Основные формы кредита его классификация. Формы и виды кредита
d) Определенный срок
400. Ревальвация национальной валюты применяется при… платежном балансе.
a) Пассивном
b) Взвешенном
c) Сбалансированном
D) Активном
401. Операции по погашению сальдо платежного баланса отражаются в... статьях
a) Основных
b) Ликвидационных
C) Балансирующих
d) Сезонных
402. Окончательным методом покрытия пассивного сальдо платежного баланса служат:
a) Счета в СДР
B) Золотовалютные резервы страны
c) Счета в ЭКЮ
d) Счета в национальных денежных единицах
403. Операции, прямо влияющие на сальдо платежного баланса, отражаются в... статьях
a) Балансирующих
B) Основных
c) Сезонных
d) Переменных
404. При... платежном балансе осуществляются следующие мероприятия: стимулирование экспорта и сдерживание импорта, привлечение иностранного капитала и ограничение вывоза капитала
A) Дефинитном
b) Активном
c) Положительном
d) Текущем
405. В платежном балансе статья «Ошибки и пропуски» показывает:
a) Бартерный обмен в стоимостном выражении
b) Размер клиринговых расчетов между странами, г
c) Погрешности, допущенные при составлении баланса
D) Неучтенное движение краткосрочного капитала
406. Экономической основой кредитных отношений выступают:
a) Финансовые отношения
B) Кругооборот и оборот средств (капитала)
c) Денежные отношения
d) Стоимость и потребительная стоимость денег
407. Противоречие между наличием временно свободных денежных средств и потребностью в денежных средствах разрешаем и с помощью... отношений
a) Финансовых
B) Кредитных
c) Денежных
d) Кооперативных
408. Кредит становится реальностью в том случае, если:
a) У заемщика появляется потребность в дополнительных денежных средствах
b) Государство заинтересовано в избежание омертвления высвободившихся ресурсов и развитии экономики в расширенных масштабах
C) Имеются субъекты кредитных отношений - кредитор и заёмщик - и происходит совпадение их интересов
d) У кредитора появляются временно свободные денежные средства
409. ... не являются кредитными отношениями, поскольку являются порождением распределительных, а не перераспределительных процессов, приводят к смене собственника передаваемой стоимости директивы
ОТВЕТ: Финансы
410. В кредитных отношениях, в отличие от денежных отношений, стоимость:
A) Не совершает встречного движения
b) Не движется вовсе
c) Осуществляет движение только в товарной форме
d) Совершает встречное движение
411. Кредит удовлетворяет... потребности участников кредитной сделки
a) Постоянные
B) Временные
c) Стихийные
d) Случайные
412. ... кредита - это то, что остается в нем устойчивым и неизменным
a) Границы
c) Функции
D) Структура
413. Всеобщим свойством, основой кредита является:
a) Платность
B) Возвратность
c) Целевое использование
d) Обеспеченность
414. ... - сторона кредитных отношений, получающая кредит и обязанная возвратить полученную ссуду
ОТВЕТ: Заёмщик
415. Источниками ресурсов кредитора выступают... средства
a) Только собственные
b) Только привлеченные
c) Собственные, привлеченные и отданные в ссуду
D) Собственные и привлеченные
416. Плательщиком ссудного процента в кредитной сделке выступает...
ОТВЕТ: Заёмщик
417. В кредитной сделке объектом передачи выступает стоимость:
a) Потребительная
b) Денежная
c) Товарная
D) Ссуженная
418. Элементами структуры кредитных отношений являются:
a) Кредитор и заемщик
b) Ссуженная стоимость и цель кредита
C) Кредитор, заемщик и ссуженная стоимость
d) Кредитор, заемщик и цель кредита
419. Укажите последовательность движения ссужаемой СТОИМОСТИ
6 a) Получение кредитором средств, размещенных в форме кредита,
3 b) Использование кредита
5 c) Возврат временно позаимствованной стоимости
2 d) Получение кредита заемщиком
4 e) Высвобождение ресурсов
1 f) Размещение кредита
420. ... - сторона кредитных отношений, представляющая ссуду
ОТВЕТ: Кредитор
421. Движение кредита как капитала обусловливает:
a) Возвратность
b) Обеспеченность
C) Платность
d) Целевое использование
a) Платеже по истечении отсрочки
b) Наличии доверия при отсрочке платежа
C) Самом факте отсрочки платежа
d) Наличии обеспечения при отсрочке платежа
423. Установите соответствие субъектов отношений, типу отношений:1) Денежные; 2) Кредитные
1 a) Получатель денег и их плательщик
2 b) Кредитор и заемщик
424. ... кредита проявляется в том, что представляет собой движение стоимости на началах возвратности в интересах реализации общественных потребностей
ОТВЕТ: Сущность
425. В кредитных отношениях собственность на ссужаемую стоимость:
A) Временно уступается кредитором заемщику
b) Переходит от кредитора к заемщику
c) Временно уступается заемщиком кредитору
d) Переходит от заемщика к кредитору за вычетом ссудного процента
426. Функции кредита имеют... характер
a) Субъективный
B) Объективный
c) Директивный
d) Искусственно задаваемый
427. Признаками законов кредита являются:
a) Субъективизм, директивность, плановость, всеобщность, конкретность
b) Стихийность, необходимость, существенность, объективизм, всеобщность
c) Всеобщность, абстрактность, неуправляемость, конкретность, объективность
D) Необходимость, существенность, объективность, всеобщность, конкретность
428. Для... перераспределения стоимости характерно то, что кредитор и заемщик географически отдалены друг от друга
a) Межотраслевого
b) Внутриотраслевого
c) Многоотраслевого
D) Межтерриториального
429. ... кредита - это отношения, выражающие единство зависимости кредита и его относительной самостоятельности
a) Принципы
b) Функции
c) Границы
D) Законы
a) Меняющаяся лишь в пространстве
b) Неизменяющаяся
c) Статическая
D) Изменяющаяся
431. На практике в каждый данный момент кредит проявляет сущность:
A) Одной или несколькими функциями
b) Всеми своими функциями
c) Только одной функцией
d) Вне реализации присущих ему функций
432. Установите соответствие характеристик, сущностным чертам функций кредита: 1)Перераспределительнная; 2)Замещение действительных денег кредитными операциями
1 a) Передача временно высвободившейся стоимости заемщику и ее последующий возврат к кредитору
2 b) Безналичные расчеты за товары и услуги, зачет взаимных требований
433. Посредством перераспределительной функции кредита Могут перераспределяться:
a) Только товарно-материальные ценности
B) Все материальные блага страны
c) Только денежные средства
d) Только денежные средства и валютные ценности
434. Перераспределительная функция кредита охватывает перераспределение стоимости:
a) Находящейся в производственном процессе
b) Находящейся в процессе создания
C) Временно высвободившейся
d) Созданной в процессе производства
435. При получении кредита предприятиями от отраслевых Линков идет речь о... перераспределении стоимости
A) Внутриотраслевом
b) Межотраслевом
c) Многоотраслевом
d) Межтерриториальном
436. ... кредита - это исходные элементы механизма кредитования
a) Законы
b) Функции
C) Принципы
d) Признаки
437. Передача стоимости кредитором, представляющим одну отрасль, заемщику - предприятий другой отрасли - свидетельствует о... перераспределении стоимости
a) Межтерриториальном
B) Межотраслевом
c) Внутриотраслевом
d) Бюджетном
438. Законы кредита представляют собой законы, присущие отношениям:
a) Любым финансовым
b) Любым денежным
C) Исключительно кредитным
d) Кредитным и страховым
439. ... кредита - это его взаимодействие как целого с внешней средой
a) Законы
b) Принципы
C) Функции
440. Принципы кредита целесообразно выводить из... кредита
a) Законов
B) Функций
c) Границ
441. Возвратность является... кредита
a) Принципом
B) Сущностной особенностью
c) Функцией
442. Установите соответствие характеристик, сущностным особенностям законов кредит:1)
Возвратность кредита; 2) Сохранность ссуженной стоимости
2 a) Возврат ссуженной стоимости без потери стоимости и потребительной стоимости
1 b) Движение ссуженной стоимости от заемщика к кредитору
443. Установите соответствие принципов кредита, законам кредита: 1) Возвратность кредита; 2) Сохранность ссуженной стоимости
2 a) Обеспеченность
1 b) Срочность и целенаправленность
444. Формы кредита классифицируются в зависимости от характера...
a) Отраслевой направленности, объектов кредитования, обеспеченности кредита
b) Срочности и платности кредита, а также стадий воспроизводит, обслуживаемых ссудой
c) Кредитора и заемщика, отраслевой направленности кредита и его обеспеченности
D) Ссуженной стоимости, кредитора и заемщика, целевых потребностей
445. В... форме кредита ссуда предоставляется и погашается и форме товарных стоимостей
a) Смешанной
B) Товарной
c) Денежной
d) Товарно-денежной
446. Преобладающей формой кредита в современной экономике является... форма
a) Товарная
b) Смешанная
c) Товарно-денежная
D) Денежная
447. В... форме кредита ссуда предоставляется в виде товарных (денежных) стоимостей, а погашается в виде денежных (товарных) стоимостей
a) Финансовой
b) Товарной
C) Смешанной
d) Денежной
448. В... форме кредита ссуда предоставляется и погашается й форме денежных стоимостей
a) Товарной
b) Смешанной
c) Товарно-денежной
D) Денежной
449. В зависимости от целевых потребностей заемщика выделяются две формы кредита:
a) Обеспеченная и необеспеченная
B) Производительная и потребительская
c) Срочная и бессрочная
d) Скрытая и явная
450. В... форме кредит непосредственно выдается заемщику без опосредствующих звеньев
a) Скрытой
C) Прямой
d) Косвенной
451. Под... формой кредита понимается кредит на заранее оговоренные цели
a) Прямой
b) Косвенной
c) Скрытой
D) Явной
452. ... кредита - это его более детальная характеристика но организационно-экономическим признакам, используемая для классификации кредитов:
a) Функция
c) Граница
453. В... форме кредита ссуда используется заемщиком для авансирования (кредитования) других субъектов
a) Прямой
c) Скрытой
D) Косвенной
454. В... форме кредита ссуда используется на цели, не предусмотренные взаимными обязательствами сторон
b) Прямой
c) Косвенной
D) Скрытой
455. Субъектами коммерческого кредита выступают:
a) Коммерческие банки и физические
b) Юридические и физические
C) Хозяйствующие субъекты
d) Торговые организации и физические лица
456. Коммерческий кредит, как правило, носит... характер:
A) Краткосрочный
b) Долгосрочный
c) Бессрочный
d) Средне- и долгосрочный
457. Объектом сделки коммерческого кредита выступают: I
a) Валютные ценности
b) Денежные средства
c) Ценные бумаги
D) Товары и услуги
458. Объектом сделки коммерческого кредита выступают ресурсы:
a) Коммерческого банка
B) Предприятия-продавца
c) Центрального банка
d) Предприятия-потребителя
459. В современной экономике наиболее распространенной является... форма кредита
a) Коммерческая
B) Банковская
c) Гражданская
d) Лизинговая
460. ... - это разновидность коммерческого кредита, сиянии пая с обязательством заемщика оплатить в определенный срои всю сумму продукции, поставленной ему за определенный период
A) Открытый счет
b) Консигнация
c) Сезонный кредит
d) Вексельный способ
461. Сделка коммерческого кредита оформляется в основном
a) Аккредитивом
B) Векселем
c) Инкассо
d) Устной договоренностью
462. ... - это разновидность коммерческого кредита, предполагающая определенные обязательства заемщика перед кредитном (если товары продаются, то обязательства погашаются; в противном случае товар возвращается без уплаты неустойки):
a) Сезонный кредит
b) Открытый счет
c) Франчайзинг
D) Консигнация
463. ... - это система договорных кредитных отношений между крупными промышленными и торговыми фирмами и мелкими розничными магазинами
A) Франчайзинг
b) Консигнация
c) Сезонный кредит
d) Открытый счет
464. Заемщиками в банковском кредите выступают:
a) Только юридические лица
b) Только физические лица
c) Только государство в лице представляющих его органов
D) Юридические и физические лица
465. Для... кредита характерно движение ссуженной стоимости в следующих формах: предоставление кредита в товарной форме - погашение кредита в денежной форме
a) Банковского
B) Коммерческого
c) Гражданского
d) Государственного
466. В банковском кредите в качестве кредиторов могут выступать:
a) Любые кредитно-финансовые учреждения, располагающие временно свободными денежными средствами
b) Только коммерческие банки
c) Только страховые и инвестиционные компании
D) Кредитно-финансовые учреждения, имеющие лицензию на право совершения кредитных операций
467. Процент по... кредиту входит в цену товара
a) Банковскому
b) Гражданскому
C) Коммерческому
d) Государственному
468. Объектом сделки банковского кредита является процесс передачи в ссуду:
A) Денежных средств
b) Средств производства
c) Драгоценных металлов
d) Товарно-материальных ценностей
469. ... банковские ссуды используются, как правило, для инвестиционных целей
a) Краткосрочные
b) Среднесрочные
C) Долгосрочные
d) Бессрочные
470. ... банковские ссуды подлежат возврату в фиксированный срок после поступления официального уведомления от кредитора
a) Бланковые
B) Онкольные
c) Обеспеченные
d) Гарантированные
471. Бланковые ссуды обеспечиваются:
a) Гарантиями и поручительствами
b) Страхованием риска непогашения кредита
C) Только кредитным договором
d) Цессией
472. Доход по банковскому кредиту поступает в виде:
A) Ссудного процента
b) Факторного процента
c) Лизингового процента
d) Наценки к стоимости товара
473. ... банковские ссуды предоставляются, как правило, для восполнения временного недостатка собственных оборотных средств заемщика
a) Долгосрочные
b) Бессрочные
c) Бланковые
D) Краткосрочные
474. В банковском кредите уплата ссудного процента производится:
a) В момент погашения ссуды
b) Равномерными взносами заемщика
c) Путем удержания банком процентов из выдаваемой суммы Кредита
D) Любым способом по согласованию кредитора и заемщика
475. Потребительский кредит выдается для оплаты... стоимости товаров или услуг:
a) Полной
B) Всей или части
d) Не более 1/10
476. В потребительских кредитах на неотложные нужды ссуда может быть использована заемщиком:
a) Только на производственные цели
B) На любые цели
c) Только на строительство садовых домиков и капитальный ремонт жилых помещений
d) Только для финансирования затрат по приобретению жилья,созданию подсобного домашнего хозяйства
477. Потребительское кредитование населения в РФ в основ-ном осуществляет:
A) Сбербанк РФ
b) Внешторгбанк РФ
c) Центральный банк РФ
d) Россельхозбанк
478. ... кредиты обычно предоставляются кредиторами при наличии достаточного доверия к заемщику
a) Онкольные
B) Бланковые
c) Скрытые
d) Дорогие
479. ... форма кредита основана на участии в кредитной сделке в качестве кредитора физических лиц
a) Коммерческая
b) Банковская
c) Лизинговая
D) Гражданская
480. Государственные займы могут быть:
A) Как внутренними, так и внешними
b) Только внутренними
c) Только региональными
d) Только внешними
481. По способу размещения государственные займы могут быть:
a) Выигрышными, процентными и товарными
b) Краткосрочными и долгосрочными
C) Принудительными, размещаемыми по подписке и свободно обращающимися
d) Облигационными и безоблигационными
482. По характеру выплачиваемого дохода государственные займы могут быть:
a) Выигрышными, процентными и облигационными
B) Выигрышными, процентными и товарными
c) Процентными, товарными и внешними
d) Товарными, выигрышными и необращающимися
483. По способу оформления государственные займы делится
A) Облигационные и безоблигационные
b) Рыночные и нерыночные
c) Обращающиеся и необращающиеся
d) Региональные и межрегиональные
484. В лизинговом кредите лессор выступает в качестве:
a) Лизингополучателя
b) Производителя продукции
c) Гаранта обеспечения сделки
D) Лизингодателя
485. Лизор - сторона лизингового кредита, выступающая в качестве
a) Лизингодателя
b) Производителя продукции
C) Лизингополучателя
d) Гаранта обеспечения сделки
486. Объектом лизингового кредита выступают:
A) Товарные ценности
b) Денежные средства
c) Товарные и денежные средства
d) Валютные ценности
487. При... лизинге договор не может быть расторгнут ранее установленного срока
A) Финансовом
b) Оперативном
c) Оперативно-финансовом
d) Факультивном
488. В отличие от коммерческого кредита лизинговый кредит погашается:
a) Только товарами
B) Товарами и деньгами
c) Только деньгами
d) Только средствами производства
489. При... лизинге договор может быть расторгнут в любое время:
a) Финансовом
b) Оперативно-финансовом
C) Оперативном
d) Эксцедентном
490. ... кредит - это форма кредита, в которой заемщиками являются физические лица, а кредиторами - кредитные учреждения, торговые организации
a) Ипотечный
b) Гражданский
C) Потребительский
d) Коммерческий
491. Значение... кредита заключается в том, что он способствует модернизации производства и широкому внедрению в ни и достижений научно-технического прогресса
A) Лизингового
b) Государственного
c) Потребительского
d) Ипотечного
492. ... кредит носит единичный характер и используется При кредитовании инсайдеров и при гражданской (личной) формы кредита
a) Инвестиционный
b) Налоговый
C) Бесплатный
d) Фондовый
493. Значение... кредита заключается в том, что с его помощью происходит перелив капиталов из одних отраслей экономики в другие и осуществляется финансирование воспроизводственного процесса
a) Гражданского
b) Потребительского
c) Ипотечного
D) Банковского
494. ... кредит - это кредит, который предоставляется в виде Отсрочки платежа за проданные товары
a) Банковский
B) Коммерческий
c) Государственный
d) Гражданский (дружеский)
495. Главное назначение... кредита состоит в том, что с его Помощью обеспечивается удовлетворение потребностей населения
a) Коммерческого
b) Банковского
c) Лизингового
D) Потребительского
496. ... кредит базируется па арендной сделке с правом выкупа оборудования но остаточной стоимости
A) Лизинговый
b) Коммерческий
c) Ипотечный
d) Хозяйственный
497. Значение... кредита заключается в том, что с его помощью укрепляются производственные связи между предприятиями и происходит перераспределение между ними товарно- материальных ценностей
a) Государственного
B) Коммерческого
c) Банковского
d) Гражданского
498. Установите соответствие характеристик форм кредита и их характеристикам:1) Коммерческая; 2)Лизинговая; 3)Банковская; 4)Государственная
1 a) Открытый счет и консигнация
2 b) Лессор и лизор
3 c) Онкольный кредит
4 d) Выигрышные, процентные и товарные займы
499. Установите соответствие форм кредита, их характеристикам: 1) Выдача ссуд без опосредствующих звеньев; 2) Взятие ссуды для кредитования других субъектов; 3) Предоставление кредита на заранее оговоренные сроки; 4) Использование кредита на цели, не предусмотренные взаимными обязательствами кредитора и заемщика
3 a) Явная
4 b) Скрытая
2 c) Косвенная
1 d) Прямая
500. Роль кредита характеризуется:
a) Степенью его взаимодействия с финансовыми и страховыми отношениями
B) Заинтересованностью заемщиков в получении дешевых ссуд
c) Результатами его применения и методами их достижения
d) Наличием ресурсов у банков и платежеспособностью населения
501. При переходе к рыночной экономике сфера кредитных отношений:
a) Сужается
b) Расширяется
C) Остается неизменной
d) Трансформируется в финансовые отношения
502. При предоставлении взаймы денежных средств для финансирования производственных затрат ведущую роль играет... кредит
a) Коммерческий
B) Государственный
c) Банковский
d) Потребительский
503. ... граница кредита предполагает установление предельного объема необходимой потребности в заемных средствах
a) Качественная
b) Количественная
C) Производственная
d) Потребительская
504. В плановой модели экономики основную роль играл... кредит
a) Лизинговый
b) Ипотечный
c) Коммерческий
D) Банковский
505. Роль кредита проявляется в его воздействии на процессы
A) Производства, реализации и потребления продукции, сферу денежного оборота
b) Производства и реализации продукции, сферу денежного оборота
c) Производства продукции и распределения ссудного фонда
d) Производства и потребления товарно-денежных ресурсов,
506. Роль кредита в сфере... заключается в том, что с его помощью происходит поступление и изъятие денег из обращения:
a) Страховых отношений
b) Финансовых отношений
c) Производства и потребления
D) Денежного оборота
507. Бесперебойность процессов производства и реализации продукции обеспечивается применением... кредитов
a) Государственного и коммерческого
b) Потребительского и банковского
C) Коммерческого и банковского
d) Коммерческого и потребительского
508. Применение кредита как источника увеличения основных фондов свидетельствует о роли кредита в:
b) Бюджетном финансировании хозяйствующих субъектов
C) Расширении производства
d) Регулировании денежной массы в обращении
509. ... кредита - это обусловленная кругооборотом денежных фондов потребность в заемных средствах
A) Граница
b) Функция
510. Роль кредита в условиях инфляции проявляется в том, что с его помощью регулируется:
a) Потребительский спрос населения
B) Масса денег в обращении
c) Потребность хозяйствующих субъектов в заемных средствах
d) Размер золотого запаса страны
511. Возвратность, срочность и платность способствуют повышению роли кредита в:
a) Регулировании инфляционных процессов
b) Обеспечении функционирования денежного оборота
c) Расширении производства
D) Экономичном использовании ресурсов
512. Роль кредита в обеспечении бесперебойности процессов производства и реализация продукции вытекает из:
a) Стихийного характера производственной деятельности
b) Неспособности хозяйствующих субъектов реализовать произведенную продукцию
c) Недостаточного бюджетного финансирования государственных предприятий
D) Несовпадения текущих денежных поступлений и расходов предприятий
513. Обоснованное определение и соблюдение границ кредита имело:
a) Только для банковского и коммерческого кредитования
b) Только для банковского, коммерческого и государственного кредитования
C) Для всех форм и видов кредитных отношений
d) Только для сферы государственного кредитования и межгосударственного кредита
Формы кредита тесно связаны с его структурой и в определенной степени с сущностью кредитных отношений. Элементами структуры кредита являются кредитор, заемщик и ссуженная стоимость, поэтому формы кредита можно рассматривать в зависимости от характера:
кредитора и заемщика;
ссуженной стоимости;
целевых потребностей заемщика.
В зависимости от ссуженной стоимости целесообразно различать товарную, денежную и смешанную (товарно-денежную) формы кредита.
Товарная форма кредита исторически предшествует его денежной форме. Можно предположить, что кредит существовал до денежной формы стоимости, когда при эквивалентном обмене использовались отдельные товары (меха, скот и пр.). Первыми кредиторами были субъекты, обладающие излишками предметов потребления. В поздней истории известны случаи кредитования землевладельцами крестьян до сбора нового урожая, которое происходило зерном, другими сельскохозяйственными продуктами. В современной практике товарная форма кредита не является основополагающей. Преимущественной формой выступает денежная форма кредита, однако применяется и его товарная форма. Последняя форма используется как при продаже товаров с рассрочкой платежа, так и при аренде имущества (в том числе при лизинге оборудования), прокате вещей. Практика свидетельствует о том, что кредитор, предоставивший товар с рассрочкой платежа, испытывает потребность в кредите, причем главным образом в денежной форме. Можно отметить, что там, где функционирует товарная форма кредита, его движение часто сопровождается и денежной формой кредита.
Денежная форма кредита - наиболее типичная, преобладающая в современном хозяйстве. Это и понятно, поскольку деньги являются всеобщим эквивалентом при обмене товарных стоимостей, универсальным средством обращения и платежа. Данная форма кредита активно используется как государством, так и гражданами как внутри страны, так и во внешнем экономическом обороте.
Наряду с товарной и денежной формами кредита применяется и его смешанная форма. Она возникает, например, в том случае, когда кредит функционирует одновременно в товарной и денежной формах. Можно предположить, что в случае приобретения дорогостоящего оборудования потребуется не только лизинговая форма кредита, но и денежная его форма для оплаты расходов по установке и наладке приобретенной техники.
Как уже отмечалось, движение кредита происходит не только на стадии предоставления средств во временное пользование, но имеет и другие стадии, в том числе возвращение ссуженной стоимости. Если кредит предоставлен в денежной форме и был возвращен также деньгами, то в данной сделке кредит проявляется в денежной форме. Товарную форму кредита можно признать только в тех кредитных сделках, в которых предоставление и возвращение ссуженных средств происходят в форме товарных стоимостей.
Если кредит был предоставлен в форме товара, а возвращен деньгами или наоборот (предоставлен деньгами, а возвращен в форме товара), то в этом случае более правильно считать, что действует смешанная форма кредита.
Смешанная (товарно-денежная) форма кредита часто используется в экономике развивающихся стран, рассчитывающихся за денежные ссуды периодическими поставками своих товаров (преимущественно в виде сырьевых ресурсов сельскохозяйственных продуктов). Во внутренней экономике продажа товаров с рассрочкой платежей сопровождается постепенным возвращением кредита в денежной форме.
В зависимости от того, кто в кредитной сделке является кредитором, выделяются следующие формы кредита:
банковская
хозяйственная (коммерческая)
государственная
международная
гражданская (частная, личная).
Вместе с тем в кредитной сделке участвует не только кредитор, но и заемщик; в кредитной сделке они равноправные субъекты. Предложение ссуды исходит от кредитора, спрос - от заемщика.
Банковская форма кредита - наиболее распространенная форма, поскольку именно банки чаще всего предоставляют свои ссуды субъектам, нуждающимся во временной финансовой помощи. По объему ссуда при банковской форме кредита значительно больше ссуд, выдаваемых при каждой из других его форм. Это не случайно. Банк является особым субъектом, основополагающим занятием которого чаще всего становится кредитное дело, он организует многократное круговращение денежных средств на возвратной основе.
Особенности банковской формы:
Первая особенность банковской формы кредита состоит в том, что банк оперирует не столько своим капиталом, сколько привлеченными ресурсами. Заняв деньги у одних субъектов, он перераспределяет их, предоставляя ссуду во временное пользование другим юридическим и физическим лицам.
Вторая особенность заключается в том, что банк ссужает незанятый капитал, временно свободные денежные средства, помещенные в банк хозяйствующими субъектами на счета или во вклады.
Третья особенность данной формы кредита характеризуется следующим. Банк ссужает не просто денежные средства, а деньги как капитал. Это означает, что заемщик должен так использовать полученные в банке средства, чтобы не только возвратить их кредитору, но и получить прибыль, достаточную, по крайней мере, для того, чтобы уплатить ссудный процент. Платность банковской формы кредита становится ее неотъемлемым атрибутом.
При хозяйственной (коммерческой) форме кредита кредиторами выступают хозяйственные организации (предприятия, фирмы, компании). Данную форму в силу исторической традиции довольно часто называют коммерческим кредитом, иногда вексельным кредитом, поскольку в его основе лежат отсрочка предприятием-продавцом оплаты товара и предоставление предприятием-покупателем векселя как долгового обязательства оплатить стоимость покупки по истечении определенного срока. Хозяйственная (коммерческая) форма кредита имеет ряд особенностей. Прежде всего, его источником являются как занятые, так и незанятые капиталы. При товарной форме хозяйственного кредита отсрочка оплаты служит продолжением процесса реализации продукции, ссужается не временно высвободившаяся стоимость, а обычный товар с отсрочкой платежа. При денежной форме хозяйственного кредита его источником выступают денежные средства, временно высвободившиеся из хозяйственного оборота. Важно при этом и то, что при товарном хозяйственном кредите собственность на объект передачи переходит от продавца-кредитора к покупателю, при денежном хозяйственном кредите собственность на ссуженную стоимость не переходит от кредитора к заемщику, последний получает ее только во временное владение. По-разному осуществляется платность за пользование кредитом. При товарном хозяйственном кредите плата за отсрочку платежа входит в стоимость товара, при денежном хозяйственном кредите плата за пользование ссудой взимается в открытой форме: кроме суммы кредита, возвращаемой кредитору, заемщик дополнительно уплачивает ссудный процент.
Хозяйственный кредит независимо от своей товарной или денежной формы предоставляется главным образом на короткие сроки, в то время как, например, банковский кредит зачастую носит долгосрочный характер.
Государственная форма кредита возникает в том случае, если государство в качестве кредитора предоставляет кредит различным субъектам. Государственный кредит следует отличать от государственного займа, когда государство, размещая свои обязательства, облигации и др., выступает в качестве заемщика. Государственный заем чаще всего размещается под определенные государственные программы (на цели восстановления народного хозяйства в послевоенный период, развития народного хозяйства, в том числе отдельных его отраслей, и пр.). Займы размещаются, как правило, на длительные сроки (на 5,10 и даже 20 лет). В отличие от государственных займов, широко практикуемых в современном хозяйстве, государственная форма кредита по сравнению с другими его формами имеет ограниченное применение, чаще всего предоставляется через банки, а также в сфере международных экономических отношений, по существу, становится международной формой кредита.
При международной форме кредита состав участников кредитной сделки не меняется, в кредитные отношения вступают те же субъекты: банки, предприятия, государство и население, однако отличительным признаком данной формы является принадлежность одного из участников к другой стране: одна из сторон - иностранный субъект.
Россия хотя и предоставляет кредиты иностранным субъектам, но в большей степени выступает заемщиком, нежели кредитором.
Гражданская форма кредита основана на участии в кредитной сделке в качестве кредитора граждан, частных лиц. Такую сделку иногда называют частной (личной) формой кредита. Гражданская (частная, личная) форма кредита может носить как денежный, так и товарный характер, применяется во взаимоотношениях со всяким из других участников кредитных отношений.
Во взаимоотношениях частных лиц друг с другом данная форма кредита часто носит дружеский характер: ссудный процент устанавливается в меньшей сумме, чем в банках, в некоторых случаях не взыскивается; кредитный договор не заключается, чаще используется Долговая расписка, однако и она зачастую не применяется. Поэтому элемент доверия приобретает повышенное значение. Срок такого кредита не является жестким, чаще всего бывает условным.
Формы кредита можно также различать в зависимости от целевых потребностей заемщика. В связи с этим выделяются две формы кредита:
производительная
потребительская
Производительная форма кредита связана с особенностью использования полученных от кредитора средств. При этой форме кредита ссуды используются на цели производства и обращения, на производительные цели.
Потребительская форма кредита в отличие от его производительной формы используется населением на цели потребления, такой кредит не направляется на создание новой стоимости, а должен удовлетворить потребительские нужды заемщика. Потребительский кредит могут получать не только отдельные граждане для удовлетворения своих личных потребностей, но и предприятия, не создающие, а «проедающие» созданную стоимость.
Современный кредит имеет преимущественно производительный характер. Как отмечалось ранее, решающий удельный вес среди разнообразных форм кредита имеет банковский кредит. Это означает, что заемщик не только должен возвратить ссуду, но и уплатить за ее использование ссудный процент. В современном хозяйстве кредит ссужается не просто в форме денег, а в форме денег как капитала. Движение денег как капитала, как возрастающей стоимости обусловливает производительное использование ссуды, требует от заемщика такого размещения заемных средств, которое предполагает их рациональное использование, создание новой стоимости, прибыли, частично уступаемой кредитору в виде платы за временное заимствование ссуженной стоимости.
Это не исключает случаи покрытия кредитом убытков от деятельности предприятий. В этом случае форма кредита вступает в противоречие с его содержанием, в конечном счете, нарушаются законы кредита, нарушается ход кредитного процесса, кредит из инструмента экономического роста превращается в фактор обострения диспропорций в развитии экономики.
Чистых форм кредита, изолированных одна от другой, не существует. Хотя банковский кредит и предоставляется, например, в денежной форме, на практике его погашение производится в форме товаров. Часто подобная ситуация бывает вызвана исключительными обстоятельствами.
Это относится и к другим формам кредита. Банковский кредит, будучи по своему характеру производительным кредитом, на практике приобретает потребительские черты. В свою очередь гражданский кредит - это далеко не всегда потребительский кредит. Граждане могут брать ссуду на строительство или ремонт дома, покупку хозяйственного инвентаря, используемого при сельскохозяйственных работах. Кредит гражданам на их потребительские цели в определенной степени может быть направлен на поддержание их жизнедеятельности, восстановление физических сил и здоровья, поэтому косвенно также приобретает своеобразные производительные черты.
В отдельных случаях используются и другие формы кредита, в частности:
прямая и косвенная;
явная и скрытая;
старая и новая;
основная (преимущественная) и дополнительная;
развитая и неразвитая и др.
Прямая форма кредита отражает непосредственную выдачу ссуды ее пользователю без опосредуемых звеньев.
Косвенная форма кредита возникает, когда ссуда берется для кредитования других субъектов, например, если торговая организация получает ссуду в банке не только для приобретения и продажи товаров, но и для кредитования граждан под товары с рассрочкой платежа.
Косвенными потребителями банковского кредита являются граждане, оформившие ссуду от торговой организации на покупку товаров в кредит.
Косвенное кредитование происходило при кредитовании заготовительных организаций. В той части, в которой ссуда выдавалась заготовительной организации на оплату заготавливаемой продукции, наблюдалась прямая форма кредита, в части, в которой данная ссуда шла на выплату заготовительной организацией авансов сдатчикам под будущий урожай сельскохозяйственной продукции, возникала косвенная форма кредита.
Под явной формой кредита понимается кредит на заранее оговоренные цели.
Скрытая форма кредита возникает, если ссуда использована на цели, не предусмотренные взаимными обязательствами сторон.
Старая форма кредита - форма, появившаяся в начале развития кредитных отношений. Например, товарная ссуда под заклад имущества представляла собой старейшую форму, используемую на ранних этапах общественного развития. Для рабовладельческого общества была характерна ростовщическая форма кредита, которая впоследствии исчерпала себя, однако при определенных условиях ростовщическая плата за заемные средства может возникать и в современной жизни. Старая форма может модернизироваться, приобретать современные черты.
К новым формам кредита можно отнести лизинговый кредит. Объектом обеспечения становятся не только традиционное недвижимое имущество, но и современные виды техники, новые товары, являющиеся признаком современной жизни (автомобили, яхты, дорогостоящая видеоаппаратура, компьютеры). Современный кредит служит новой формой кредита по сравнению с его ростовщической формой.
Основная (преимущественная) форма современного кредита - денежный кредит, в то время как товарный кредит выступает в качестве дополнительной формы, которая не является второстепенной, второсортной. Каждая из форм с учетом разнообразных критериев их классификации дополняет другую, образуя определенную систему, адекватную соответствующему уровню товарно-денежных отношений.
Развитая и неразвитая формы кредита характеризуют степень его развития. В этом смысле ломбардный кредит считают не соответствующим современному уровню отношений. Несмотря на это, данный кредит применяется в современном обществе, он не развит достаточно широко, например, по сравнению с банковским кредитом.
Классификацию кредита традиционно принято осуществлять по нескольким базовым признакам, к важнейшим из которых следует отнести категории кредитора и заемщика, а также форму, в которой предоставляется конкретная ссуда. Исходя, из этого можно выделить следующие достаточно самостоятельные формы кредита, каждая из которых в свою очередь распадается на несколько разновидностей по более детализированным классификационным параметрам.
444. Формы кредита классифицируются в зависимости от характера:
A. Отраслевой направленности, объектов кредитования, обеспеченности кредита.
B. Срочности и платности кредита, а также стадий воспроизводства, обслуживаемых ссудой.
C. Кредитора и заемщика, отраслевой направленности кредита и его обеспеченности.
D. Ссуженной стоимости, кредитора и заемщика, целевых потребностей заемщика.
445. В... форме кредита ссуда предоставляется и погашается в форме товарных стоимостей.
A. Смешанной.
B. Товарной.
C. Денежной.
D. Товарно-денежной.
446. Преобладающей формой кредита в современной экономике является... форма.
A. Товарная.
B. Смешанная.
C. Товарно-денежная.
D. Денежная.
447. В... форме кредита ссуда предоставляется в виде товарных (денежных) стоимостей, а погашается в виде денежных (товарных) стоимостей.
A. Финансовой.
B. Товарной.
C. Смешанной.
D. Денежной.
448. В... форме кредита ссуда предоставляется и погашается в форме денежных стоимостей.
A. Товарной.
B. Смешанной.
C. Товарно-денежной.
D. Денежной.
449. В зависимости от целевых потребностей заемщика выделяются две формы кредита:
A. Обеспеченная и необеспеченная.
B. Производительная и потребительская.
C. Срочная и бессрочная.
D. Скрытая и явная.
450. В... форме кредит непосредственно выдается заемщику без опосредствующих звеньев.
A. Скрытой.
C. Прямой.
D. Косвенной.
451. Под... формой кредита понимается кредит на заранее оговоренные цели.
A. Прямой.
B. Косвенной.
C. Скрытой.
452. ... кредита - это его более детальная характеристика по организационно-экономическим признакам, используемая для классификации кредитов.
A. Функция.
C. Граница.
453. В... форме кредита ссуда используется заемщиком для авансирования (кредитования) других субъектов.
A. Прямой.
C. Скрытой.
D. Косвенной.
454. В... форме кредита ссуда используется на ц|ли, не предусмотренные взаимными обязательствами сторон..
B. Прямой.
C. Косвенной.
D. Скрытой.
455. Субъектами коммерческого кредита выступают:
A. Коммерческие банки и физические лица.
B. Юридические и физические лица и государство.
C. Хозяйствующие субъекты.
D. Торговые организации и физические лица.
456. Коммерческий кредит, как правило, носит... характер.
A. Краткосрочный.
B. Долгосрочный.
C. Бессрочный.
D. Средне- и долгосрочный.
457. Объектом сделки коммерческого кредита выступают:
A. Валютные ценности.
B. Денежные средства.
C. Ценные бумаги.
D. Товары и услуги.
458. Объектом сделки коммерческого кредита выступают ресурсы:
A. Коммерческого банка.
B. Предприятия-продавца.
C. Центрального банка.
D. Предприятия-потребителя.
459. В современной экономике наиболее распространенной является... форма кредита.
A. Коммерческая.
B. Банковская.
C. Гражданская.
D. Лизинговая.
460. ... - это разновидность коммерческого кредита, связанная с обязательством заемщика оплатить в определенный срок всю сумму продукции, поставленной ему за определенный период.
A. Открытый счет.
Консигнация.
C. Сезонный кредит.
D. Вексельный способ.
461. Сделка коммерческого кредита оформляется в основном:
A. Аккредитивом.
B. Векселем.
C. Инкассо.
D. Устной договоренностью.
462. ... - это разновидность коммерческого кредита, предполагающая определенные обязательства заемщика перед кредитором (если товары продаются, то обязательства погашаются; в противном случае товар возвращается без уплаты неустойки).
A. Сезонный кредит.
B. Открытый счет.
C. Франчайзинг.
D. Консигнация.
463. ... - это система договорных кредитных отношений между крупными промышленными и торговыми фирмами и мелкими розничными магазинами.
A. Франчайзинг.
B. Консигнация.
C. Сезонный кредит.
D. Открытый счет.
464. Заемщиками в банковском кредите выступают:
A. Только юридические лица.
B. Только физические лица.
C. Только государство в лице представляющих его органов.
D. Юридические и физические лица.
465. Для... кредита характерно движение ссуженной стоимости в следующих формах: предоставление кредита в товарной форме - погашение кредита в денежной форме.
A. Банковского.
B. Коммерческого.
C. Гражданского.
D. Государственного.
466. В банковском кредите в качестве кредиторов могут выступать:
A. Любые кредитно-финансовые учреждения, располагающие временно свободными денежными средствами.
B. Только коммерческие банки.
C. Только страховые и инвестиционные компании.
D. Кредитно-финансовые учреждения, имеющие лицензию на право совершения кредитных операций.
467. Процент по... кредиту входит в цену товара.
A. Банковскому.
B. Гражданскому.
C. Коммерческому.
D. Государственному.
468. Объектом сделки банковского кредита является процесс передачи в ссуду:
A. Денежных средств.
B. Средств производства.
C. Драгоценных металлов.
D. Товарно-материальных ценностей.
469. ... банковские ссуды используются, как правило, для инвестиционных целей.
A. Краткосрочные.
B. Среднесрочные.
C. Долгосрочные.
D. Бессрочные.
470. ... банковские ссуды подлежат возврату в фиксированный срок после поступления официального уведомления от кредитора.
A. Бланковые.
B. Онкольные.
C. Обеспеченные.
D. Гарантированные.
471. Бланковые ссуды обеспечиваются:
A. Гарантиями и поручительствами.
B. Страхованием риска непогашения кредита.
C. Только кредитным договором.
D. Цессией.
472. Доход по банковскому кредиту поступает в виде:
A. Ссудного процента.
B. Факторного процента.
C. Лизингового процента.
D. Наценки к стоимости товара.
473. ... банковские ссуды предоставляются, как правило, для восполнения временного недостатка собственных оборотных средств заемщика.
A. Долгосрочные.
B. Бессрочные.
C. Бланковые.
D. Краткосрочные.
474. В банковском кредите уплата ссудного процента производится:
A. В момент погашения ссуды.
B. Равномерными взносами заемщика.
C. Путем удержания банком процентов из выдаваемой суммы кредита.
D. Любым способом по согласованию кредитора и заемщика.
475. Потребительский кредит выдается для оплаты... стоимости товаров или услуг.
A. Полной.
B. Всей или части.
D. Не более 1/10.
476. В потребительских кредитах на неотложные нужды ссуда может быть использована заемщиком:
A. Только на производственные цели.
B. На любые цели.
C. Только на строительство садовых домиков и капитальный ремонт жилых помещений.
D. Только для финансирования затрат по приобретению жилья и созданию подсобного домашнего хозяйства.
477. Потребительское кредитование населения в РФ в основном осуществляет:
A. Сбербанк РФ.
B. Внешторгбанк РФ.
C. Центральный банк РФ.
D. Россельхозбанк.
478. ... кредиты обычно предоставляются кредиторами при наличии достаточного доверия к заемщику.
A. Онкольные.
B. Бланковые.
C. Скрытые.
D. Дорогие.
479. ... форма кредита основана на участии в кредитной сделке в качестве кредитора физических лиц.
A. Коммерческая.
B. Банковская.
C. Лизинговая.
D. Гражданская.
480. Государственные займы могут быть:
A. Как внутренними, так и внешними.
B. Только внутренними.
C. Только региональными.
D. Только внешними.
481. По способу размещения государственные займы могут быть:
A. Выигрышными, процентными и товарными.
B. Краткосрочными и долгосрочными.
C. Принудительными, размещаемыми по подписке и свободно обращающимися.
D. Облигационными и безоблигационными.
482. По характеру выплачиваемого дохода государственные займы могут быть:
A. Выигрышными, процентными и облигационными.
B. Выигрышными, процентными и товарными.
C. Процентными, товарными и внешними.
D. Товарными, выигрышными и необращающимися.
483. По способу оформления государственные займы делятся на:
A. Облигационные и безоблигационные.
B. Рыночные и нерыночные.
C. Обращающиеся и необращающиеся.
D. Региональные и межрегиональные.
484. В лизинговом кредите лессор выступает в качестве:
A. Лизингополучателя.
B. Производителя продукции.
C. Гаранта обеспечения сделки.
D. Лизингодателя.
485. Лизор - сторона лизингового кредита, выступающая в качестве:
A. Лизингодателя.
B. Производителя продукции.
C. Лизингополучателя.
D. Гаранта обеспечения сделки.
486. Объектом лизингового кредита выступают:
A. Товарные ценности.
B. Денежные средства.
C. Товарные и денежные средства.
D. Валютные ценности.
487. При... лизинге договор не может быть расторгнут ранее установленного срока.
A. Финансовом.
B. Оперативном.
C. Оперативно-финансовом.
D. Факультативном.
488. В отличие от коммерческого кредита лизинговый кредит погашается:
A. Только товарами.
B. Товарами и деньгами.
C. Только деньгами.
D. Только средствами производства.
489. При... лизинге договор может быть расторгнут в любое время.
A. Финансовом.
B. Оперативно-финансовом.
C. Оперативном.
D. Эксцедентном.
490. ... кредит - это форма кредита, в которой заемщиками являются физические лица, а кредиторами - кредитные учреждения и торговые организации.
A. Ипотечный.
B. Гражданский.
C. Потребительский.
D. Коммерческий.
491. Значение... кредита заключается в том, что он способствует модернизации производства и широкому внедрению в нем достижений научно-технического прогресса.
A. Лизингового.
B. Государственного.
C. Потребительского.
D. Ипотечного.
492. ... кредит носит единичный характер и используется при кредитовании инсайдеров и при гражданской (личной) форме кредита.
A. Инвестиционный.
B. Налоговый.
C. Бесплатный.
D. Фондовый.
493. Значение... кредита заключается в том, что с его помощью происходит перелив капиталов из одних отраслей экономики в другие и осуществляется финансирование воспроизводственного процесса.
A. Гражданского.
B. Потребительского.
C. Ипотечного.
D. Банковского.
494. ... кредит - это кредит, который предоставляется в виде отсрочки платежа за проданные товары.
A. Банковский.
B. Коммерческий.
C. Государственный.
D. Гражданский (дружеский).
495. Главное назначение... кредита состоит в том, что с его помощью обеспечивается удовлетворение потребностей населения.
A. Коммерческого.
B. Банковского.
C. Лизингового.
D. Потребительского.
496. ... кредит базируется на арендной сделке с правом выкупа оборудования по остаточной стоимости.
A. Лизинговый.
B. Коммерческий.
C. Ипотечный.
D. Хозяйственный.
497. Значение... кредита заключается в том, что с его помощью укрепляются производственные связи между предприятиями и происходит перераспределение между ними товарно-материальных ценностей.
A. Государственного.
B. Коммерческого.
C. Банковского.
D. Гражданского.
498. Установите соответствие указанных в правой колонке характеристик форм кредита обозначенным в левой колонке.
499. Установите соответствие форм кредита, указанных в правой колонке, их характеристикам, обозначенным в девой колонке.
Еще по теме Формы и виды кредита:
- Формы и виды кредита по различным классификационным признакам
- Авторское право - Адвокатура - Административное право - Административный процесс - Антимонопольно-конкурентное право - Арбитражный (хозяйственный) процесс - Аудит - Банковская система - Банковское право - Бизнес - Бухгалтерский учет - Вещное право - Государственное право и управление - Гражданское право и процесс - Денежное обращение, финансы и кредит - Деньги - Дипломатическое и консульское право -
Формы кредита - это разновидности кредита, вытекающие из сущности кредитных отношений.
Классификация кредита осуществляется по таким базовым признакам, как характер ссуженной стоимости, категории кредиторов и заемщиков, по форме предоставления, направлениям потребностей заемщиков.
Формы кредита по характеру ссуженной стоимости
По характеру ссуженной стоимости кредит делится на три формы:
Товарная форма кредита исторически предшествует денежной форме. В данной форме кредита товары передаются взаймы. При этом товары, являющиеся объектом кредита, обеспечивают его возврат. Товары используются в экономическом обороте, а погашаются чаще всего деньгами. Товары переходят в собственность заемщика лишь после погашения кредита и уплаты процентов.
Первыми кредиторами были субъекты, которые обладали излишками предметов потребления. В настоящее время товарная форма кредита применяется при продаже товаров в рассрочку, лизинге и прокате и зачастую сопровождается денежной формой.
Денежная форма кредита - классическая форма кредита, означающая, что взаймы предоставляются временно свободные денежные средства. Денежная форма является наиболее типичной ввиду того, что деньги являются всеобщим эквивалентом при обмене товарных стоимостей, универсальным средством обращения и платежа. Данная форма кредита во многом зависит от ситуации в экономике, уровня инфляции, безработицы и т.д. Данная форма кредита используется как государством, так и физическими лицами как внутри страны, так и во внешнеэкономическом обороте.
Смешанная (товарно-денежная) форма кредита. В этом случае кредит предоставляется в форме товара, а возвращается деньгами или наоборот. Широко распространен в развивающихся странах, когда заемные средства на международном уровне возвращаются посредством товарных поставок.
Банковский кредит. При данной форме кредита используется лишь денежный капитал. Данный кредит предоставляется исключительно финансово-кредитными учреждениями, имеющими лицензию ЦБ РФ на ведение такого вида операций. Сфера применения этого кредита значительно шире коммерческого.
Банковская форма кредита имеет следующие особенности:
банк, как правило, оперирует не столько своим капиталом, сколько привлеченными ресурсами;
банк ссужает незанятый капитал;
банк ссужает не просто денежные средства, а деньги как капитал.
В качестве цены за пользование банковскими кредитами выступает ссудный процент, определяемый на взаимовыгодной основе между субъектами кредитных отношений и фиксируемый в кредитном договоре.
Коммерческий кредит означает, что кредитором является не кредитная организация, а кредит предоставляется в ходе торговой сделки, поэтому его называют еще и торговым. Кредит может предоставить любой субъект, имеющий в своем распоряжении временно свободные денежные средства.
Коммерческий кредит - одна из первых форм кредитных отношений в экономике, породившая вексельное обращение и тем самым активно способствовавшая развитию безналичного денежного оборота, находя практическое выражение финансово-хозяйственных отношений между юридическими лицами в форме реализации продукции или услуге отсрочкой платежа. Основная цель этой формы кредита - ускорение процесса реализации товаров и, следовательно, извлечение заложенной в них прибыли.
Инструментом коммерческого кредита традиционно является вексель, выражающий финансовые обязательства заемщика по отношению к кредитору. Наибольшее распространение получили две формы векселя - простой вексель, содержащий прямое обязательство заемщика на выплату установленной суммы непосредственно кредитору, и переводной (тратта), представляющий письменный приказ заемщику со стороны кредитора о выплате установленной суммы третьему лицу либо предъявителю векселя. В современных условиях функции векселя часто принимает на себя стандартный договор между поставщиком и потребителем, регламентирующий порядок оплаты реализуемой продукции на условиях коммерческого кредита. Коммерческий кредит принципиально отличается от банковского:
в роли кредитора выступают не специализированные кредитно-финансовые организации, а любые юридические лица, связанные с производством либо реализацией товаров или услуг;
предоставляется исключительно в товарной форме;
ссудный капитал интегрирован с промышленным или торговым, что в современных условиях нашло практическое выражение в создании финансовых компаний, холдингов и других аналогичных структур, включающих в себя предприятия различной специализации и направлений деятельности;
средняя стоимость коммерческого кредита всегда ниже средней ставки банковского процента на данный период времени;
при юридическом оформлении сделки между кредитором и заемщиком плата за этот кредит включается в цену товара, а не определяется специально, например, через фиксированный процент от базовой суммы.
В зарубежной практике коммерческий кредит получил исключительно широкое распространение. Например, в Италии до 85% от суммы сделок в оптовой торговле осуществляется на условиях коммерческого кредита, причем средний срок по нему составляет около 60 дней, что существенно превышает срок фактической реализации товаров непосредственным потребителям. В России эта форма кредитования до последнего времени была ограничена сферой обращения. В других отраслях се распространению объективно препятствовали такие факторы, как высокие темпы инфляции, кризис неплатежей, ненадежность партнерских связей, недостатки конкретного права.
В современных условиях на практике применяются в основном три разновидности коммерческого кредита:
кредит с фиксированным сроком погашения;
кредит с возвратом лишь после фактической реализации заемщиком поставленных в рассрочку товаров;
кредитование по открытому счету, когда поставка следующей партии товаров на условиях коммерческого кредита осуществляется до момента погашения задолженности по предыдущей поставке.
Государственный кредит. Основной признак - участие государства или местных органов власти различных уровней. Государственный кредит предоставляется за счет бюджетных средств.
Осуществляя функции кредитора, государство через центральный банк производит кредитование:
конкретных отраслей или регионов, испытывающих особую потребность в финансовых ресурсах, если возможности бюджетного финансирования уже исчерпаны, а ссуды коммерческих банков не могут быть привлечены вследствие действия факторов конъюнктурного характера;
коммерческих банков в процессе аукционной или прямой продажи кредитных ресурсов на рынке межбанковских кредитов;
целевых программ международных отношений.
Государство выступает в роли заемщика в процессе размещения государственных займов или при осуществлении операций на рынке государственных краткосрочных ценных бумаг. Основной формой кредитных отношений при государственном кредите являются такие отношения, при которых государство выступает заемщиком средств. Следует отметить, что в условиях переходного периода он должен использоваться не только в качестве источника привлечения финансовых ресурсов, но и эффективного инструмента централизованного кредитного регулирования экономики.
Международный кредит - совокупность кредитных отношений, функционирующих на международном уровне, непосредственными участниками которых являются государство и международные финансовые институты (МВФ, МБРР и др.). Отличительным признаком является принадлежность одного из участников кредитных отношений к другой стране.
В отношениях с участием государств в целом и международных институтов кредит всегда выступает в денежной форме, во внешнеторговой деятельности - также и в товарной (как разновидность коммерческого кредита импортеру). Классифицируется по нескольким базовым признакам:
по характеру кредитов - межгосударственный, частный;
по форме - государственный, банковский, коммерческий;
по месту в системе внешней торговли - кредитование экспорта, кредитование импорта.
Характерным признаком международного кредита выступает его дополнительная правовая или экономическая защищенность в форме частного страхования и государственных гарантий.
При смене режимов новые власти не всегда признают обязательства своих предшественников. Дня содействия государствам и коммерческим кредиторам в решении данной проблемы созданы клубы международных кредиторов: Парижский клуб объединяет государства-кредиторы, в Лондонский клуб входят международные коммерческие кредиторы.
Гражданская форма кредита (частная, личная, ростовщическая). Данная форма кредита была первой в истории кредита и существовала в товарной форме, затем получила развитие и в денежной форме. Она носит ростовщический характер. Этот кредит реализуется путем выдачи ссуд физическими лицами, а также хозяйствующими субъектами, не имеющими соответствующей лицензии от центрального банка. Характеризуется сверхвысокими ставками ссудного процента и зачастую криминальными методами взыскания с неплательщика.
Данная форма кредита может носить и дружеский характер. Он основан на взаимном доверии и не сопровождается заключением договора. Используются долговые расписки, имеющие нотариальные удостоверения.
Для того чтобы обеспечить полный контроль и качество в кредитно – финансовой сфере банковских организаций, существует классификация кредитов по различным параметрам. Она зависит непосредственно от экономических условий конкретной страны, и является неотъемлемой частью любых кредитных отношений.
Критериев, по которым классифицируются кредиты достаточно много, соответственно, они сильно влияют на выбор потенциальным клиентом конкретного банка и типа кредита. Ведь каждый заёмщик ищет для себя наиболее оптимальные условия кредитования, а благодаря классификации кредитов сделать это можно довольно просто.
Итак, основные виды кредитов классифицируются следующим образом:
1. В зависимости от сроков погашения:
— долгосрочные;
— краткосрочные;
— среднесрочные;
— онкольные.
2. В зависимости от того, кто выступает заёмщиком:
— частные лица (физические);
— юридические лица (организации, предприятия, компании и т.д.).
3. Кредиты делятся в зависимости от того, в какой валюте они выдаются:
— иностранная валюта (доллары, евро и т.д.);
— национальные деньги страны.
— коммерческие;
— банковские;
— международные;
— межбанковские;
— потребительские;
— государственные;
— межхозяйственные кредиты.
5. Так же кредиты принято разделять по отраслевой направленности:
— торговые;
— промышленные;
— сельскохозяйственные;
— для среднего или малого бизнеса и т.д.
6. По степени обеспеченности кредита:
— доверительные необеспеченные виды кредитов;
— обеспеченные виды кредитов с предоставлением залогового имущества заёмщиком;
— кредиты, предоставляемые под гарантии со стороны третьих лиц.
7. По форме предоставления ссуды:
— кредиты в безналичной форме;
— кредиты, предоставляемые в форме банковских векселей;
— кредиты в смешанной форме;
— кредитование непосредственно в денежной наличной форме.
8. Кредиты делятся в зависимости от целевого назначения:
— целевые (на конкретные приобретения или цели);
— нецелевые кредиты (в кредитном договоре не указывается предмет ссуды).
9. По способу предоставления кредита:
— одной общей суммой;
— в форме возобновляемой или не возобновляемой кредитной линии;
— в форме овердрафта;
— до востребования (онкольная кредитная линия).
10. Ещё кредиты принято классифицировать в зависимости от способа взимания процентов по нему:
— оплата по кредиту может производиться сразу в момент погашения;
— оплата может производиться равномерными частями, в течение установленного в кредитном договоре срока;
— выплаты могут производиться непосредственно в момент выдачи кредита.
Самым популярным и часто используемым в повседневной жизни является использование банковского кредитования, которым занимаются в основном различные типы коммерческих банковских учреждений. Банки выступают в кредитных отношениях не только как заёмщики, но и как кредиторы. Они предоставляют ссуды различным субъектам хозяйственной деятельности, частным лицам и иным банкам. Как правило, чаще всего, банковское кредитование осуществляется в денежной форме на различные суммы и сроки, а так же могут использоваться кредитополучателями на различные цели. Поэтому кредитование – это выданные на определённых в договоре условиях денежные суммы совершенно разным категориям заёмщиков.
В наше время конкретный тип кредита зависит не только от целей кредитования, но и от вида заёмщика (частное или юридическое лицо), от общих сроков кредитования, от формы кредита и метода его обеспечения (залоговое имущество). Поэтому и общая классификация кредитов может зависеть от множества различных показателей. В том числе она зависит ещё и от экономических и политических факторов, определяющих общее положение в конкретной стране. Различные формы кредитование есть не что иное, как проявление его единой сущности.