Den enkelte gründer har opprettet brukskonto i banken, og Skatteetaten er informert om dette. Den enkelte gründer ønsker å redusere utgiftene sine ved å forlate banken og foreta betalinger til kunden gjennom et personlig bankkort

Vi takker leseren vår M.V. Lobanov(Lysva, Perm-regionen) for det foreslåtte emnet for artikkelen.

• oppgjør og kontanttjenester på en brukskonto er vanligvis betydelig billigere;
• restriksjoner på en brukskonto (som en kontantuttaksgrense per dag) kan være mykere enn på en brukskonto, og noen kan ikke eksistere i det hele tatt - for eksempel er det ikke etablert en minimumskontosaldo.

Ellers skiller brukskontoen seg fra bankklientens synspunkt lite fra brukskontoen. For begge er det mulig å kreditere betalinger fra tredjeparter, og gjøre opp betalingsoppdrag og klausul 1.1 i sentralbankforskriften datert 01.04.2003 nr. 222-P; Artikkel 845, 849 i den russiske føderasjonens sivilkode. Banken kan utstede plastkort for brukskonto punkt 1.12 i sentralbankforskriften datert 24. desember 2004 nr. 266-P, og nettbank lar deg administrere det eksternt.

Enkelte entreprenører klarer å bruke bankinnskuddskontoer til oppgjør. Riktignok sammenlignet med de nåværende de gir færre alternativer: de åpner ikke et kort for dem å kreditere penger fra tredjeparter er kun tillatt hvis det ikke er noe forbud mot dette i avtalen med banken. Kunst. 841 Civil Code of the Russian Federation, og for å overføre penger fra dem til tredjepartskontoer, krever noen banker en stor provisjon.

La oss se hvilke problemer en gründer som bestemmer seg for å ta et eventyr ved å bruke en brukskonto eller innskuddskonto til andre formål risikerer å møte.

Hva du må være forberedt på når du bruker en personlig konto som brukskonto

Saken er at forretningsbetalinger gjennom en personlig konto ikke helt passer inn i reglene fastsatt av sentralbanken. I samsvar med dem åpner banker brukskontoer og bankinnskuddskontoer kun for transaksjoner som ikke er relatert til forretningsaktiviteter. s. 1.1, 1.3 Forskrifter fra sentralbanken datert 1. april 2003 nr. 222-P; punkt 2.2 i sentralbankinstruks nr. 28-I. Og for betalinger knyttet til virksomhet, er brukskontoen til enkeltpersoner ment punkt 2.3 i sentralbankinstruks nr. 28-I. Og fra dette konkluderer bankene med at bare betalinger og kvitteringer som ikke er relatert til virksomheten skal gå gjennom bruks- og innskuddskontoer.

Det er imidlertid ingen bøter for individuelle gründere for "misbruk" av kontoen. Når det gjelder banker, forbyr loven dem å kontrollere retningen som kundens penger brukes i punkt 3 art. 845 Civil Code of the Russian Federation. Og ulike banker opptrer forskjellig. Noen foreslår at enkeltkunder angir i sine betalinger: «Ikke relatert til gjennomføring av gründervirksomhet", og fraskriver seg dermed ansvaret overfor sentralbanken for mulige brudd på kontoregimet. Og individuelle gründere forråder villig sjelen sin. Og de utgiftene som er klart relatert til virksomheten (skatter, lisensavgifter osv.) betales med bankoverføring uten å åpne en konto. punkt 2 art. 863 Civil Code of the Russian Federation. Ofte lukker bankene foreløpig bare det blinde øyet for "ikke-kjerne"-transaksjoner på kundenes personlige kontoer.

Og det ser ut til at den enkelte gründer ikke skal ha noen problemer i dette tilfellet. Faktisk, avhengig av lykken din. Dette er risikoene.

RISIKO 1. Entreprenørens bank kan ikke kreditere betalinger fra motparter hvis motparten som mottaker ikke angir "Ivanov", men "IP Ivanov" i betalingsordren - som i avtalen. Motpartsbanken kan også gjennomføre betalingen. Grunnen til at bankene gir er denne: formelt faller ikke navnet på betalingsmottakeren sammen med kontoeieren, derav umuligheten av å identifisere mottakeren og derfor utføre betalingen.

RISIKO 2. Kjøpere vil nekte å jobbe med en gründer som angir en personlig konto for betalinger, spesielt hvis han ber om å ikke nevne i betalingsslippene at han er en individuell gründer, og når han overfører penger, angir han selv bare hans personlige detaljer. Og. O. Mange er redde for at inspektørene i dette tilfellet vil bestemme at dette ikke er en betaling til en individuell gründer, men til en vanlig person, og på grunn av dette:

• skattemyndighetene vil anse motparten som en skatteagent for personlig inntektsskatt, anklage ham for å ha unnlatt å holde skatt, kreve bøter og bøtelegge ham;
• midler vil bli kreditert for betaling forsikringspremier, hvis de beviser at dette er penger til arbeid eller tjenester.

Det er veldig enkelt å forstå at for betalinger bruker en individuell gründer ikke en brukskonto, men en personlig: oppgjørstall individuelle kontoer begynner med tallene 40802, nåværende - 40817, bankinnskuddskontoer - 42 3Forskrift av sentralbanken datert 26. mars 2007 nr. 302-P.

Tross alt betaler en gründer personlig inntektsskatt og bidrag for seg selv, og fra betalinger til vanlige individer, inkludert under sivile kontrakter, må både personlig inntektsskatt og forsikringspremier holdes tilbake.

Motparter kan enkelt avvise slike krav ved å presentere en avtale inngått spesifikt med den enkelte gründer, der hans OGRNIP eller nummeret på det statlige registreringsbeviset som en individuell gründer er angitt, og et primærdokument utarbeidet på vegne av den enkelte gründer. Men for mange er det mye lettere å finne en annen leverandør nå enn å forklare ting til kontrollørene senere.

RISIKO 3. Banken den enkelte næringsdrivende har personlig konto i vil nekte å sende betalingen fra den enkelte næringsdrivende til sin motpart. Ved å gjøre dette refererer banker til Civil Code, som forplikter dem til å utføre på kontoen bare de operasjonene som er gitt for kontoer av denne typen ved lov og bankreglene etablert i samsvar med den og Kunst. 848 Civil Code of the Russian Federation. Og personlige kontoer, som vi allerede har sagt, i henhold til sentralbankens regler, er kun ment for betalinger som ikke er relatert til forretningsaktiviteter. Selvfølgelig er instruksjonene fra sentralbanken ikke lov, men få mennesker lykkes med å overbevise banken.

Selv om banken din lukker øynene for bedriftsbetalinger på personlige kontoer en stund, kan den en dag endre holdning til slike transaksjoner - for eksempel hvis det er for mange av dem eller hvis inspektører fra sentralbanken påpeker det. et mulig brudd på kontoregimet. Og så det nevnte forbudet mot å kontrollere klientens virksomhet punkt 3 art. 845 Civil Code of the Russian Federation banker omgår dem med suksess ved å bruke loven om "anti-hvitvasking av penger": betalinger som bryter med kontoregimet klassifiseres som mistenkelige transaksjoner, på dette grunnlaget blir de suspendert, de blir bedt om en avtale og andre dokumenter klausul 11 ​​art. 7 i lov av 07.08.2001 nr. 115-FZ. Og fra disse dokumentene er det allerede klart at betalingen er gründer.

Ofte etter dette krever banken at den krenkende individuelle gründeren stenger kontoen og tar pengene fra ham. Bankene anser dette som et vesentlig brudd på avtalevilkårene, som vanligvis inneholder en klausul om at kontoen ikke er tillatt brukt til forretningstransaksjoner. Et vesentlig brudd gjør at kontrakten kan sies opp punkt 1 del 2 art. 450 Civil Code of the Russian Federation.

Noen ganger opptrer banker mer skånsomt: først skriver de et advarselsbrev, som minner om at brukskontoen ikke er for forretningstransaksjoner, og tilbyr å åpne en brukskonto.

Før du foretar forretningsbetalinger via en personlig konto, bør du derfor se på avtalen med banken som den ble åpnet på grunnlag av - om konsekvensene av å bruke kontoen i virksomhet er angitt der, og i så fall hva de er.

RISIKO 4. Skattemyndigheter vil spørre:

• <или>gründerkarakter utgifter, betalt fra en personlig konto;
• <или>personlig karakter som ikke er relatert til virksomheten inntekt til kontoen hvis bruk i næringsvirksomhet av den enkelte næringsdrivende ble meldt til skattekontoret. Tilsynet vil måtte redegjøre for hvorfor ikke alle kvitteringer inngår i inntekten ved beregning av betalt skatt for næringsvirksomhet (personskatt eller skatt etter det forenklede skattesystemet).

RISIKO 5. Hvis de må motta penger knyttet til næringsvirksomhet fra offentlige etater (for eksempel fra trygdefondet - refusjon av ytelser som en individuell gründer betalte til sine ansatte, fra tilsynet - refusjon av for mye skatt osv.), så det er usannsynlig at de vil overføre disse pengene til en personlig konto.

Bør jeg informere den føderale skattetjenesten og fondene om bruken av en personlig konto for forretningsbetalinger?

Individuelle gründere er pålagt å informere tilsynet og fondene (PFR og trygdefondet) om åpning av ikke bare brukskontoer, men alle bankkontoer som de har til hensikt å bruke i forretningsaktiviteter. Derfor, hvis en individuell gründer åpner en brukskonto for forretningsbetalinger, må du også rapportere det. Varighet - 7 virkedager fra datoen for kontoåpning subp. 1 vare 2 art. 23 Skattekode for den russiske føderasjonen; Brev fra den føderale skattetjenesten for Moskva datert 12. september 2011 nr. 20-14/2/087943@; punkt 1 del 3 art. 26 i lov av 24. juli 2009 nr. 212-FZ.

Du må skrive en melding ved å bruke visse skjemaer:

• for skattekontoret - etter skjema nr. S-09-1 Vedlegg nr. 1 til ordre fra Federal Tax Service datert 06/09/2011 nr. ММВ-7-6/362@;
• for Pensjonskassen - i henhold til skjemaet som er lagt ut på hjemmesiden PFR-nettsted → For arbeidsgivere → Betaling av forsikringspremier og innsending av rapporter → Rapportering og fremgangsmåte for innsending → Anbefalte eksempeldokumenter;
• for FSS - i henhold til skjemaet gitt i et av brevene hans Brev fra FSS datert 28. desember 2009 nr. 02-10/05-13656.

Det er bedre å ikke holde store mengder personlige penger som ikke brukes i forretningsaktiviteter på en konto som brukes til forretningsbetalinger: inspektoratet kan blokkere kontoen (for eksempel uten å motta neste erklæring

Hva om en gründer begynte å foreta forretningsbetalinger med en brukskonto som ble åpnet for lenge siden, kanskje til og med før han registrerte seg som individuell gründer? På den tiden var det åpenbart ingen forpliktelse til å varsle noen om det, og det skulle ikke være noen straff for manglende rapportering om å åpne en konto. Men hvis du ikke melder fra om oppstart av bruken i næringsvirksomhet til skattemyndighetene og fondene, så er det en sjanse for at den enkelte gründer vil bli bøtelagt for dette. Derfor må tilsynsmyndighetene varsles. Du kan skrive et varsel i hvilken som helst form, eller du kan endre formene for meldinger om å åpne en konto.

Dersom banken åpner en egen kortkonto for en enkelt næringsdrivendes brukskonto som vanlig person, som kun kan fylles på fra brukskontoen, og den enkelte næringsdrivende bruker dette kortet til å betale næringsutgifter, så skal skattekontoret og fondet også bli informert om kortkontoen Brev fra Finansdepartementet datert 30. desember 2008 nr. 03-11-05/318; Vedtak fra Høyeste voldgiftsrett av 21. september 2010 nr. 2942/10.

Men det er ikke behov for å melde inn depositumskontoen til skattekontoret – selv om den enkelte næringsdrivende bruker den i næringsvirksomhet. Banker åpner tross alt slike kontoer på grunnlag av en bankinnskuddsavtale, og ikke en bankkonto. punkt 2 art. 11 Den russiske føderasjonens skattekode.

Å ha både en brukskonto og en personlig konto, foreta betalinger gjennom hver av dem etter hensikten. Tross alt kan det hende at bankene ikke lar deg bruke en brukskonto til å betale tydelige personlige utgifter (skole, barnehage, etc.) og motta personlige penger (for eksempel underholdsbidrag). Omvendt betrakter skattemyndighetene ofte personlige kvitteringer på en brukskonto som inntekt og inkluderer beløpene deres i skatteberegningene. Resolusjon 6 AAS datert 13. november 2009 nr. 06AP-4838/2009; 17 AAS datert 28. januar 2010 nr. 17AP-13094/2009-AK.

En persons brukskonto kan ikke brukes til oppgjør knyttet til næringsvirksomhet. For å unngå bot må du ellers melde dette til skatteetaten ved hjelp av et eget skjema.

Den føderale skattetjenesten i Moskva husket ansvaret til individuelle gründere for brudd på fristen for å gi informasjon om åpning eller stenging av kontoer. Årsaken var en appell fra en individuell entreprenør som brukte den "forenklede tilnærmingen". Han oppdaget hvordan individuell gjeldende bankkonto. Samtidig tilsier avtalevilkårene at transaksjoner knyttet til næringsvirksomhet ikke er tillatt på kontoen. Forretningsmannen planlegger imidlertid å bruke kontoen spesifikt til slike beregninger. Han ba skattemyndighetene om å informere oss om det er nødvendig å varsle Federal Tax Service og fond utenom budsjettet om åpning og stenging av en brukskonto i dette tilfellet. Muskovitten var også interessert i ansvaret gitt for brudd på den fastsatte fristen for å sende inn slik informasjon. Spesialister fra Federal Tax Service ga følgende forklaringer: La oss minne deg om at detaljert informasjon om spørsmål knyttet til betaling av skatter kan finnes på nettstedet vårt i avsnittet "Tax Directory 2011". Den gir informasjon om skattegrunnlag, satser, fordeler og skattefradrag osv. Nærmeste datoer for betaling av skatter, innlevering av regnskap og skatterapportering, samt informasjon om midler utenom budsjettet, finner du i seksjonen

Unødvendig å si, livet til en gründer kan ikke kalles lett. I tillegg til næringslivet har han fortsatt mye ansvar som må oppfylles. Så individuelle gründere prøver på en eller annen måte å gjøre livet enklere og redusere nivået av "byråkrati" og utgifter til et minimum. Bruk for eksempel en personlig konto til en individuell entreprenør åpnet i en bank for en person for forretningsbehov. Og pengene er alltid tilgjengelig, og du trenger ikke å betale ekstra for tjenester. Situasjonen er vanlig i praksis. Men hvor lovlig er dette, og hva er konsekvensene av slike "besparelser"?

Regnskapstyper og juss

I instruksjonene fra Bank of Russia datert 14. september 2006. nr. 28-I inneholder en klar inndeling av kontoer avhengig av bruk i næringsvirksomhet:

1. brukskontoer – åpnet for enkeltpersoner for transaksjoner som ikke er relatert til forretningsaktiviteter (klausul 2.2);

2. brukskontoer – åpnet juridiske personer og individuell entreprenør for oppgjør knyttet til næringsvirksomhet (punkt 2.3).

I henhold til sivil- og skattelovgivningen er en individuell entreprenør en person (artikkel 23 i sivilloven, artikkel 11 i skatteloven), eiendommen til en gründer, inkludert hans midler, er ikke juridisk differensiert mellom de som brukes til personlige formål og i næringsvirksomhet.

Personlig konto for en individuell gründer - tillatt eller forbudt?

Direkte forbud mot å bruke en personlig (løpende) konto individuell gründer for næringsvirksomhet, finnes ikke i lovverket. I sine avklaringer protesterer heller ikke Federal Tax Service og Finansdepartementet mot bruken av en individuell brukskonto. Ansvaret for dette er heller ikke etablert.

Imidlertid har individuelle entreprenører forpliktelser til å informere skattemyndigheten på deres bosted om åpning eller stenging av kontoer som brukes i næringsvirksomhet (klausul 1, paragraf 2, artikkel 23 i skatteloven). Varighet – 7 virkedager fra åpnings-/stengingsdato. Individuelle næringsdrivende rapporterer til skatteetaten om kontoene de bruker i sin næringsvirksomhet.

Fra skattelovens synspunkt er typen konto som brukes ikke viktig: "kontoer er oppgjør (løpende) og andre bankkontoer åpnet på grunnlag av en bankkontoavtale" (klausul 2 i artikkel 11 i skatteloven).

Informering til skattetilsynet utføres ved bruk av skjema nr. S-09-1 «Melding om åpning (stenging) av konto ( personlig konto)", godkjent etter ordre fra Federal Tax Service datert 06.09.2011. nr. ММВ-7-6/362@. Skjemaet for melding om midler utenfor budsjettet er ikke offisielt godkjent, så be regionkontoret ditt om et skjema.

Brudd på fristene for å varsle skattemyndigheten fører til ileggelse av en bot på 5 000 rubler. (Klausul 1 i artikkel 118 i skatteloven), midler utenfor budsjettet - 5000 rubler. (Artikkel 46.1 i lov nr. 212-FZ).

Pensjonskassen skal også informeres om åpning eller oppstart av bruk av brukskonto til næringsvirksomhet, og ved registrering som arbeidsgiver skal trygdekassen informeres. Oppsigelsesfristen er den samme - 7 dager.

Spørsmålet kan oppstå om hvor lenge (og om) meldinger må sendes dersom brukskontoen til en enkeltperson åpnes før registrering av en individuell næringsdrivende. Skatteloven og loven 212-FZ forplikter til å rapportere om kontoer som brukes i forretningsaktiviteter. Derfor må du varsle (brev fra Federal Tax Service for Moskva datert 12. september 2011 nr. 20-14/2/087943@).

Spørsmålet om oppsigelsesfristen og starten på 7-dagers nedtelling er fortsatt åpent. Det anbefales å sende varsler innen 7 dager fra datoen for påbegynt bruk av brukskontoen for forretningsaktiviteter.

Bankene er imot

Ved åpning av brukskontoer (inkludert kortkontoer) er det som hovedregel i avtalen med banken at kontoen ikke kan brukes til næringsvirksomhet.

Og selv om denne betingelsen ikke er i avtalen du signerte, er det mest sannsynlig en annen betingelse - en persons forpliktelse til å overholde de lokale forskriftene til banken. Ved å signere avtalen godtok du disse vilkårene.

Hvis du bruker en individuell entreprenørs personlige konto til forretningsaktiviteter, har banken rett til å hindre deg i å gjøre det.

Risikoer ved bruk av en personlig konto til forretningsaktiviteter:

Risikoen for å inntektsføre midler mottatt på kontoen på andre grunnlag, ikke fra aktivitetene til den enkelte gründer;

Risikoen for at banken nekter å utføre en ordre om å overføre midler fra en brukskonto hvis reglene for bruken brytes.

Konklusjoner. For ikke å forveksle forretningspenger med dine andre kontantstrømmer og for ikke å friste skattemyndighetene til å belaste deg med ekstra skatt, er det likevel verdt å åpne en brukskonto.

For å åpne en brukskonto trenger du minimum tid, maksimalt 2 dager. Det er ikke nødvendig å åpne en bankkonto med et månedlig servicegebyr. Det er fullt mulig å velge en anstendig bank der du kun betaler for å behandle betalingsoppdrag.

Hvis du trenger råd vedr regnskap og beskatning i din nettvirksomhet, skriv til meg på siden. Finn ut hvordan jeg kan hjelpe Internett-entreprenører, ta en titt på siden.

Starte dine økonomiske aktiviteter, en individuell gründer har rett til å åpne en brukskonto i hvilken som helst valgt bank. I følge loven er en slik handling ikke obligatorisk.

Men de forretningsmenn som bestemmer seg for å forsømme denne retten, i ferd med forretningsaktivitet, kan bli møtt med spørsmålet om hvordan de skal foreta betalinger til en partner og samtidig ikke bryte kontantdisiplinen. I en slik situasjon kan det å ha en brukskonto bli en nødvendighet.

Hvor nødvendig for 2019

Det skal umiddelbart bemerkes at i 2019 gjensto prosedyren for å åpne en brukskonto av en individuell gründer det samme. En individuell gründer kan inngå avtale på frivillig basis eller ved akutt behov.

En driftskonto har en viktig økonomisk funksjon. Det hjelper å skille personlige penger fra økonomiske ressurser mottatt som følge av forretningsaktiviteter.

I tillegg forenkler dokumentert mottak av inntekter rapportering og forenkler kontroll over oppfyllelse av kontraktsmessige forpliktelser.

Tilgjengelighet av bankdetaljer tjener tilleggsgaranti ved inngåelse av kontraktsforhold med forretningspartnere. Kontantomsetning, som gjenspeiles i kontoutskriften, kan bekrefte solvensen til en forretningsmann når han mottar lånte midler. Banken er mest villig til å gi lån til kunder som har stabil finansiell aktivitet.

Behovet for en obligatorisk åpning av en brukskonto hos en gründer vil kun oppstå dersom oppgjør mellom motparter under en avtale overstiger det begrensede beløpet på 100 tusen rubler. Også når de betaler for et stort vareparti, foretrekker store grossister utelukkende ikke-kontante betalinger.

På grunn av det faktum at når du jobber med kunder når detaljhandel ofte brukt plastkort, behovet for å åpne en brukskonto bare øker hvert år.

Er det mulig å bruke en personlig konto når du gjør forretninger?

I forretningspraksis bruker mange individuelle gründere til lagring kontanter personlig bankkonto. Dette innebærer å få noen økonomisk fordel:

1. Gebyret for å betjene en konto åpnet for en enkeltperson er betydelig mindre.
2. Restriksjoner på kontantuttak er ikke like strenge som når man utfører transaksjoner på en brukskonto.

Fra en bankkundes synspunkt er disse kontoene for øvrig ikke mye forskjellige fra hverandre. Det er også mulig å kreditere midler fra tredjeparter til din personlige konto.

En gründer har rett til å betale skattebetalinger og gjøre opp med leverandører. I tillegg, for kundenes bekvemmelighet, utsteder banker plastkort for kontoer, som du kan foreta eksterne betalinger med gjennom bank-klientsystemet.

Noen gründere bruker en innskuddskonto i sin kommersielle virksomhet. Men dette er ikke alltid praktisk, siden denne typen pengelagring har mange begrensninger og ekstra provisjoner når du betaler med tredjeparter.

Hva er risikoen ved å bruke en brukskonto?

I samsvar med forskriftene til sentralbanken kan brukskontoer og innskudd fra enkeltpersoner bare brukes til å akkumulere midler som ikke er relatert til kommersielle aktiviteter. For virksomheten må bankene åpne brukskontoer. Men til tross for dette er det ingen straff for å bruke kontoen til andre formål fra finansinstitusjonens side.

Noen banker, for å gi ytterligere kontroll over pengestrømmen, ber om å angi i betalingsdokumenter en setning som sier at overføringen ikke er relatert til kommersielle aktiviteter, men slike handlinger er ulovlige.

På sin side er ikke gründere alltid ærlige overfor banken, og når de gjør oppgjør med en motpart, avslører de ikke det reelle grunnlaget for betalingen.

Denne oppførselen truer IP noen risikoer:

1. For det første kan en finansiell organisasjon forsinke overføringen av penger hvis motparten angir mottakeren "IP Petrov P.P." i linjen, og ikke bare "Petrov P.P." Banken begrunner denne forsinkelsen med at navnet på mottakeren ikke stemmer overens med eieren av brukskontoen og det er umulig å identifisere betalingen.
2. For det andre kan bruk forårsake forvirring blant kjøpere, spesielt hvis gründeren ber om å ikke angi individuelle gründere som mottakere. Det er godt mulig at dokumentflyt utarbeidet på denne måten vil vekke interesse hos tilsynsmyndighetene. Kontantkvitteringer i en persons navn kan feilaktig tas for skattegrunnlaget iht inntektsskatt, som et resultat av at skattekontoret vil belaste bøter og bøter, og midlene vil omberegne bidrag.
3. For det tredje, hvis det oppstår en situasjon når en gründer trenger å returnere feilaktige overførte betalinger fra budsjettet eller fondet, er det usannsynlig at dette vil bli gjort til brukskontoen.

Dersom banken oppdager brudd ved bruk av en personlig konto, kan finansinstitusjonen si opp avtalen og stenge kontoen. Mange banker advarer sine kunder skriftlig på forhånd om at det er forbudt å utføre transaksjoner knyttet til kommersiell virksomhet på brukskontoen.

Når du begynner å velge en finansinstitusjon, må du gjøre deg kjent med pålitelighetsvurderingen. Dette gjelder spesielt i perioder med økonomisk ustabilitet i landet, når bankenes lisenser ofte tilbakekalles.

Det er også svært viktig hvor lang tid det tar kunden å komme seg til bankfilialen. I denne forbindelse er det nødvendig å velge en finansinstitusjon basert på territorialitet.

Et viktig faktum er kostnad for kontanthåndteringstjenester, belastes månedlig fra kontosaldoen. Størrelsen har en fast rente, som kan øke avhengig av antall transaksjoner betalingsdokumenter. Banken vil også ta ut penger for å åpne en konto.

Hvis kunden skal bruke tjenestene til en kundebank, bør du finne ut prisene for denne tjenesten på forhånd. Noen institusjoner setter lave priser for å tiltrekke seg kunder, som på mirakuløst vis øker etter noen måneder.

For å optimalisere betalinger, bør en individuell gründer være interessert i tidspunktet for pengeoverføringer. Pålitelige banker Vi prøver å gjøre overføringer innen 24 timer. Dette gjelder spesielt når skatter overføres.

Du må velge en bank ekstremt nøye, siden denne institusjonen økonomisk sikkerhet for midler avhenger. Når du velger, kan du bruke råd fra venner og kundeanmeldelser.

Mer informasjon om behovet for en brukskonto finner du i denne videoen.

Hvilke dokumenter vil kreves

Til tross for at pakkene med dokumenter i alle banker er forskjellige, er det en grunnleggende liste som må oppgis når du åpner en brukskonto:

• pass til en individuell gründer;
• sertifikat for registrering hos skattemyndigheten;

I tillegg til ovennevnte vil banken be deg om å fylle ut en søknad om åpning av konto, et detaljert kundespørreskjema, et kort med signeringsrett og en avtale om kontantoppgjør. Hvis alle dokumentene som er oppgitt er i orden, vil denne prosedyren ikke ta mye tid.

Dokumentene som banken ber om for å åpne en konto må være originale. Om nødvendig lager finansinstitusjonen selv kopier og attesterer dem. Det er verdt å merke seg at enkelte papirer har en begrenset gyldighetstid. For eksempel forblir et utdrag fra Unified State Register of Individual Entrepreneurs gyldig i 30 dager. Etter denne perioden må du bestille et nytt dokument.

Når du signerer kontrakten, bør du lese alle klausulene nøye og gjøre deg kjent med de etablerte prisene. Hvis du er i tvil, bør du søke juridisk rådgivning.

Noen banker kan be en individuell gründer om å sette sitt stempel på den. Styres av at den enkelte gründer kan drive økonomisk aktivitet Uten et offisielt stempel bekrefter mange gründere kontraktsforhold bare med en personlig signatur.

Fordeler og ulemper med bruk i aktiviteter

Fra et synspunkt om økonomisk gjennomførbarhet kan en driftskonto ha enten positivt, så negativ egenskaper. Etter en grundig analyse av fordelene og kostnadene, bestemmer hver entreprenør individuelt om han trenger en brukskonto eller ikke.

De viktigste fordelene kan oppsummeres som følger:

TIL ulemper kan omfatte tilleggskostnader for kontanthåndteringstjenester, behov for å besøke en kredittinstitusjon for innkreving og innhenting av erklæring. Dessuten, hvis du har en brukskonto, må du følge en viss disiplin knyttet til oppbevaring av kontanter.

Åpenbart er det mange flere fordeler i denne saken, derfor å bygge en sivilisert finansielle aktiviteter det vil være mer hensiktsmessig å åpne en brukskonto og gi banken kontroll over pengeoverføringer.

Hvordan fungerer en individuell gründer uten brukskonto? Detaljer i videoen.

I prosessen med kommersiell aktivitet må gründere noen ganger foreta ikke-kontante betalinger. For eksempel for å overføre midler til en motpart eller for å påløpe lønn ansatte. I slike tilfeller blir begynnende forretningsmenn ofte møtt med spørsmålet: er det mulig å bruke en individuell gründer? personlig konto eller påkrevd Som regel åpnes en brukskonto umiddelbart etter.

Typer kontoer foreskrevet i lov

Alle operasjoner knyttet til åpning, vedlikehold og stenging av bankkontoer i vårt land er regulert av sentralbanken. En av instruksjonene fra sentralbanken i Den russiske føderasjonen, registrert på lovgivende nivå, inneholder en klassifisering av kontoer avhengig av formålet med bruken. I henhold til denne inndelingen er det:

• brukskonto – den kan åpnes av enhver person og brukes til formål som ikke er relatert til kommersielle aktiviteter;
• – en konto som er åpnet av en organisasjon eller individuell gründer for transaksjoner knyttet til forretningsaktiviteter.

Det ser ut til at situasjonen er ganske klar. Basert på disse definisjonene må en individuell entreprenør bruke en brukskonto spesielt åpnet for dette formålet for kommersielle formål. Men hvis du henvender deg til skatte- og sivillovgivning, kan du identifisere en viktig nyanse. Faktum er at loven ikke skiller klart mellom en individuell entreprenør og en enkeltperson, akkurat som det ikke er noe juridisk skille mellom eiendommen til en individuell entreprenør til personlig eiendom og den som brukes til kommersielle formål.

Det samme gjelder for en forretningsmanns penger. Følgelig er en gründer ikke forpliktet til å åpne en brukskonto selv iht. Vi kan med sikkerhet si at en individuell gründer kan bruke personlige kontoer i prosessen med å utføre forretningsaktiviteter.

Oppmerksomhet! Hvis en gründer bestemmer seg for å bruke en personlig konto for å drive virksomhet, må han det påbudt rapporter dette til Skattetilsynet og inn Pensjonskasse(for arbeidsgivere – også i trygdekassen). Situasjonen er den samme med å åpne en brukskonto.

World of Business-nettstedet anbefaler alle lesere å ta Lazy Investor-kurset, hvor du lærer hvordan du får orden på din personlige økonomi og hvordan du tjener passiv inntekt. Ingen lokkemidler, kun informasjon av høy kvalitet fra en praktiserende investor (fra eiendom til kryptovaluta). Første uke med trening er gratis! Påmelding til en gratis uke med trening

Bruk av en individuell entreprenørs personlige konto fra bankens synspunkt

Hvis vi vurderer denne muligheten i sammenheng med samarbeid med en bank, må vi ta hensyn til tilstedeværelsen av noen risikoer for individuelle gründere. Faktum er at kredittinstitusjoner, veiledet i sin virksomhet av instruksjonene fra den russiske føderasjonens sentralbank, overholder den eksisterende avgrensningen av kontoer.

De fleste banker, når de utarbeider en avtale om å åpne en brukskonto, inkluderer en viss betingelse i den, som innebærer avslag på å bruke kontoen til kommersielle formål.

Ved å bryte denne klausulen i kontrakten kan den enkelte gründer møte følgende problemer:

• banken kan nekte å oppfylle sine forpliktelser, nemlig blokkere midler og gjøre dem midlertidig utilgjengelige for kontantuttak og overføring;
• Entreprenørens personlige penger satt inn på kontoen kan bli anerkjent av banken som inntekt fra kommersiell virksomhet - dette truer med ekstra skatter og unødvendige utgifter, opp til .

På den annen side, hvis bevegelsen av midler på kontoen ikke er veldig aktiv og beløpene er små, som tilfellet er med små bedrifter, kan det hende at banken ikke tar hensyn til det. Det viktigste i denne situasjonen er ikke å kompromittere deg selv med notatene som er karakteristiske for gründeraktivitet som følger med pengeoverføringer. For eksempel, hvis du regelmessig mottar penger fra kunder med kommentarer "for dette eller det produktet", kan banken før eller siden nekte å betjene deg.

Du kan lære om noen av funksjonene ved å bruke en personlig konto i aktivitetene til en individuell gründer fra denne videoen:

Hvis den enkelte gründers virksomhet involverer store kontantstrømmer, da den beste løsningen en egen brukskonto vil bli åpnet.

Hvordan bruke en individuell entreprenørs brukskonto

Bekvemmeligheten med å bruke en brukskonto for individuelle gründere består i fravær av kontantstrømgrenser, reduksjon i utgifter til provisjoner for overføringer og forenkling av regnskapet egen virksomhet.

Når man inngår en avtale om å åpne en konto, må en forretningsmann betale spesiell oppmerksomhet for en slik post som å betjene en brukskonto. For individuelle gründere tilbyr banker vanligvis flere tariffer å velge mellom, komplett med ulike alternativer. Kostnaden for tjenestepakken vil avhenge av funksjonaliteten til tjenestepakken.

Funksjoner ved å jobbe som en individuell gründer med en brukskonto:

• en forretningsmann kan lagre både forretnings- og personlige midler på den;
• alle penger som er lagret på brukskontoen er den personlige eiendommen til den enkelte gründeren, og han har rett til å disponere dem etter eget skjønn;
• en forretningsmann kan sette inn og ta ut penger når som helst.

Du kan utbetale enten gjennom et sjekkhefte ved å skrive en sjekk i navnet ditt, eller ved å overføre penger til en personlig kortkonto og deretter ta dem ut i en minibank.

Ved å oppsummere alt det ovennevnte kan vi konkludere med at en individuell entreprenør lovlig kan bruke en personlig konto til formål knyttet til hans kommersielle aktiviteter. Som praksis viser, er dette ikke alltid praktisk for gründeren selv. Å åpne en brukskonto for individuelle gründere er ikke obligatorisk. Men i noen tilfeller blir dette trinnet på en praktisk måte administrere dine egne midler.