpe elektroniske signaturer for alle personer som må signere på disse dokumentene: lederen, regnskapssjefen, kassereren, samt andre ansatte (inkludert regnskapsførere).

En fullført RKO-prøve kan se slik ut:

Denne utfylte prøvebestillingen for kontantkvittering kan brukes som en prøve for kassereren i organisasjonen din.

Hva du skal se etter spesiell oppmerksomhet ved å fylle ut kvitteringsskjemaet:

• i kolonnen "OKPO-kode" er det nødvendig å indikere data som tilsvarer det som finnes i de statlige statistikkregistrene;
• hvis foretaket ikke har strukturelle inndelinger, må en bindestrek plasseres i den tilsvarende kolonnen i skjemaet;
• i kolonnen "Dokumentnummer" skal kontantoppgjørsnummeret registreres i rekkefølge, som regel begynner beregningen 1. januar hvert år;
• beløpet i den tabellformede delen av skjemaet kan angis i rubler og kopek, atskilt med komma eller bindestrek (for eksempel 200,75 eller 200-75);
• til "Kode"-elementet tiltenkt formål» data legges inn kun dersom organisasjonen i praksis bruker et system av koder som utgifter og inntekter bestemmes etter kontanter;
• i avsnittet "Beløp", som er plassert under tabellen, bør du angi mengden penger utstedt under kontantoppgjørstjenester, i rubler - i ord med stor bokstav i det første ordet, i kopek - i tall;
• i kolonnen "Begrunnelse" må du angi innholdet i forretningstransaksjonen
• «Vedlegg»-kolonnen gir informasjon om dokumentet som er grunnlaget for å gjennomføre en kontanttransaksjon (det kan for eksempel være lønn- ved utstedelse av lønn i kontanter) som angir antall og dato for utarbeidelsen.

Les mer om å fylle ut lønn i artikkelen «Eksempel på utfylling av lønnsoppgaven T 49» .

Hvis RKO er fylt ut av en individuell entreprenør som ikke ansetter kasserere, bør kolonnen "Utsted" inneholde dataene hans. Dersom den enkelte gründer ikke ansetter en regnskapsfører, skal kun hans signatur som leder av organisasjonen stå på RKO.

Innovasjoner i prosedyren for registrering av kontantoppgjør i 2019

Heldigvis ble det ingen endringer i prosedyren for utfylling av kasseapparater i 2019. De var der før. Den 19. august 2017 trådte direktivet fra den russiske føderasjonens sentralbank datert 19. juni 2017 nr. 4416-u i kraft, som introduserte en rekke endringer i prosedyren for å fylle ut og utstede utgiftskontantordrer:

• Kassereren har rett til å tegne ett kasseapparat ved arbeidsdagens slutt for hele beløpet utstedt i løpet av dagen fra kasseapparatet, men forutsatt at det foreligger skattemessige dokumenter fra nettkassen for de utstedte pengene.
• Kassereren plikter å kontrollere om det er underskrifter av regnskapssjef og regnskapsfører eller direktør i kassa, men underskrifter kontrolleres nå mot prøver kun dersom dokumentet er utformet på papir.
• Hvis RKO utstedes i elektronisk skjema, så har mottakeren av pengene rett til å sette sin elektroniske signatur på dokumentet.
• Du kan utstede penger på konto etter ordre fra direktøren; nå er det ikke nødvendig å be om en søknad fra den ansvarlige personen. Den valgte prosedyren for utstedelse av midler (etter søknad eller bestilling) bør imidlertid fastsettes i forskrift om oppgjør med ansvarlige personer.
• En ansatts gjeld på et tidligere mottatt forskudd er ikke lenger en grunn til å nekte en ny utstedelse av ansvarlige midler.

Les mer om alle endringer i prosedyren for utsendelse av rapporter.

Resultater

Kontantutbetalingsordren fylles ut når midler utstedes fra kassa. Reglene for utfylling er strengt regulert og reguleres for det meste av instruks nr. 3210-U. I 2019 må du fylle ut RKO i henhold til de kjente reglene.

Utgiftskontantordre (RKO). Skjema KO-2 er et dokument regnskap, ved hjelp av hvilke midler utstedes fra kassen til en bedrift (organisasjon). Skjemaets form er enhetlig, godkjent på lovgivende nivå ved resolusjon fra den russiske føderasjonens statsstatistikkkomité datert 18. august 1998 nr. 88 (som endret 3. mai 2000), OKUD-kode 0310002. Dokumentet er utarbeidet avhengig av prosedyren for å gjennomføre kontanttransaksjoner i foretaket. Bestillingen fylles ut i ett eksemplar av en regnskapsmedarbeider eller annen autorisert person.

Etter utfylling registreres (samt) dokumentet i registreringsjournal etter skjema nr. KO-3. Som regel er dokumenter som ligger til grunn for utstedelse av midler vedlagt kontantbestillingen. Det er imidlertid verdt å merke seg at hvis dokumentene som er vedlagt bestillingen bærer signaturen til lederen, er det ikke lenger nødvendig for RKO.

Flere ansatte i foretaket som er involvert i utstedelse og mottak av midler, deltar i å fylle ut kontantkvitteringsordren. Så når du fyller ut en bestilling, bør du følge følgende instruksjoner:

• «Organisasjon»-feltet må inneholde navnet på emnet økonomisk aktivitet, og kolonnen "Strukturell enhet" - enheten som ga ordren. Hvis en slik strukturell enhet er fraværende, plasseres en strek i kolonnen;
• i linjene "Dokumentnummer" og "Dato for kompilering" angis ordrenummeret i henhold til registreringsjournalen i KO-3-skjemaet, samt datoen for dets sammenstilling i formatet DD.MM.ÅÅÅÅ;
• "Debet"-kolonnen inneholder koden til den strukturelle enheten som midlene er utstedt i (hvis det ikke er noen, plasseres en strek), nummeret på den tilsvarende kontoen, underkontoen, hvis debet viser utgiftene til midlene fra kontantene register, samt koden analytisk regnskap på den tilsvarende kontoen (en bindestrek – hvis slike koder ikke brukes i organisasjonen);
• "Kreditt"-linjen viser nummeret til regnskapskontoen på kreditten som midlene er utstedt til. Som regel er dette en 50 "Cash"-konto;
• I «Formålskode»-feltet legges det inn en kode som gjenspeiler formålet med å bruke midlene utstedt fra kassaapparatet. Dersom slike koder ikke brukes i bedriften, legges det til en bindestrek;
• linjen "Utsted" inneholder etternavnet, fornavnet, patronymet til personen som pengene er utstedt til;
• linjen "Base" viser innholdet i forretningstransaksjonen. For eksempel forskudd på reiseutgifter, utstedelse økonomisk bistand osv.
• beløpet som er utstedt vises i "Beløp"-linjen og må angis med ord. Hvis det fortsatt er ledig plass i linjen etter å ha kommet inn, bør du sette en strek;
• «Søknad»-feltet viser detaljene primære dokumenter, som tjener som grunnlag for utstedelse av midler fra kassaapparatet.

Etter å ha fylt ut informasjonen ovenfor, er signaturene til regnskapssjefen og lederen av foretaket påført utskriftene deres. Følg deretter linjene som er fylt ut av personen som mottar disse midlene. I linjen "Mottatt" er beløpet mottatt fra kassaapparatet angitt med ord, datoen for mottak og signaturen til denne personen er angitt under den.

Etter å ha utstedt pengene, angir foretakets kasserer, i linjene gitt for dette, navn, nummer, dato og utstedelsessted for dokumentet som identifiserer personen som mottok pengene fra kassaapparatet. Nedenfor er kassererens signatur med utskrift. Foretakets kasserer er forpliktet til å kontrollere dokumentet for korrekthet og kansellere vedleggene til det med "Betalt"-stempelet eller foretakets stempel med en dato. Etter tilbakebetaling forblir utgiftskasseordren i foretakets kasse. Ved tilbakebetaling av overutgifter er grunnlaget for utstedelse av pengebeløpet til kontantoppgjør fra kassen rapporten fra den regnskapspliktige.

En utgiftskontantordre opprettes når kontanter frigjøres fra den juridiske enhetens kassa. Dette er obligatorisk for riktig regnskap.

Hvordan ser et eksempel på dette dokumentet ut i 2019? En utgiftsordre må opprettes når kontanter utstedes fra en juridisk enhets kasse.

Du kan fylle ut skjemaet enten manuelt eller ved hjelp av spesielle automatiserte programmer. Hvordan utarbeide en utgiftsordre for 2019 riktig?

Viktige aspekter

I samsvar med normene i Bank of Russia-forskrift nr. 373-P, er bruk av en utgiftskontantordre i KO-2-skjemaet tillatt under følgende omstendigheter:

• overføring av organisasjonens kontantbeløp til en bankkonto;
• ved utstedelse av kontanter til en ansatt hvis han er pålagt å handle i organisasjonens interesser. Dokumentet spesifiserer beløpet som er utstedt og perioden som pengene er utstedt for. Også angitt spesifikt mål utstedelser som ikke motsier;
• når du utsteder kontanter til en ansatt for hans personlige utgifter;
• når en entreprenør tar ut kontanter for behovene til sin egen bedrift, der han er den eneste ansatte.

Uavhengig av hvordan dokumentene utarbeides, for hånd eller på datamaskin, brukes utgiftsordrer utelukkende i papirform.

Dette er på grunn av behovet for signaturer i kassaapparatet til den ansvarlige enheten, samt personen som aksepterer pengene. Attestering av en utgiftsordre ved hjelp av elektronisk digital signatur er ikke tillatt ved lov.

En debetordre er nødvendig for riktig registrering av prosessen med å utstede kontanter fra kassaapparatet. Dokumentet noterer ikke bare beløpet, men også personen som godtok det. Begrunnelsen for utstedelse skal angis.

Hvem signerer dokumentet

Etter at RKO er registrert i regnskapsjournalen, kreves dets signatur. Den er signert av lederen for den juridiske enheten og regnskapssjefen.

I fravær av disse personene kan utgiftsordren attesteres av personer med passende myndighet. Det skal bemerkes at signaturen til lederen ikke anses som obligatorisk hvis den finnes i vedlagte dokumenter.

Det utfylte skjemaet gis til kassereren. Han undersøker nøyaktigheten av dokumentet og krever et dokument som bekrefter mottakerens identitet.

Kassereren har rett til å utstede penger eksklusivt til den som er angitt i kassaapparatet. Hvis det er feil i bestillingen, returnerer kassereren den til regnskapsavdelingen. Ved utlevering av kontanter krever kassereren at personen som mottar pengene signerer i kolonnen "Mottatt".

Beløpet som skal utstedes er også angitt, som kan utstedes i hvilken som helst valuta. Etter at prosessen med å overføre midler er fullført, registrerer kassereren mottakerens data.

Så signerer han, tyder signaturen og setter datoen for operasjonen. I de vedlagte dokumentene stempler kassereren "Betalt" eller et stempel som angir datoen for transaksjonen.

Gjeldende standarder

Den enhetlige formen for KO-2-ordren ble godkjent.

I henhold til ratifisert artikkel 14-21 av "Prosedyre for gjennomføring av kontanttransaksjoner i den russiske føderasjonen", må man overholde reglene for å lage KO-2-skjemaet og reglene for frigjøring av kontanter fra organisasjonens kassa.

Essensen av gjeldende lovkrav er som følger: «Kassekvitteringsordren er utformet i A5-format. Den skrives ut i ett eksemplar av en regnskapsfører, attestert av regnskapssjef eller leder, eller deres stedfortredere.

Deretter registreres dokumentet i registreringsjournalen til KO-3-skjemaet. Forbruksmaterialene indikerer essensen av forretningstransaksjonen som grunnlag. En liste over vedlagte dokumenter er også skrevet ned, med angivelse av antall og tidspunkt for forberedelse.»

Ved utstedelse av kontanter fra kassa til en ansvarlig person for utgifter knyttet til gjennomføringen av den juridiske enhetens virksomhet, utarbeides et kontantoppgjør i samsvar med det skriftlige dokumentet.

Søknaden er skrevet i hvilken som helst form, inneholder data om beløpet, perioden som kontanter er utstedt for, datoen og signaturen til lederen.

Ansvaret til personen som mottok de regnskapspliktige pengene er å returnere de utstedte midlene innen tre virkedager fra utløpet av perioden midlene ble utstedt for eller på dagen for å gå tilbake til arbeid.

Utgifter til midler må bekreftes av passende dokumenter og.

Innsending av forhåndsrapport krever bekreftelse fra regnskapsavdelingen, godkjenning fra ledelsen og sluttbetaling for dette dokumentet.

Penger kan bare utstedes på konto dersom den ansvarlige personen har tilbakebetalt enhver gjeld på det tidligere aksepterte kontobeløpet.

For utbetaling av lønn

I henhold til "Prosedyre for gjennomføring av kontantoperasjoner" er det ved utstedelse av lønn obligatorisk å utarbeide en utgiftskontantordre.

Du kan også utarbeide kontantoppgjør for hver enkelt ansatt, og angi som grunnlag «Utstedelse av lønn" Ved utstedelse av lønn etter oppgave gis det utgiftspålegg til kasserer som for mottaker.

Skriv ditt fulle navn i kolonnen Mottatt. kasserer, er grunnlaget utbetaling av lønn til ansatte. Søknaden er lønnslisten.

Kassereren signerer for mottak av beløpet, som blir ansvarlig for mottatt beløp.

Eksemplet med å fylle ut en utgiftskontantordre for lønn i henhold til en oppgave skiller seg fra vanlig utfylling kun i årsak og ved at mottaker er kasserer selv.

I henhold til dette dokumentet skal kassereren utstede lønnen. For hele beløpet utstedt som lønn i henhold til oppgaven, utarbeides det én utgiftskontantordre.

Generelt er det ikke spesielt vanskelig å fylle ut en kontantkvitteringsordre. Men du må ta hensyn til detaljene ved å fylle ut dette dokumentet.

Feil eller feilaktig utførelse av et dokument vil være grunnlag for å erklære dokumentet ugyldig.

Hovedskjemaet som utarbeides ved utstedelse av kontanter fra selskapets kasse er en kontantutgiftsordre (RKO). Den må fylles ut hver gang det brukes penger i virksomheten eller andre aktiviteter. Prosedyren for å utføre kontanttransaksjoner tillater bare gründere som fører journal i en forenklet versjon, ikke å bruke kontantoppgjørstjenester.

Forskriftsloven som trådte i kraft i 2014 bestemmer at du ikke bare kan bruke standard KO-02-skjema, men også egne skjemaer utviklet under hensyntagen til aktivitetens behov og egenskaper.

En utgiftsordre kan utarbeides av en regnskapsfører, inkludert en regnskapssjef, en kasserer, leder av et selskap (dersom det ikke er noen regnskapsavdeling ved virksomheten) eller en innleid spesialist som er ansatt i henhold til kontrakt. I dette tilfellet påføres alle nødvendige signaturer av direktøren for organisasjonen.

Skjema kjøpt fra trykkeri kan brukes, samt fylles ut vha spesialiserte programmer. Forbruksmaterialet må ikke inneholde noen rettelser, ellers anses det som ugyldig. Ved feil må dokumentet utstedes på nytt i riktig versjon.

Grunnlaget for å bruke penger, med unntak av lønn, er den ansattes erklæring, signert av direktøren i selskapet, som angir utgiftsretningen.

Det utstedte skjemaet presenteres for kassereren, som godtar det og kontrollerer at det er riktig utfylt og at alle nødvendige underskrifter er tilstede. Så registrerer han det i loggboken.

Før kontantutstedelse offisiell må be om et identifikasjonsdokument fra mottakeren. Etter å ha sjekket med ham, legger kassereren inn detaljene i passet eller annet dokument i de aktuelle feltene. Deretter overfører kassamedarbeideren midlene til mottakeren, som må telle dem og, hvis beløpet er riktig, signere for forbruksmateriellet.

Viktig! Hvis penger utstedes til en autorisert person, kontrolleres fullmakten sammen med passet, hvoretter den festes til kassaapparatet.

Ansatte kan få lønn etter lønn eller lønnsslipp. I dette tilfellet, når de lukkes, blir det også utarbeidet utgiftsordrer for de totale beløpene. Dokumentet blir deretter overlevert til kassereren, som stempler det "Betalt". Sammen med kassererens rapport på slutten av dagen leveres kassa til regnskapsavdelingen.

Vær oppmerksom! Arbeidstakere som har fått penger til eller til forretningsmessige utgifter, skal rapportere om at de er brukt. Aksept av penger i kassen utføres på grunnlag.

Utfylling av utgiftskontanter

La oss se på et eksempel på å fylle ut RKO.

Øverst i dokumentet skrives navnet på selskapet og dets kode i henhold til OKPO-katalogen. Hvis skjemaet gjelder en bestemt avdeling, må navnet oppgis nedenfor. Ellers plasseres "-" her.

Til høyre for tittelen på dokumentet står "Kontant utgående ordre". serienummer og datoen for dens utførelse. Sistnevnte skal ha formen DD.MM.ÅÅÅÅ.

Følgende tabell inneholder data regnskap- korrespondentkontoer for debet og kreditt, koder for strukturelle divisjoner og analytisk regnskap - hvis de brukes i virksomheten. Deretter skrives RKO-beløpet ned i tall. Feltet "Formålskode" skal bare fylles ut hvis selskapet har utviklet og bruker det nødvendige kodesystemet.

Skriv ditt fulle navn i «Problem»-feltet. den som frigjøres midler til fra kassaapparatet. Det er ikke lov å legge inn navnet på selskapet her.

I feltet "Base"årsakene til at pengene er utstedt er angitt. For eksempel «Lønn», «Bytte til bank», «Dagpenger» osv.

I «Beløp»-feltet skriver du inn beløpet for dokumentet i ord.

I "Søknad"-feltet» Navnene på dokumentene på grunnlag av denne operasjonen er angitt - den ansattes søknad, lønn, kvittering, etc.

Deretter signeres dokumentet av selskapets leder og regnskapssjefen, som setter sin personlige signatur.

Viktig! Nedenfor må mottakeren av midlene manuelt skrive beløpet som er mottatt i ord og uten forkortelser, sette inn dato for mottak og personlig signatur. Angi deretter alle detaljene i identitetsdokumentet - pass, utenlandsk pass, militær ID, etc.

Kontantordren signeres av kassereren. Deretter inngås alle utgifter og inngående kontanttransaksjoner.

Nyanser

Hvis det utstedes midler juridisk enhet, så i "Problem"-feltet er personopplysningene til den representative ansatte angitt. I feltet "Vedlegg" må du skrive ned detaljene i fullmakten for å motta penger, som er vedlagt utgiftsordren.

Når du setter inn kontanter i banken, kan du ikke skrive "Depositum av inntekter" i feltet "Uttak", siden dette er i strid med prosedyren for å utføre kontanttransaksjoner. Der må du oppgi fullt navn. Den ansatte som utfører denne handlingen signerer også dokumentet for å motta pengene.

Ris. Et eksempel på RKO ved utstedelse av penger til økonomisk bistand

Ris. Et eksempel på et kontantoppgjør for å sette inn penger i en bank

Ris. Eksempel på kontantoppgjør for utstedelse av forskudd på reiseutgifter

Instruksjoner

Tittelen på RKO angir navnene på organisasjonen og den strukturelle enheten (hvis noen). Hvis det ikke er noen strukturell enhet, legges det til en strek.

"Koder" velges fra det statlige statistikkutvalgets sertifikat. OKUD dokumentkode 0310002.

"Dokumentnummer" er angitt i henhold til loggen over kvitteringer og utgifter kontantdokumenter(Skjema nr. KO-3).

Kontantdokumenter nummereres i rekkefølge fra begynnelsen av kalenderåret.

En utgiftskontantordre blir utarbeidet den dagen pengene utstedes fra kassaapparatet, derfor er datoen som er angitt i den, datoen pengene er utstedt. I dokumentet må datoen angis i den aktuelle kolonnen, med arabiske tall i følgende format: DD.MM.ÅÅÅÅ.

Kolonnene "Debet" og "Kreditt" fylles ut av regnskapsføreren som skal behandle dette primærdokumentet.

Kolonnen "Debet, strukturell enhetskode" fylles ut dersom pengene er utstedt strukturell enhet organisasjoner, for eksempel en avdeling i en butikk, et bestemt utsalgssted. Ellers er kolonnen krysset ut. Ellers er kolonnen krysset ut.

Kolonnen "Debet, tilsvarende konto, underkonto" må inneholde nummeret til kontoen og, om nødvendig, underkontoen, hvis belastning gjenspeiler utstrømningen av midler fra organisasjonens kassa.

Kolonnen «Debet, analytisk regnskapskode» fylles ut dersom det er lagt opp til bruk av slike koder i organisasjonen. I dette tilfellet indikerer kolonnen den analytiske regnskapskoden for kontoen spesifisert i forrige kolonne, ellers legges det inn en bindestrek.

"Kreditt"-kolonnen viser kontonummeret for lånet som midlene er utstedt av.

Debet og kredit fylles ut av organisasjoner i henhold til kontoplanen som brukes. Individuelle gründere Disse kolonnene kan ikke fylles ut pga de fører ikke regnskap.

I kolonnen "Beløp, gni. kopek." Regnskapsføreren angir i tall beløpet som er utstedt fra organisasjonens kasse.

Kolonnen "Formålskode" fylles ut hvis organisasjonen bruker riktig kodesystem i sine aktiviteter. I dette tilfellet er koden for bruk av de pensjonerte midlene angitt.

I "Utsted"-linjen er etternavnet, fornavnet og patronymet til personen som pengene vil bli utstedt til fra kassaapparatet, angitt i dativsaken.

"Base"-linjen indikerer innholdet i den økonomiske transaksjonen.

Linjen "Beløp" fylles ut etter samme prinsipp som i kvitteringsordren.

I linjen "Vedlegg" angi vedlagte primære og andre dokumenter på grunnlag av hvilke penger utstedes fra kassaapparatet. Hvis penger gis til en ansatt i en tredjepartsorganisasjon, må vedkommende få fremlagt en fullmakt fra sin organisasjon for å motta pengene. Fullmakten blir stående i dagens dokumenter som vedlegg til utgiftspålegget eller oppgaven.

Den utførte RKO skal registreres i journalen (Skjema nr. KO-3) og undertegnes av leder og regnskapsfører i organisasjonen (eller en person som er bemyndiget til dette etter skriftlig ordre fra leder). Det er verdt å minne om at lederens signatur på utgiftsordren ikke er nødvendig hvis hans resolusjon som godkjenner operasjonen allerede er på dokumentene vedlagt utgiftsordren.

«Mottakt»-linjen fylles ut av personen som pengene gis til fra kassaapparatet. I den angir han mengden penger mottatt (rubler - i ord, med stor bokstav, fra begynnelsen av linjen; kopek - i tall). Under denne linjen signerer mottakeren og setter datoen for mottak av pengene.

Ved utstedelse av penger via kontantoppgjør til en enkeltperson, krever kassereren fremvisning av et dokument (pass eller annet dokument) som identifiserer mottakeren. I neste linje i utgiftsordren skriver kassereren ned navn og nummer, dato og utstedelsessted for dokumentet. Dette kan være et hvilket som helst offisielt dokument som inneholder et fotografi og signatur av eieren.

Det skal bemerkes at dokumentet er angitt uavhengig av hvem mottakeren av pengene er: en representant for en tredjepartsorganisasjon eller en ansatt. Det er ingen unntak her.

Linjen "Utstedt av kassereren" fylles ut av kassereren først etter at pengene er utstedt i henhold til kassekvitteringsordren. Kassereren må signere den og oppgi etternavn og initialer.

Dokumentene som er knyttet til forbruksmateriellet kanselleres av kassereren med påskriften "Betalt" eller et stempel som angir datoen på dem.

Hva er det for?

Utgiftskontantordre (RKO, forbruksmateriell) primær regnskapsdokumentå behandle uttak av penger fra kassaapparatet til en individuell gründer eller et selskap (kasseapparat og kassaapparat er ikke det samme). Forbruksformen har en enhetlig form nr. KO-2 (Godkjent ved resolusjon fra Russlands statsstatistikkkomité datert 18. august 1998 nr. 88). Utgitt i ett eksemplar. Det må huskes at kontantbestillingen forblir i kassa og ikke utleveres til personene som mottok pengene!

RKO-er kan skrives ut enten for hånd eller ved hjelp av en PC. Ved utfylling av disse dokumentene tillates ingen blotting eller rettelser. Derfor, hvis det er gjort en feil, må du gjøre om dokumentet.

Mottak av penger i kassen registreres ved bruk av kvitteringsordre (PKO).

I oktober 2013 utviklet vi et Universal Transfer Document (UTD), som kombinerer i én form en faktura, en fraktseddel TORG-12 (TN), en faktura for frigjøring av materialer til siden M-15, et akseptsertifikat og overføring av anleggsmidler OS-1, fraktbrev (fraktbrev).