ให้เช่า IP คุณสมบัติการใช้งาน

ตามกฎแล้วการเช่าซื้อเป็นโครงการที่เรียบง่ายตามที่ฝ่ายหนึ่งซื้อสินค้าจากบุคคลที่สามซึ่งบุคคลที่สามต้องการ - ในกรณีของเราผู้ประกอบการรายบุคคล (IP) สำหรับกิจกรรมของเขาหลังจากนั้นเขาได้รับเพื่อใช้สำหรับ ซึ่งเขาจ่ายเงินตามความเหมาะสม (เช่า) ของบริษัท เมื่อสิ้นสุดสัญญา เมื่อชำระเงินทั้งหมดแล้ว รายการดังกล่าวจะผ่านจากทรัพย์สินของผู้ให้เช่าไปยังทรัพย์สินของผู้ประกอบการแต่ละราย

หากในบางจุด ผู้ประกอบการแต่ละรายหยุดปฏิบัติตามสัญญาในส่วนของเขา เช่น การชำระเงินที่ค้างชำระเป็นประจำหรือหยุดจ่ายเลย ผู้ให้เช่าจะทิ้งทรัพย์สินที่เช่าไว้ในกรรมสิทธิ์ของตน จึงไม่ก่อให้เกิดความสูญเสียทางการเงิน และการชำระเงินที่ได้รับจากผู้ประกอบการแต่ละรายนั้นยังคงเป็นค่าเช่าตลอดระยะเวลาในขณะที่ผู้ประกอบการรายบุคคลใช้เรื่องลีสซิ่ง กล่าวอีกนัยหนึ่งนี่คือสัญญาเช่าการเงินของวัตถุที่เป็นของวัสดุสิ้นเปลือง - เนื่องจากวัตถุธรรมชาติและที่ดินไม่สามารถกลายเป็นเรื่องของการเช่าซื้อได้ โดยมีสิทธิในการไถ่ถอนเพิ่มเติม ลีสซิ่งเป็นที่นิยมน้อยกว่าซึ่งให้เฉพาะสัญญาเช่าการเงินของสินทรัพย์ที่เช่าโดยไม่มีสิทธิ์ไถ่ถอน - ในกรณีนี้เมื่อสิ้นสุดสัญญา สินทรัพย์ที่เช่าจะถูกส่งคืนให้กับผู้ให้เช่า

แนวคิดของการลีสซิ่ง

ควรสังเกตว่าบริการนี้ถูกควบคุมในระดับกฎหมายโดยประมวลกฎหมายแพ่งของสหพันธรัฐรัสเซีย (วรรค 6 บทที่ 34) และกฎหมายของรัฐบาลกลาง "ในสัญญาเช่าทางการเงิน (ลีสซิ่ง)" ลงวันที่ 29 ตุลาคม 2541 N 164-FZ และ ต้องการข้อสรุปของข้อตกลงที่เหมาะสม ตามกฎหมายนี้ ทั้งบุคคลธรรมดาและนิติบุคคลสามารถเป็นได้ทั้งผู้ให้เช่าและผู้เช่า ดังนั้น ทุกวันนี้ พลเมืองใดๆ ก็ตาม แม้แต่ผู้ที่ไม่ใช่ผู้ประกอบการรายบุคคลก็สามารถเข้าสู่ความสัมพันธ์แบบลีสซิ่งได้ แม้ว่าก่อนการเปลี่ยนแปลงจะเกิดขึ้นในปี 2554 กฎหมายระบุว่าทรัพย์สินภายใต้สัญญาเช่าควรใช้เพื่อวัตถุประสงค์ทางธุรกิจเท่านั้น นอกจากนี้ เมื่อทำสัญญาเช่าซื้อ จำเป็นต้องทำข้อตกลงซื้อและขายที่เหมาะสมสำหรับรายการที่จะทำหน้าที่เป็นเป้าหมายของสัญญาเช่าการเงิน และหากจำเป็น ข้อตกลงประกอบ (เช่น สัญญาค้ำประกัน) จะได้รับการสรุป

ส่วนใหญ่แล้ว หัวข้อของการเช่าคือยานพาหนะ อุปกรณ์ต่างๆ อาคารและคอมเพล็กซ์ ตลอดจนอสังหาริมทรัพย์อื่นๆ ที่สามารถเคลื่อนย้ายได้

ข้อดีและข้อเสียของบริการลีสซิ่ง

อันที่จริงการเช่าสำหรับผู้ประกอบการอิสระเสนอสัญญาเช่าร่วมกับผลิตภัณฑ์สินเชื่อซึ่งหลังจากชำระเงินเป็นงวดของการชำระเงินตามเงื่อนไขแล้วเขาจะได้รับเป็นทรัพย์สินของเขาหากสัญญาให้สิทธิ์ในการไถ่ถอน ดังนั้นเราจึงสามารถเน้นถึงข้อดีของบริการดังกล่าวสำหรับผู้ประกอบการ:

• การรับสินค้าที่จำเป็นสำหรับกิจกรรมผู้ประกอบการอย่างรวดเร็วซึ่งผู้ประกอบการแต่ละรายไม่สามารถซื้อได้ด้วยตัวเอง
• โอกาส ในกรณีของบริษัทลีสซิ่งหลายแห่ง ในการเลือกซัพพลายเออร์หรือผู้ขายทรัพย์สินทางปัญญาที่ต้องการโดยอิสระในเรื่องของการเช่าในอนาคต เว้นแต่จะกำหนดไว้เป็นอย่างอื่นในสัญญา
• ไม่จำเป็นต้องให้หลักประกันหรือผู้ค้ำประกัน
• ข้อกำหนดที่เข้มงวดน้อยกว่าสำหรับการหมุนเวียนของผู้ประกอบการแต่ละรายรวมถึงระยะเวลาการดำรงอยู่ขององค์กรของเขาในตลาด
• ไม่จำเป็นต้องจัดทำแผนธุรกิจ - ผู้ให้เช่าอาจทำงานกับวัตถุประสงค์ของการเช่าซื้อหรือไม่และหากพวกเขาทำ เหตุผลที่ผู้ประกอบการแต่ละรายต้องการวัตถุนี้ไม่สำคัญสำหรับพวกเขา
• ความเป็นไปได้หากจำเป็นในการยอมรับการชำระเงินรอการตัดบัญชี ซึ่งแทบจะเป็นไปไม่ได้ในกรณีของบริการสินเชื่อทั่วไป
• ยิ่งเรื่องของการเช่าซื้อที่ซื้อภายใต้สัญญามีราคาแพงกว่า สัญญามักจะวาดขึ้นนานขึ้น ซึ่งหมายความว่าการชำระเงินและระยะเวลาที่พวกเขาต้องจ่ายมีการคำนวณอย่างมีเหตุผลมากขึ้น
• ความเป็นไปได้ของการชำระเงินล่วงหน้าของค่าเช่าทั้งหมดซึ่งเกิดขึ้นหลังจากช่วงระยะเวลาหนึ่งนับจากจุดเริ่มต้นของสัญญา (โดยปกติคือระยะเวลา 6 เดือน)
• การตัดสินใจของผู้ให้เช่าและการดำเนินการตามสัญญาเช่าที่ตามมานั้นเร็วกว่าการได้รับเงินกู้หลายเท่า นอกจากนี้ แพ็คเกจเอกสารสำหรับผู้ให้เช่ายังเล็กกว่าของผู้ให้กู้
• สิทธิประโยชน์ทางภาษีที่เป็นไปได้สำหรับผู้ประกอบการแต่ละรายในการจัดเก็บภาษีรูปแบบต่างๆ
• ไม่มีค่าคอมมิชชั่นจากผู้ให้เช่าจำนวนมากซึ่งตามกฎแล้วจะมาพร้อมกับโปรแกรมธนาคารเครดิตเสมอ

เห็นได้ชัดว่ามีข้อดีมากมายและผู้ประกอบการส่วนใหญ่ประสบปัญหาการขาดเงินทุนสำหรับการขยายหรือดำเนินโครงการใหม่สามารถเอาชนะได้ด้วยความช่วยเหลือของบริการนี้ แต่ความตระหนักที่ไม่ดีในเรื่องนี้นำไปสู่การกู้ยืมเงินที่มีดอกเบี้ยสูงเกินจริง อัตราจากผู้ที่ตกลงเฉพาะการกู้ยืมหรือปัญหาทางการเงินอื่น ๆ ที่สามารถหลีกเลี่ยงได้หากเพียงเพื่อทำความเข้าใจปัญหานี้และหาผู้ให้เช่าที่เหมาะสมซึ่งมีอยู่แล้วค่อนข้างมากในรัสเซีย

อย่างไรก็ตามเงื่อนไขของการเช่าซื้อมีข้อเสีย ขั้นต่ำนี้คือต้องจ่ายเงินล่วงหน้า (ปกติ 10-15% ของมูลค่าทรัพย์สินที่เช่า) ประกันรายการที่ได้รับเพื่อใช้ด้วยค่าใช้จ่ายของคุณเองและที่สำคัญที่สุดคือการขาดความเป็นเจ้าของรายการจนถึง มันได้รับการไถ่อย่างเต็มที่ อย่าลืมเกี่ยวกับความเป็นไปได้ของการยกเลิกสัญญาก่อนกำหนดโดยผู้ให้เช่าในกรณีที่ผู้ประกอบการแต่ละรายละเมิดเงื่อนไขสัญญา ตัวอย่างเช่น ในกรณีของยานพาหนะ ผู้ให้เช่าอาจจัดให้มีความเป็นไปได้ในการบอกเลิกสัญญาในกรณีที่ไม่ปฏิบัติตามข้อกำหนดของการตรวจสอบทางเทคนิค อุบัติเหตุ และอื่นๆ ดังนั้นเมื่อทำสัญญา คุณควร ระมัดระวังอย่างยิ่งในการทำความคุ้นเคยกับเงื่อนไขการปฏิบัติงาน

ข้อดีและขั้นตอนการเช่ารถบรรทุกสำหรับผู้ประกอบการรายบุคคล:

คุณสมบัติของการให้เช่าทรัพย์สินทางปัญญาในรูปแบบต่างๆ

ตามกฎแล้วมีสองรูปแบบในการรับทรัพย์สินที่เช่าเพื่อใช้งานโดยพิจารณาจากความเป็นไปได้ในการคำนวณความแตกต่างทางภาษีที่ผู้ประกอบการควรคำนึงถึง:

• สินทรัพย์ที่เช่ายังคงอยู่ในงบดุลของผู้ให้เช่า
• เรื่องของการเช่าจะโอนไปยังยอดของผู้เช่า

ทั้งในกรณีที่หนึ่งและในกรณีที่สอง ประเด็นสำคัญนี้ควรจัดให้มีขึ้นในสัญญาเช่าเป็นข้อแยกต่างหาก ไม่ว่าฝ่ายใดในเรื่องของการเช่าจะยังคงอยู่ในงบดุล ผู้ถือยอดคงเหลือจะต้องรวมไว้ในกลุ่มค่าเสื่อมราคาที่เหมาะสม การบัญชีสำหรับธุรกรรมดังกล่าวในรัสเซียดำเนินการตามเอกสารที่ล้าสมัย แต่ยังคงมีผลบังคับใช้ - "คำแนะนำเกี่ยวกับการสะท้อนการบัญชีของธุรกรรมภายใต้สัญญาเช่าซื้อ" อนุมัติโดยคำสั่งของกระทรวงการคลังของรัสเซียลงวันที่ 17 กุมภาพันธ์ 1997 N 15 และ PBU 6/01 ยังใช้และ PBU 10/99

จุดสำคัญมากคือความจริงที่ว่าเมื่อแก้ไขทรัพย์สินที่เช่าในงบดุลของผู้ให้เช่าหลังอาจรวมจำนวนภาษีที่เขาจ่ายสำหรับทรัพย์สินนี้ในการชำระเงินรายเดือนตามสัญญาสำหรับผู้เช่าดังนั้นปัญหานี้จะต้อง ชี้แจงก่อนทำสัญญา นอกจากนี้ การชำระเงินภายใต้สัญญาเช่าจะต้องเสียภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) บังคับ

สำหรับสิทธิประโยชน์ทางภาษีสำหรับผู้ประกอบการในระบบภาษีแบบง่ายโดยมีวัตถุประสงค์ "รายได้ลดลงตามจำนวนค่าใช้จ่าย" ตามศิลปะ 346.16.1.4 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย เป็นไปได้ที่จะลดฐานภาษีตามจำนวนเงินที่จ่ายค่าเช่า นอกจากนี้ ในบางกรณี ผู้ประกอบการบางรายใช้ศิลปะ 346.1.23 แห่งประมวลกฎหมายตามหนังสือของกระทรวงการคลังลงวันที่ 22.07.10 N 03-11-11/207 สำหรับผู้ประกอบการแต่ละรายที่มีวัตถุ "รายได้" ค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้นภายใต้สัญญาเช่าจะไม่ถูกนำมาพิจารณา ซึ่งหมายความว่าค่าใช้จ่ายเหล่านี้จะไม่ส่งผลต่อจำนวนภาษีที่จ่าย

ธุรกิจอะไรทำกำไรให้เปิดตอนนี้? เราบอกในบทความ:

เนื่องจาก IP อยู่ในระบบภาษีแบบง่าย จำนวนภาษีมูลค่าเพิ่มที่แสดงโดยผู้ให้เช่าจะถูกนำมาพิจารณาโดย IP ในการบัญชีในมูลค่าของสินทรัพย์ถาวรรวมถึงจำนวนเงินที่ชำระภายใต้สัญญาและราคาไถ่ถอน . ในกรณีนี้ ไม่มีทางที่องค์กรในระบบภาษีแบบง่ายจะสามารถกู้คืนจำนวนภาษีมูลค่าเพิ่มที่จ่ายได้ ซึ่งทำให้การเช่าซื้อมีความน่าสนใจน้อยลงสำหรับบุคคลธรรมดา ดังนั้นเมื่อเลือกผู้ให้เช่าคุณควรมองหาองค์กรที่ไม่เพิ่มค่าใช้จ่ายของผู้ประกอบการสำหรับภาษีมูลค่าเพิ่มและค่าใช้จ่ายเพิ่มเติมอื่น ๆ ตามหลักการแล้ว ให้หาองค์กรที่อยู่ในระบบภาษีแบบง่ายด้วย ซึ่งหมายความว่าไม่รวมภาษีมูลค่าเพิ่มในบริการ

ในกรณีที่ผู้ประกอบการแต่ละรายอยู่ในสองโหมดพร้อมกัน - ในระบบภาษีแบบง่ายและบน UTII การชำระเงินตามสัญญาจะกระจายเป็นค่าใช้จ่ายตามสัดส่วนของประเภทของกิจกรรม ในสถานการณ์เช่นนี้ ค่าใช้จ่ายในการเช่าซื้อไม่สามารถระบุได้ว่ามาจากกิจกรรมประเภทใดประเภทหนึ่งอย่างชัดเจน ซึ่งหมายความว่า ตามตัวบ่งชี้ความสามารถในการทำกำไรของแต่ละไตรมาส ค่าใช้จ่ายจะถูกแบ่งตามสัดส่วนที่เท่ากัน และค่าใช้จ่ายที่ตกอยู่กับส่วนแบ่งของ UTII นั้นไม่สามารถนำมาประกอบกับค่าใช้จ่ายที่ลดลงโดยฐานภาษีสำหรับระบบภาษีแบบง่าย ในการรักษาบัญชีดังกล่าวสำหรับการบัญชีแยกสำหรับรายได้และค่าใช้จ่ายในระบบภาษีสองระบบ เป็นเรื่องปกติที่จะเปิดบัญชีย่อยที่เกี่ยวข้อง ซึ่งจะสะท้อนถึงธุรกรรมสำหรับกิจกรรมประเภทต่างๆ

โดยทั่วไป อาจกล่าวได้ว่าสำหรับองค์กรที่อยู่ในระบอบการปกครองแบบง่ายหรือแบบพิเศษ ประโยชน์หลักของบริการลีสซิ่งส่วนใหญ่อยู่ในแนวทางเสรีของผู้ให้เช่าในการสรุปธุรกรรมกับผู้ประกอบการแต่ละราย เช่นเดียวกับความเร็วของขั้นตอน นอกจากนี้ ผู้ให้เช่ามักจะทำงานร่วมกับซัพพลายเออร์ของตนเอง (ผู้ขาย) ซึ่งสามารถเสนอทรัพย์สินที่เช่าได้ในราคาส่วนลดที่ดีและโบนัสที่น่าพึงพอใจอื่นๆ เช่น การประกันภัยหรือการส่งมอบ

สำหรับผู้ประกอบการ OSNO การเช่าซื้อเป็นเครื่องมือเพิ่มประสิทธิภาพภาษีที่ดีและโดยส่วนใหญ่แล้วจะทำกำไรได้มากกว่าเงินกู้

โดยไม่คำนึงถึงระบบภาษีที่ใช้โดยผู้ประกอบการแต่ละรายที่ทำสัญญาเช่าซื้อ ตามกฎแล้ว ข้อตกลงดังกล่าวต้องมีการรับรองเอกสาร ซึ่งหมายความว่ามีค่าใช้จ่ายเพิ่มเติม 1% ของจำนวนเงินตามข้อตกลง ทั้งนี้ขึ้นอยู่กับว่าสัญญาเช่าประเภทใดระบุไว้ในสัญญา อาจมีการชำระภาษีเพิ่มเติมด้วย เช่น ในกรณีของการเช่ายานพาหนะ จะเป็นภาษีการขนส่ง

การขยายธุรกิจจากผู้ประกอบการแต่ละรายมักเกี่ยวข้องกับการซื้ออุปกรณ์ใหม่ (ยานพาหนะ รถแทรกเตอร์ เครื่องมือกล) การขาดเงินทุนฟรีทำให้คุณสมัครกับธนาคารเพื่อขอสินเชื่อซึ่งไม่ใช่เรื่องง่ายที่จะได้รับ ลีสซิ่งเป็นอีกทางเลือกหนึ่งของการปล่อยกู้ธนาคาร ทำให้การเริ่มต้นทำงานกับอุปกรณ์ที่จำเป็นทำได้เร็วและง่ายขึ้น

ลีสซิ่งคืออะไร

บริการลีสซิ่งมีความเหมือนกันมากกับเงินกู้และสัญญาเช่า แต่ก็มีความแตกต่างกัน ในกรณีแรกผู้ประกอบการจะได้รับเงินผ่อนระยะยาวเมื่อซื้อสินค้าที่น่าสนใจ แต่จะกลายเป็นเจ้าของก็ต่อเมื่อชำระเงินทั้งหมดตามสัญญาแล้วเท่านั้น รถแทรกเตอร์หรือโรงเลื่อยที่เขาใช้จะเป็นทรัพย์สินของผู้ให้เช่าจนกว่าจะจ่ายเงินทั้งหมด ดังนั้นจึงเป็นการถูกต้องที่จะนิยามการเช่าสำหรับผู้ประกอบการแต่ละรายว่าเป็นสัญญาเช่าระยะยาวที่มีความเป็นไปได้ในการไถ่ถอน

หากเมื่อให้ยืมนักธุรกิจยืมเงินจากธนาคารเพื่อซื้อรถบรรทุกด้วย บริษัท ลีสซิ่งเองซื้อยานพาหนะนี้สำหรับผู้ประกอบการโดยให้สิทธิ์ในการใช้โดยมีค่าธรรมเนียม โดยการคืนเงินเป็นเวลาหลายปี ผู้ประกอบการแต่ละรายไม่เพียงจ่ายค่าใช้จ่ายทั้งหมดของรถบรรทุกเท่านั้น แต่ยังรวมถึงดอกเบี้ยสำหรับการให้บริการนี้ด้วย ข้อได้เปรียบที่สำคัญคือการลดภาระภาษีของนักธุรกิจเมื่อเขากลายเป็นเจ้าของทรัพย์สินนี้ (เช่นเนื่องจากวัตถุถูกคิดค่าเสื่อมราคาเร็วขึ้นด้วยค่าสัมประสิทธิ์ที่สูงขึ้น)

อย่างเป็นทางการ ลีสซิ่งยังรวมถึงบริการทางการเงินประเภทอื่น ๆ ซึ่งประกอบด้วยสามด้าน แตกต่างกันในแง่ของอายุการใช้งานของวัตถุและสาระสำคัญทางเศรษฐกิจ:

• สัญญาเช่าการเงิน หลังจากหมดอายุสัญญาวัตถุจะตกเป็นของผู้เช่า
• ลีสซิ่งปฏิบัติการ (ปฏิบัติการ) หลังจากหมดอายุสัญญาวัตถุยังคงอยู่กับผู้ให้เช่า
• คืนสัญญาเช่า. วัตถุนั้นเป็นของผู้เช่าก่อนสิ้นสุดสัญญา

ปฏิบัติการ

ด้วยการลีสซิ่งเพื่อการดำเนินงานระยะเวลาของสัญญาจะน้อยกว่าอายุการให้ประโยชน์ของวัตถุ แผนผังดูเหมือนว่านี้:

1. ผู้ประกอบการและบริษัทลีสซิ่งทำข้อตกลงร่วมกัน
2. บนพื้นฐานของข้อตกลงนี้ ผู้ประกอบการแต่ละรายใช้อุปกรณ์ที่เขาต้องการ (เช่น รถแทรกเตอร์หรือรถขุด) จะชำระเงินค่าสิทธิในการใช้งานเป็นระยะๆ เป็นสิ่งสำคัญที่รถแทรกเตอร์คันนี้อยู่ในความครอบครองของผู้ให้เช่าแล้ว (นั่นคือไม่ได้ซื้อเฉพาะสำหรับธุรกรรมเชิงพาณิชย์นี้)
3. หลังจากสิ้นสุดระยะเวลาของสัญญา อุปกรณ์พิเศษจะยังคงอยู่กับผู้ให้เช่าและจะมอบให้ใหม่เพื่อใช้กับลูกค้ารายเดียวกันหรือรายอื่น อนุญาตให้ไถ่ถอนตามมูลค่าคงเหลือได้ แต่ต้องเป็นข้อยกเว้นเท่านั้น

เป็นเรื่องง่ายที่จะเห็นว่าในรูปแบบนี้บริการเป็นการเช่าในรูปแบบที่บริสุทธิ์ที่สุด อีกทางเลือกหนึ่งที่ขัดแย้งกันคือการเช่ากลับซึ่งอันที่จริงแล้วทำหน้าที่เป็นวิธีการรับเงินกู้ที่มีหลักประกัน ด้วยเหตุผลเหล่านี้ จึงเป็นที่ถกเถียงกันอย่างมากที่จะให้นิยามความสัมพันธ์ทางเศรษฐกิจสองรูปแบบนี้ว่าเป็นสัญญาเช่า ดังนั้นพวกเขาจึงถูกเรียกด้วยเหตุผลที่เป็นทางการโดยให้โอกาสในการได้รับสิทธิประโยชน์ทางภาษี

สัญญาเช่าการเงิน

ในกรณีนี้อายุการใช้งานของวัตถุที่ให้บริการจะเท่ากับระยะเวลาของสัญญาตามที่ควรจะเป็นกับบริการลีสซิ่ง แผนผังดูเหมือนว่านี้:

1. ผู้ประกอบการและบริษัทลีสซิ่งทำข้อตกลงกำหนดเงื่อนไขการบริการและจำนวนเงินที่ชำระรายเดือน
2. ผู้ให้เช่าซื้อวัตถุสัญญาเช่าทางการเงิน (เช่น รถปราบดินหรืออสังหาริมทรัพย์) ให้กับลูกค้า การซื้อและการขายได้รับการแก้ไขโดยสัญญาพิเศษ
3. ผู้เช่าเริ่มใช้รถปราบดินหลังจากชำระเงินงวดแรก (10-15% ของต้นทุน แต่อาจมากถึง 35%) และชำระเงินตามกำหนดการที่พัฒนาขึ้น บริษัทลีสซิ่งยังคงเป็นเจ้าของอุปกรณ์พิเศษตลอดอายุสัญญา หากในช่วงเวลานี้ผู้ให้เช่าล้มละลาย ลูกค้ายังคงจ่ายเงินให้กับผู้สืบทอดต่อไป
4. เมื่อสิ้นสุดระยะเวลาสัญญา มูลค่าคงเหลือของวัตถุจะเล็กน้อย สิ่งนี้อำนวยความสะดวกในการโอนทรัพย์สินไปยังผู้เช่า ขึ้นอยู่กับเงื่อนไขของสัญญา ผู้ประกอบการแต่ละรายเข้าครอบครองรถปราบดินโดยไม่มีค่าใช้จ่ายเพิ่มเติมหรือสามารถไถ่ถอนได้ตามมูลค่าคงเหลือ

กรอบกฎหมาย

เงื่อนไขสำหรับการให้บริการลีสซิ่ง (สัญญาเช่าการเงิน) ได้รับการพิจารณาในกฎหมายของรัสเซียอย่างละเอียด เอกสารพื้นฐาน ได้แก่ :

• ประมวลกฎหมายแพ่งของสหพันธรัฐรัสเซีย บทที่ 34 วรรค 6 บทความ 665-670
• กฎหมายของรัฐบาลกลางฉบับที่ 164 ลงวันที่ 29 ตุลาคม 2541 เรื่อง "การเช่าทางการเงิน (ลีสซิ่ง)"

เอกสารพื้นฐานนี้ครอบคลุมแง่มุมและขั้นตอนต่างๆ ของการเช่า ซึ่งรวมถึงคำถาม:

• เรื่องของสัญญาเช่า;
• ความรับผิดชอบของคู่กรณีและโอนไปยังผู้เช่าความเสี่ยงต่างๆ
• การโอนสิทธิตามสัญญาแก่บุคคลภายนอก
• ความรับผิดชอบของลูกค้าในกรณีที่สูญเสียวัตถุการเช่า
• ประกันเมื่อสิ้นสุดสัญญา

ใครเป็นผู้ให้เช่าสำหรับผู้ประกอบการรายบุคคล

ผู้ประกอบการรายบุคคลที่ต้องการซื้อรถยนต์ อุปกรณ์พิเศษ หรืออุปกรณ์ในสัญญาเช่าการเงินมีทางเลือกว่าจะเปลี่ยนไปที่ไหน - ณ ปี 2019 บริษัทลีสซิ่งขนาดใหญ่กว่า 100 แห่งเปิดดำเนินการในรัสเซีย ให้บริการที่คล้ายกันโดย:

• ธนาคาร สถาบันสินเชื่อเสนอและส่งเสริมบริการเช่าเฉพาะทางด้วยตนเองหรือด้วยความช่วยเหลือของบริษัทในเครือ (เช่น VTB Group มี VTB Leasing) ข้อดีของแผนกโครงสร้างเหล่านี้คือการเป็นส่วนหนึ่งของการถือครอง พวกเขาสามารถลงทุนได้มากกว่าองค์กรอิสระ
• บริษัทลีสซิ่ง. องค์กรเหล่านี้ดำเนินงานโดยอิสระและมักจะจัดโปรโมชั่นกับผู้ผลิตเพื่อดึงดูดลูกค้า (เช่น CARCADE เสนอการเช่าแบบปลอดดอกเบี้ยเนื่องในโอกาสครบรอบของตัวเอง) สำหรับผู้เช่าจะสะดวกเพราะช่วยประหยัดเงิน
• ผู้ผลิตโดยตรง. ในกรณีนี้ บริษัทเสนอให้ทำสัญญาเช่าการเงินสำหรับผลิตภัณฑ์ของตน โครงการดังกล่าวเรียกว่าการเช่าโดยตรงเนื่องจากผู้ขายและผู้ซื้อมีปฏิสัมพันธ์โดยตรงโดยไม่ต้องมีส่วนร่วมของธนาคาร ในกรณีนี้ ราคาจะต่ำที่สุด แต่ช่วงของข้อเสนอจำกัดเฉพาะผลิตภัณฑ์ที่ผลิตขึ้นเท่านั้น (เช่น KamAZ-Leasing เสนอการซื้อรถบรรทุกจากบริษัทแม่ KamAZ)

รับที่ไหน

การเช่าสำหรับผู้ประกอบการแต่ละรายเป็นบริการที่พัฒนาขึ้นในรัสเซีย บริษัทเฉพาะทางและธนาคารเสนอการซื้อรถยนต์ รถบรรทุก อุปกรณ์พิเศษ และอุปกรณ์อุตสาหกรรม ความน่าดึงดูดใจของเงื่อนไขของผู้ให้เช่าบางรายเพิ่มขึ้นเนื่องจากความร่วมมือกับผู้ผลิตรถยนต์ โปรโมชั่นที่จัดขึ้นเป็นระยะๆ และเงื่อนไขพิเศษในการลงทะเบียน ตารางแสดงผู้เล่นหลักบางส่วนในตลาดสัญญาเช่าการเงิน

เงื่อนไขการรับ

การจดทะเบียนบริการลีสซิ่งและสินเชื่อมีความคล้ายคลึงกันมาก ในทั้งสองกรณี จำเป็นต้องใช้ชุดเอกสารที่คล้ายคลึงกัน ใบสมัคร (หรือใบสมัครออนไลน์) ก็ถูกร่างขึ้นเช่นกัน และคาดว่าจะได้รับผลการตรวจสอบ เงื่อนไขพื้นฐานที่บริษัทเสนอให้ผู้รับเช่าซื้อสำหรับผู้ประกอบการรายบุคคล มีดังนี้

• ประสบการณ์ทางธุรกิจขั้นต่ำเริ่มต้นจาก 1 ปี
• ผู้สมัครต้องมีอายุไม่ต่ำกว่า 21 ปีบริบูรณ์
• ชุดเอกสารควรมีข้อมูลทางการเงินเกี่ยวกับธุรกิจ (งบการบัญชี สรุปกิจกรรมของผู้ประกอบการแต่ละราย แผนธุรกิจ ฯลฯ)
• ในหลายกรณี (เช่น เมื่อเช่ารถ) จะมีการให้เงินดาวน์ 10-35% ของต้นทุน

จัดทำสัญญาเช่า

หลังจากได้รับการอนุมัติใบสมัครของผู้ประกอบการโดยบริษัทลีสซิ่งแล้ว ขั้นตอนการเตรียมและการลงนามในเอกสารสัญญาจะเริ่มต้นขึ้น นักธุรกิจจำเป็นต้องรู้ว่ากฎหมายฉบับที่ 164-FZ กำหนดให้ต้องมีการรับรองเอกสาร ซึ่งดำเนินการโดยผู้เช่าเป็นผู้รับผิดชอบค่าใช้จ่าย โดยการลงนามในสัญญาเช่าสำหรับผู้ประกอบการรายบุคคล นักธุรกิจจะได้รับโอกาสในการ:

• เช่ายานพาหนะอุปกรณ์พิเศษหรืออุปกรณ์อุตสาหกรรมที่เขาต้องการ (กลายเป็นเจ้าของ)
• ทำธุรกรรมด้วยต้นทุนที่ต่ำกว่าการกู้ยืม
• ลดภาษีเงินได้ตามกฎหมาย
• รับค่าเสื่อมราคาเร่งของวัตถุลีสซิ่ง

รายการเอกสารที่ต้องใช้

การได้รับบริการลีสซิ่งจะต้องเตรียมเอกสารสองชุด อย่างแรกซึ่งมีความหมายน้อยกว่านั้นเป็นสิ่งจำเป็นสำหรับการตัดสินใจเบื้องต้น (การอนุมัติใบสมัคร) สำหรับสัญญาเช่าแบบพิเศษ ประกอบด้วย:

• แบบคำร้องขอเช่าซื้อกิจการเจ้าของคนเดียว
• ข้อมูลทางการเงินของธุรกิจ (รวมถึงการหมุนเวียนบัญชีธนาคาร)
• รายงานการบัญชีสำหรับไตรมาสที่แล้ว
• ข้อมูลทั่วไปเกี่ยวกับกิจกรรมของ IP

การอนุมัติคำขอเช่าการเงินหมายถึงการลงนามในสัญญา ในกรณีนี้ จำเป็นต้องมีเอกสารดังต่อไปนี้:

• หนังสือเดินทางของพลเมืองสหพันธรัฐรัสเซีย
• TIN (หมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษี);
• ข้อมูลเครดิต/ลูกหนี้;
• สารสกัดจาก EGRIP

องค์ประกอบที่ระบุของเอกสารทั้งสองชุดเป็นข้อมูลเบื้องต้น/พื้นฐาน หากจำเป็น ผู้ให้เช่ามีสิทธิ์ขอเอกสารเพิ่มเติม (เช่น รายงานการตรวจสอบ ข้อมูลเกี่ยวกับคู่สัญญา ฯลฯ) ซึ่งต้องจัดเตรียมให้ เขาอาจต้องการสำเนาเอกสารเพื่อรับรอง

วิธีการได้รับสัญญาเช่ากรรมสิทธิ์ แต่เพียงผู้เดียว

รายละเอียดที่สำคัญของสัญญาเช่าการเงินคือคำถามที่ว่าบัญชีงบดุลของใครจะเป็นผู้ให้เช่า (ท้ายที่สุดแล้ว ฝ่ายนี้จะต้องเสียภาษีทรัพย์สิน) มีสองตัวเลือก:

• วัตถุประสงค์ของการเช่าจะอยู่ในงบดุลของผู้ให้เช่า ในกรณีนี้ การหักเงินจะรวมอยู่ในจำนวนเงินที่ชำระรายเดือน (นั่นคือ IP ทำให้เป็นทางอ้อม) ในเวลาเดียวกัน ตามกฎหมาย ผู้ประกอบการมีโอกาสที่จะลดฐานภาษีตามจำนวนเงินที่ชำระ
• วัตถุประสงค์ของการเช่าจะอยู่ในงบดุลของผู้เช่า ในสถานการณ์เช่นนี้ ผู้ประกอบการแต่ละรายจะชำระเงินโดยตรงและไม่สามารถลดฐานภาษีได้

หลังจากทำสัญญา บริษัทลีสซิ่งจะได้รับวัตถุสัญญาเช่าทางการเงินสำหรับผู้ประกอบการแต่ละรายและโอนไปยังลูกค้า ในกรณีส่วนใหญ่ ข้อกำหนดในสัญญากำหนดให้นักธุรกิจต้องชำระเงินดาวน์ก่อนรับอุปกรณ์ อสังหาริมทรัพย์ หรือรถยนต์ สิ่งนี้สะดวกสำหรับผู้ให้เช่าเพราะเป็นการยืนยันเพิ่มเติมเกี่ยวกับความสามารถในการละลายของลูกค้า แต่อาจเป็นภาระสำหรับผู้ประกอบการ

ลีสซิ่งรูปแบบพิเศษมีหลายประเภทที่อนุญาตให้ลดการชำระเงินครั้งแรกหรือรับสัญญาเช่าทางการเงินในกรณีที่ไม่มีกิจกรรม พวกเขาจะสะดวกสำหรับผู้ประกอบการที่ขาดเงินทุนฟรี ช่วยในสถานการณ์เช่นนี้เพื่อให้ได้รับรถยนต์และอุปกรณ์ให้เช่าสำหรับผู้ประกอบการแต่ละราย แต่อาจไม่เป็นประโยชน์ในด้านเศรษฐกิจมากนักทำให้ต้นทุนในขั้นสุดท้ายเพิ่มขึ้น

ไม่มีเงินดาวน์

ข้อเสนอการเช่าขั้นพื้นฐานสำหรับผู้ประกอบการแต่ละรายรวมถึงการชำระเงินเริ่มต้น (จำนวน 10-35%) มันจะยากกว่ามากที่จะจัดให้มีการเช่าโดยไม่มีการชำระเงินดาวน์ แต่มีความเป็นไปได้ดังกล่าวอยู่ ผู้ประกอบการจำเป็นต้องรู้ว่าในกรณีนี้:

• เขาต้องมีเอกสารหลักฐานความสำเร็จของธุรกิจของเขา (นั่นคือ ความสามารถในการชำระเงินในจำนวนที่กำหนด)
• วัตถุประสงค์ของสัญญาเช่าการเงินต้องมีสภาพคล่องที่ดี (เงื่อนไขนี้ใช้ไม่ได้กับรถยนต์ที่เงินดาวน์เป็นเงื่อนไขถาวร)
• อาจต้องมีการจำนำทรัพย์สินหรือหลักทรัพย์ค้ำประกัน

สำหรับเจ้าของคนเดียวที่มียอดดุลเป็นศูนย์

เงื่อนไขหนึ่งในการรับอุปกรณ์หรือรถยนต์เช่าสำหรับผู้ประกอบการแต่ละรายคือการวิเคราะห์งบการเงินของผู้ประกอบการ หากในช่วงเวลาหนึ่งที่ผู้ประกอบการแต่ละรายไม่ได้ทำธุรกิจ เขาจะมียอดดุลเป็นศูนย์โดยไม่มีการหมุนเวียน ในกรณีนี้ พื้นฐานสำหรับการตัดสินใจของบริษัทลีสซิ่งในการให้สัญญาเช่าการเงินจะเป็นสมุดบัญชีสำหรับค่าใช้จ่ายและรายได้ เสริมด้วยใบรับรองจากธนาคาร ผู้ประกอบการต้องเตรียมการที่ผู้ให้เช่าจะต้องทำธุรกรรมให้ค้ำประกัน (รถยนต์ อสังหาริมทรัพย์ ฯลฯ) หรือผู้ค้ำประกัน

ด้วยการสนับสนุนจากรัฐ

มีโครงการพิเศษที่รัฐให้การสนับสนุนสำหรับธุรกิจขนาดเล็กที่มุ่งให้บริการเช่าซื้อ ผู้ประกอบการแต่ละรายมีโอกาสได้รับเงินอุดหนุนจากงบประมาณของรัฐบาลกลาง:

• เพื่อชำระค่างวดแรก (ทั้งหมดหรือบางส่วน)
• สำหรับค่าใช้จ่ายในการชำระค่าใช้วัตถุเช่า
• เพื่อเปิดกิจการของตนเอง โดยจัดให้มีการรับอุปกรณ์สำหรับสัญญาเช่าการเงิน

จำนวนเงินที่จ่ายค่าเช่า

จำนวนเงินที่ผู้ประกอบการแต่ละรายจ่ายให้กับบริการเช่าการเงินที่มีให้ประกอบด้วยพารามิเตอร์หลายประการ รายการหลัก ได้แก่ :

• มูลค่าของวัตถุที่เช่า
• เงื่อนไขของสัญญา;
• ดอกเบี้ยค้างรับสำหรับบริการของผู้ให้เช่า
• จำนวนเงินดาวน์;
• อัตราเงินเฟ้อ

สำหรับผู้ประกอบการที่ให้เช่าสำหรับผู้ประกอบการแต่ละราย เป็นสิ่งสำคัญมากที่จะต้องทราบจำนวนเงินที่ชำระครั้งเดียว เมื่อคำนวณจะใช้ตัวบ่งชี้การบัญชีพิเศษและใช้สูตร GO \u003d OA + ILR + KLK + DU + VLK + VAT โดยที่:

• GO - ชำระสัญญาเช่าการเงินรายปี
• ОА - การหักค่าเสื่อมรายปี
• ILR - การใช้ทรัพยากรการเช่า;
• KLK - ค่าคอมมิชชั่นของผู้ให้เช่า;
• DU - บริการเพิ่มเติมตามสัญญา
• ภาษีมูลค่าเพิ่ม - ภาษีมูลค่าเพิ่ม

ตัวอย่างเช่น ผู้ประกอบการแต่ละรายทำสัญญาเช่าซื้ออุปกรณ์พิเศษมูลค่า 1,600,000 รูเบิลเป็นระยะเวลา 3 ปี โดยมีอัตราค่าเสื่อมราคา 10% และชำระค่าบริการ 15% ของผู้ให้เช่า ค่าคอมมิชชั่นภายใต้สัญญาคือ 4% และไม่ได้ให้บริการเพิ่มเติม แทนที่ค่าในสูตร พบผลลัพธ์โดยใช้การคำนวณระดับกลาง:

• VAT \u003d ((1,600,000 rubles x 14%) + (1,600,000 rubles x 15%) + (1,600,000 rubles x 4%)) x 18% \u003d 95,040 rubles
• GO \u003d (1,600,000 rubles x 14%) + (1,600,000 rubles x 15%) + (1,600,000 rubles x 4%) + 95,040 rubles = 623,040 รูเบิล
• ชำระรายเดือน = 623,040 รูเบิล / 12 เดือน = 51,920 รูเบิล
• จำนวนเงินที่ชำระทั้งหมด = 623,040 รูเบิล x 3 ปี = 1,869,120 รูเบิล

ขั้นตอนและเงื่อนไขการชำระเงิน

มีหลายวิธีในการชำระเงิน และตามข้อตกลงกับผู้ให้เช่า ลูกค้าจำเป็นต้องเลือกตัวเลือกที่สะดวกที่สุด การชำระเงินตามสัญญาเช่าการเงินขึ้นอยู่กับความถี่:

• รายเดือน;
• รายไตรมาส;
• ครอบคลุมระยะเวลาอื่นที่กำหนดไว้ในสัญญาทางการเงิน

ในขณะเดียวกัน วิธีการคงค้างจะแตกต่างกันไปตามวิธีการคำนวณค่าเสื่อมราคา การชำระเงินคือ:

• เชิงเส้น การชำระเงินแบบลีสซิ่งจะเท่ากันในแต่ละเดือน (ระยะเวลาการชำระเงิน)
• กำลังลดลง ภายใต้สัญญาเช่า ในแต่ละปี (ระยะเวลาการชำระเงิน) ค่าเสื่อมราคาจะคำนวณใหม่ - เมื่อเริ่มต้นเทอม ตัวบ่งชี้จะสูงกว่าค่าเฉลี่ย หลังจากกลางเทอม - น้อยกว่า
• สะสม. การจ่ายค่าเช่าเพิ่มขึ้น โดยที่หนึ่งในตัวบ่งชี้ในการคำนวณคือจำนวนปีของการใช้งาน - ในปีแรกตัวบ่งชี้มีขนาดเล็ก จากนั้นจะเพิ่มขึ้น
• ได้สัดส่วนกับปริมาตร ใช้เมื่อคำนวณตัวบ่งชี้สำหรับอุปกรณ์อุตสาหกรรม เมื่อใช้ปริมาณของผลิตภัณฑ์ที่ผลิตขึ้นสำหรับการคำนวณการเช่าซื้อ

ข้อดีและข้อเสียของการเช่าซื้อ

บริการเช่าการเงินมีข้อดีและข้อเสีย เมื่อเทียบกับการปล่อยสินเชื่อ การให้เช่าสำหรับผู้ประกอบการแต่ละรายมีข้อดีดังต่อไปนี้:

• การรับวัตถุที่จำเป็นสำหรับกิจกรรมผู้ประกอบการ (รถยนต์ อุปกรณ์พิเศษ อุปกรณ์อุตสาหกรรม ฯลฯ ) ซึ่งผู้ประกอบการแต่ละรายไม่สามารถซื้อได้ด้วยค่าใช้จ่ายของตนเอง
• ความสามารถในการเลือกซัพพลายเออร์ (ผู้ขาย) ของสินค้าที่จำเป็นอย่างอิสระ
• ไม่ใช่ข้อกำหนดที่เข้มงวดสำหรับผลการดำเนินงานทางการเงินของผู้ประกอบการแต่ละรายเช่นเดียวกับการให้กู้ยืม
• หากนักธุรกิจมีปัญหาทางการเงิน เขาสามารถรับเงินค่าเช่าได้ โดยไม่ต้องเสียค่าปรับสำหรับการจ่ายเงินล่าช้าและเงินล่าช้า (ในกรณีของเงินกู้ นี่ยากกว่ามาก)
• ไม่ต้องใช้หลักประกันหรือผู้ค้ำประกัน
• ความเป็นไปได้ของการชำระคืนเงินต้นของการเช่าซื้อและการประสานงานที่ง่ายขึ้นในประเด็นนี้
• การตัดสินใจและเอกสารทำได้เร็วกว่ามาก
• ไม่มีค่าคอมมิชชั่นทั่วไปสำหรับการให้กู้ยืม

แต่มีข้อเสียคือสัญญาเช่าการเงิน ซึ่งรวมถึง:

• ความจำเป็นในการชำระเงินดาวน์ (10-35%) ในหลายกรณีเกิดจากการที่ผู้ให้เช่าต้องการรับการค้ำประกันเพิ่มเติม
• ภาระหน้าที่ของลูกค้าในการประกันวัตถุของการเช่าสำหรับผู้ประกอบการแต่ละรายด้วยค่าใช้จ่ายของเขาเอง
• ตลอดอายุสัญญา สิทธิในทรัพย์สินทั้งหมดเป็นของผู้ให้เช่า ตัวอย่างเช่น การขับรถโดยใช้พร็อกซี่เท่านั้น และอาจมีการจำกัดระยะทางต่อปี
• ผู้ประกอบการที่ใช้ระบบ UTII (ภาษีเดียวสำหรับรายได้ที่กำหนด) สำหรับการเสียภาษีจะไม่มีโอกาสที่จะระบุการชำระเงินตามสัญญาเช่ากับรายได้ที่ลดฐานที่ต้องเสียภาษี
• ความจำเป็นในการรับรองเอกสารการทำธุรกรรม หน้าที่ของรัฐสำหรับบริการนี้คือ 1% ของมูลค่าทรัพย์สิน
• ความเป็นไปได้ของการยกเลิกสัญญาตามความคิดริเริ่มของผู้ให้เช่าในกรณีที่ลูกค้าละเมิด

วีดีโอ

ผู้ประกอบการรายบุคคล โดยเฉพาะอย่างยิ่งในช่วงเริ่มต้นของการพัฒนาธุรกิจ ไม่สามารถซื้อรถเพื่อการพาณิชย์หรืออุปกรณ์พิเศษในกรรมสิทธิ์ของตนได้เสมอไปเงินกู้ไม่ใช่ทางเลือกที่สะดวกสำหรับทุกคน เนื่องจากธนาคารต้องการความสามารถในการชำระหนี้สูงและมีประวัติเครดิตที่ไร้ที่ติจากผู้กู้ ในเรื่องนี้เมื่อเร็ว ๆ นี้รูปแบบอื่นในการซื้อรถยนต์เริ่มได้รับความนิยมในรัสเซียซึ่งสะดวกเป็นพิเศษสำหรับนิติบุคคลหรือผู้ประกอบการเอกชน - การเช่ารถ ลิสซิ่งรถยนต์สำหรับเจ้าของคนเดียวคืออะไร?

หลักการทำงานของโปรแกรมลีสซิ่ง

การเช่ารถยนต์สำหรับผู้ประกอบการแต่ละรายและองค์กรขนาดใหญ่นั้น แท้จริงแล้วเป็นการเช่าอุปกรณ์ด้วยการซื้อในภายหลังเพื่อเป็นเจ้าของ นี่คือข้อแตกต่างหลักจากระบบการให้ยืม: เงินกู้ถือว่ารถกลายเป็นทรัพย์สินของเจ้าของใหม่ทันที ลิสซิ่งเป็นเพียงสัญญาเช่า รถยังคงเป็นของผู้ให้เช่าเฉพาะเมื่อสิ้นสุดระยะเวลาเช่าผู้ซื้อจะชำระมูลค่าคงเหลือและรับสิทธิ์ทั้งหมดในรถ

เงื่อนไขการเช่าทรัพย์สินทางปัญญาเป็นอย่างไร? คุณยังต้องจ่ายงวดแรกเพื่อซื้อรถแม้ว่าจะมีโปรแกรมที่ไม่ได้ใช้ก็ตาม ส่งผลให้จำนวนค่าเช่ารถประมาณเท่ากับขนาดของงวดเงินกู้ อย่างไรก็ตาม โครงการลีสซิ่งได้รับความนิยม และมีบริษัทและผู้ประกอบการจำนวนมากใช้

ลิสซิ่งมีประโยชน์อย่างไร?

• การซื้อรถยนต์แบบเช่าสำหรับผู้ประกอบการแต่ละรายจะเป็นประโยชน์อย่างยิ่ง เนื่องจากข้อกำหนดในการชำระหนี้นั้นต่ำกว่าการได้รับเงินกู้มาก โดยทั่วไปแล้วธนาคารบางแห่งจะไม่ทำงานกับสินเชื่อสำหรับรถบรรทุกและอุปกรณ์พิเศษ ทางเลือกของโครงการลิสซิ่งในพื้นที่นี้จะกว้างกว่า ไม่จำเป็นต้องมีประวัติเครดิตเนื่องจากผู้เช่าไม่ได้เป็นเจ้าของ
• ตกลงกันได้ง่ายกว่าด้วยกำหนดการชำระเงินที่สะดวก ระยะเวลาการเช่าต้องมีอย่างน้อยหนึ่งปี ส่วนใหญ่มักจะแตกต่างกันไปตั้งแต่ 3 ถึง 5 ปี หากผู้เช่าพบว่าตัวเองอยู่ในสถานการณ์ทางการเงินที่ยากลำบาก อาจขยายระยะเวลาออกไปได้ ในกรณีนี้การชำระเงินเกินครั้งสุดท้ายจะเพิ่มขึ้น แต่สามารถชำระเงินให้เสร็จสิ้นได้อย่างใจเย็น
• บริษัทลีสซิ่งจะดูแลทรัพย์สินของพวกเขา ดังนั้นการลงทะเบียนรถยนต์จึงง่ายกว่า นอกจากนี้ มักจะช่วยในการบำรุงรักษา ซ่อมแซม และปัญหาอื่น ๆ โดยธรรมชาติแล้ว ผู้ขับขี่จะต้องจัดการกับเครื่องอย่างระมัดระวังและดูแลเครื่องอย่างทันท่วงที
• การเช่าซื้อสำหรับผู้ประกอบการยังช่วยแบ่งเบาภาระภาษีได้อีกด้วย ซึ่งเป็นปัจจัยสำคัญ ทรัพย์สินที่ได้มาในลักษณะนี้ไม่ถือเป็นทรัพย์สินของผู้ประกอบการ ซึ่งหมายความว่าไม่ต้องเสียภาษี การชำระเงินทั้งหมดสำหรับการใช้ลิสซิ่งถือเป็นค่าใช้จ่าย

จนกระทั่งล่าสุด หลายคนตั้งคำถามว่า มีการให้เช่าสำหรับผู้ประกอบการรายบุคคล หรือระบบนี้ใช้ได้กับบริษัทขนาดใหญ่เท่านั้น? อย่างไรก็ตาม ปัจจุบันองค์กรลีสซิ่งส่วนใหญ่ทำงานร่วมกับผู้ประกอบการรายบุคคลตามโครงการเดียวกัน อย่างไรก็ตาม หลายบริษัทให้บริการเช่าซื้อเฉพาะผู้ประกอบการที่สามารถยืนยันความมั่นคงของบริษัทของตนได้ ในการดำเนินการนี้ คุณจะต้องส่งงบการเงินสำหรับงวดสุดท้าย นอกจากนี้ เอกสารทางบัญชีทั้งหมดจะต้องดำเนินการอย่างถูกต้อง

โครงการรับรถแบบเช่าเหมาจ่าย

วิธีการเช่ารถบรรทุกสำหรับ IP โดยไม่ต้องชำระเงินดาวน์? จำเป็นต้องตัดสินใจเลือกบริษัทลีสซิ่งที่เสนอโปรแกรมที่เหมาะสมที่สุด คุณต้องพิจารณาเงื่อนไขอย่างรอบคอบ เช่น จำนวนเงินดาวน์ จำนวนเงินที่ชำระรายเดือน และข้อกำหนดเพิ่มเติมสำหรับผู้เช่า ข้อตกลงนั้นง่าย:

1. ผู้ประกอบการที่ต้องการพัฒนาธุรกิจเลือกอุปกรณ์พิเศษที่จำเป็น: ส่วนใหญ่มักจะเป็นรถบรรทุก รถขุด รถแทรกเตอร์ รถปราบดิน ฯลฯ นั่นคือรถยนต์ที่ซื้ออย่างกะทันหันโดยใช้เงินกู้ธรรมดา
2. เอกสารถูกส่งไปยังบริษัทลีสซิ่งหรือธนาคารที่ทำงานกับโปรแกรมเดียวกัน หากได้รับการอนุมัติ บริษัทจะได้รถยนต์ที่ต้องการและจะมีการร่างสัญญาเช่ากับผู้เช่า
3. ส่วนใหญ่มักจะต้องชำระเงินครั้งแรกซึ่งมีตั้งแต่ 10 ถึง 30% ปัญหาของการประกันภัยได้รับการแก้ไขด้วยวิธีต่างๆ: บริษัทลีสซิ่งส่วนใหญ่ต้องการให้ลูกค้าออก CASCO และผู้ให้เช่าจะกลายเป็นผู้รับผลประโยชน์ เป็นการรับประกันว่าในกรณีที่เกิดอุบัติเหตุ บริษัท ที่จัดหารถจะไม่ได้รับความเสียหาย อย่างไรก็ตาม ยังมีโครงการอื่นๆ ที่ไม่มี CASCO ซึ่งความรับผิดชอบในการเกิดอุบัติเหตุยังคงอยู่กับผู้ให้เช่า โดยธรรมชาติแล้ว นี่เป็นความเสี่ยงที่มากกว่า ดังนั้นต้นทุนการเช่าและการซื้อจึงสูงขึ้นอย่างเห็นได้ชัด
4. รถเข้าสู่การใช้งานของผู้เช่ามีการร่างหนังสือมอบอำนาจทั่วไปสำหรับเขา เนื่องจากรถไม่ได้เป็นทรัพย์สินของเขาจึงไม่สามารถขายหรือบริจาคได้
5. เมื่อสิ้นสุดระยะเวลาการเช่า ผู้เช่าจะชำระมูลค่าคงเหลือ - งวดสุดท้าย และออกเอกสารสำหรับรถให้ใหม่ เป็นผลให้เครื่องกลายเป็นทรัพย์สินและลูกค้าจะได้รับสิทธิ์ของเจ้าของอุปกรณ์พิเศษอย่างเต็มที่ การเช่ารถยนต์สำหรับผู้ประกอบการแต่ละรายทำให้สามารถซื้ออุปกรณ์ราคาแพงได้

ใครได้ประโยชน์จากการเช่ารถ?

รถยนต์ให้เช่าสำหรับผู้ประกอบการแต่ละราย: "เพื่อและต่อต้าน" มีข้อโต้แย้งมากมาย อย่าลืมว่าเนื่องจากรถไม่ใช่ทรัพย์สิน กรณีล่าช้า สัญญาสามารถบอกเลิกได้ง่าย ในการทำเช่นนี้ คุณไม่จำเป็นต้องรอคำตัดสินของศาล สามารถเพิกถอนหนังสือมอบอำนาจได้เสมอ และผู้เช่าจะต้องคืนรถ การประกันภัยมีราคาแพงพอๆ กับการได้รับเงินกู้ ดังนั้นการออมทางการเงินจึงไม่เป็นที่สังเกตได้ชัดเจน

การซื้อรถยนต์แบบเช่าซื้อจะเป็นประโยชน์ต่อเมื่อธุรกิจกำลังพัฒนาได้สำเร็จจริงๆ และต้องการจุดแข็งใหม่ๆ เพื่อความก้าวหน้าต่อไป จากนั้นโครงการเช่าซื้อจะกลายเป็นโอกาสที่สะดวกในการเติมเต็มกองเรือและด้วยความช่วยเหลือก็จะสามารถรับผลกำไรเพิ่มเติมได้

ความสำเร็จในธุรกิจขึ้นอยู่กับความประพฤติที่เหมาะสม การมีสินทรัพย์หมุนเวียนและไม่หมุนเวียน ซึ่งมีบทบาทสำคัญในการจัดหาวัสดุอุปกรณ์และยานพาหนะที่มีคุณภาพ

บ่อยครั้ง ผู้ประกอบการแต่ละรายหันไปหาธนาคารเพื่อขอสินเชื่อเพื่อซื้อสินทรัพย์ที่จำเป็น และกลายเป็นว่าไม่มีประโยชน์ในทุกสถานการณ์ เป็นการดีกว่าที่จะมองหาตัวเลือกที่เหมาะสมกว่าที่เรียกว่าลีสซิ่ง

บริการนี้คืออะไร?

สถิติตลาดลีสซิ่งแสดงให้เห็นว่าอุปกรณ์ที่ซื้อภายใต้ข้อตกลงชื่อเดียวกันเป็นที่นิยมมากที่สุด ส่วนที่ได้รับความนิยมมากที่สุดของการขนส่งทางรถยนต์เป็นของอุปกรณ์เสริมเฉพาะทางและเชิงพาณิชย์

การเช่ายานพาหนะให้โอกาสในการอัพเกรดกองยานพาหนะที่มีอยู่ เพิ่มคุณภาพของธุรกิจ และเพิ่มแหล่งรายได้

ราคาเริ่มต้นที่สูงของการซื้อรถบรรทุกและอุปกรณ์ทางเทคนิคพิเศษก็ส่งผลต่อความนิยมในบริการนี้เช่นกัน และการซื้อรถยนต์ตามสัญญาเช่าซื้อไม่เป็นที่นิยมมากนัก

ทฤษฎีและการปฏิบัติ

ลีสซิ่งสำหรับผู้ประกอบการแต่ละรายถือได้ว่าเป็นการให้กู้ยืมและให้เช่าร่วมกันทำให้เป็นที่น่าสนใจสำหรับนักธุรกิจที่ไม่มียอดคงเหลือในยานพาหนะและค่าใช้จ่ายทางเทคนิค

เมื่อพิจารณาตามทฤษฎีแล้ว ลีสซิ่งเป็นรูปแบบพิเศษของการให้ยืมที่ช่วยให้คุณสามารถซื้อวัสดุ อุปกรณ์ยานพาหนะ และอุปกรณ์ราคาแพงสำหรับการผลิตได้

ความแตกต่างที่สำคัญระหว่างสัญญาเช่ากับเงินกู้ทั่วไปคือทุกอย่างที่ได้รับภายใต้สัญญานั้นจดทะเบียนในนามของผู้ให้เช่า และความเป็นเจ้าของจะส่งผ่านไปยังผู้รับสัญญาเช่าหลังจากที่เขาชำระเงินทั้งหมดแล้วเท่านั้น สามารถใช้บริการลีสซิ่งได้โดยการรีบไปที่ธนาคารหรือองค์กรลีสซิ่ง

การธนาคารและบริษัทสากลร่วมมือกับลูกค้าทุกราย พวกเขากำลังดำเนินการสร้างโปรแกรมพิเศษสำหรับผู้ประกอบการเอกชน แต่ยังมีองค์กรที่ให้เช่ารถยนต์ประเภทหนึ่งและการจัดหาอุปกรณ์ทางเทคนิคให้เช่า

ให้เช่าสำหรับเจ้าของคนเดียวที่มียอดดุลเป็นศูนย์

การชำระเงินล่วงหน้าหรือเงินมัดจำเริ่มต้นในสัญญาเช่าใช้เป็นหลักประกันพิเศษว่าลูกค้าจะปฏิบัติตามภาระผูกพันของตน เมื่อสัญญาสิ้นสุดลงหรือคืนรถโดยไม่ได้แลกรับ จะเป็นการมอบให้กับลูกค้า

การเช่าสำหรับเจ้าของคนเดียวที่มียอดคงเหลือเป็นศูนย์อาจส่งผลต่อความซาบซึ้งและข้อกำหนดในการให้บริการในรูปแบบต่างๆ

ข้อเสนอนี้เสนอโดย บริษัท "Europlan" การซื้อรถยนต์แบบเช่าโดยไม่มีการชำระเงินล่วงหน้านั้นมีความโดดเด่นด้วยจำนวนเงินคงที่ของเงินสมทบคงที่ ชุดเอกสารที่เพิ่มขึ้น และการตรวจสอบความเป็นอยู่ที่ดีของลูกค้า

บริษัทลีสซิ่งให้ความสำคัญอย่างมากกับสถานะทางการเงิน เนื่องจากต้องแน่ใจว่างานของลูกค้ามีความมั่นคง

หาอุปกรณ์ได้ที่ไหน

ลูกค้าสามารถเช่ายานพาหนะและอุปกรณ์ที่หลากหลายสำหรับการผลิตใดๆ ในองค์กรให้เช่าหลายแห่ง ในบริษัท Europlan ปัจจุบันมีโครงการลีสซิ่งจำนวนมาก รวมถึงโครงการสำหรับนักธุรกิจ

ให้บริการเช่าซื้อรถยนต์มือสองและรถยนต์ใหม่ รถบรรทุก และรถยนต์นั่งส่วนบุคคลอุปกรณ์พิเศษ

อายุที่ใหญ่ที่สุดของรถยนต์ที่เช่าต้องไม่เกิน 13 ปี ในฐานะที่เป็นบริการลูกค้าแบบครบวงจร องค์กรให้บริการด้านทะเบียนรถตลอดจนบริการประกันภัยและช่วยเหลือในกรณีที่เกิดปัญหาทางเทคนิค ความละเอียดในการทำธุรกรรมได้มาจากสองนาที และขั้นตอนการลงทะเบียนแทบจะไม่ต้องใช้เวลานานเกินหนึ่งวัน

ในบริษัท Optimum Finance คุณสามารถซื้อยานพาหนะเพื่อโปรโมชันจากผู้ผลิตหรือตัวแทนจำหน่ายในรัสเซีย

มีเงื่อนไขแยกต่างหากในองค์กร "Snide-Group" เมื่อลงทะเบียนสินค้าและรถยนต์นั่งส่วนบุคคลของการผลิตในเกาหลีใต้ บริการต่างๆ รวมถึงการให้คำปรึกษา การจัดหาด้านเทคนิค การประกันภัย และอื่นๆ

รถบรรทุกให้เช่าสำหรับนักธุรกิจ

วิดีโอ: สินเชื่ออุปกรณ์พิเศษ

ชนิด

นอกจากการซื้อรถด้วยการเช่าซื้อแล้ว ผู้ประกอบการสามารถยืมใช้ชั่วคราวโดยมีสิทธิซื้อสินค้าอื่นๆ ดังนี้

• การผลิตและการจัดหาอื่น ๆ เช่นเดียวกับสถานการณ์ของยานยนต์ ผู้ให้เช่ามีหน้าที่ให้บริการด้านเทคนิค สำหรับการซื้อวัสดุสิ้นเปลือง สามารถใช้แผนการเช่าที่แตกต่างกันได้ - การดำเนินงาน การเงินและประเภทอื่นๆ
• อสังหาริมทรัพย์อื่นที่ไม่ใช่ที่ดิน การเช่าอสังหาริมทรัพย์เกิดขึ้นได้ไม่ดีในรัสเซีย อันเนื่องมาจากข้อบกพร่องในกรอบกฎหมาย เนื่องจากหลายคนใช้สัญญาเช่า
• อุปกรณ์พิเศษ. เพื่อให้ได้มาซึ่งสัญญาเช่า สถานการณ์เดียวกันกับยานพาหนะเชิงพาณิชย์และการขนส่ง

ลูกค้ามักใช้บริการลีสซิ่งพิเศษ รัฐบาลจะขยายโครงการเพื่อรองรับการเช่ารถยนต์ของรัสเซีย

การริเริ่มเชิงตัวเลขในระดับภูมิภาคของรัฐบาลท้องถิ่นยังมีส่วนช่วยในการปรับปรุงเงื่อนไขสำหรับการเช่ารถยนต์ จูงใจลูกค้าด้วยอัตราภาษีที่อ่อนตัว

การขนส่งทางรถยนต์

ในบรรดายานพาหนะประเภทต่างๆ ที่สามารถใช้ได้ภายใต้โครงการลีสซิ่ง รถบรรทุกและรถยนต์มีชื่อเสียงมากที่สุด

องค์กรลีสซิ่งบางแห่งเสนอรถยนต์ประเภทอื่นให้กับลูกค้า:

• ขนส่งทางการเกษตร.
• ขนส่งสินค้า.
• ขนส่งทางน้ำ.
• แท็กซี่.
• รถยนต์โดยสารประเภทต่างๆ

สำหรับการซื้อโดยเช่าอุปกรณ์ที่ผลิตในรัสเซียในรุ่นเช่น Gazelle, MAZ, KAMAZ และอื่น ๆ เงื่อนไขที่ก้าวหน้ากว่ามักจะใช้งานได้ - ราคาต่ำกว่าและจำนวนเงินสมทบเริ่มแรกจะลดลง แต่ระยะเวลาในสัญญาเช่าอาจลดลง

รายการเอกสาร

ในองค์กรลีสซิ่งเกือบทั้งหมด ผู้ประกอบการเอกชนจำเป็นต้องจัดเตรียมเอกสารต่อไปนี้เพื่อทำธุรกรรมให้เสร็จสิ้น:

• แบบสอบถาม.
• สำเนาและต้นฉบับหนังสือเดินทาง
• เอกสารเกี่ยวกับการลงทะเบียนกับบริการภาษี
• ใบรับรอง USRIP - สำเนาและต้นฉบับ
• หลักฐานการเคลื่อนตัวของงบดุลสำหรับปีสุดท้าย
• เอกสารอื่นๆ ตามคำร้องขอของผู้ให้เช่า

อัตราดอกเบี้ย

การเพิ่มขึ้นของราคารถยนต์สำหรับลูกค้าเมื่อใช้ลีสซิ่งสามารถเปลี่ยนแปลงได้ตั้งแต่ 0 ถึง 20 เปอร์เซ็นต์ของราคาในแต่ละปีของการใช้งาน

เงื่อนไขการเช่าเป็นส่วนตัวมากกว่าการกู้เงินจากธนาคาร คุณจึงสามารถค้นหาราคาที่เหมาะสมได้โดยสมัครใช้บริการนี้เท่านั้น

ความต้องการ

เมื่อจดทะเบียนรถเพื่อการเช่า ผู้ประกอบการแต่ละรายจะร้องขอเช่นเดียวกันกับการได้รับเงินกู้จากธนาคาร:

• สัญชาติรัสเซีย;
• การจ้างงานถาวรเป็นเวลาอย่างน้อยหนึ่งปี ณ เวลาที่สมัคร
• การลงทะเบียนอย่างเป็นทางการ
• การมีอยู่ของเอกสารทั้งหมดที่จำเป็นสำหรับการทำข้อตกลงอย่างเป็นทางการ

วิธีการใช้?

ในการลงทะเบียนสินทรัพย์เพื่อการลีสซิ่ง การเลือกผลิตภัณฑ์ที่เหมาะสม (ยานพาหนะ พัสดุ ฯลฯ) ก็เพียงพอแล้ว และไปที่องค์กรผู้ให้เช่า การตั้งค่าเงื่อนไขการบริการสามารถทำได้ด้วยตัวเองหรือไปที่โบรกเกอร์ที่จะเลือกตัวเลือกที่เหมาะสมตามคำขอของลูกค้า

การดำเนินธุรกรรมการเช่าซื้อสามารถทำได้ในสองขั้นตอน ในระยะแรก ลูกค้าเห็นด้วยกับผู้ให้เช่าเกี่ยวกับความน่าจะเป็นในการซื้อสินทรัพย์บางประเภท และองค์กรจะประเมินลูกค้าก่อน หากผู้ให้เช่าอนุมัติการเช่าทรัพย์สิน ลูกค้าจะเตรียมเอกสารที่จำเป็นสำหรับการทำธุรกรรม

หลังจากตรวจสอบลูกค้าแล้ว ผู้ให้เช่าซื้ออุปกรณ์เพื่อเช่าและดำเนินการตามขั้นตอนที่จำเป็น ซึ่งรวมถึงบริการทางเทคนิค ทะเบียนรถ การตรวจสอบทางเทคนิค ฯลฯ

ปิดยังไง?

การปิดสัญญาเช่าขึ้นอยู่กับสถานการณ์ ในทุกสถานการณ์ ลูกค้าต้องยื่นคำร้องต่อผู้ให้เช่าและชำระหนี้ การปฏิเสธลูกค้าจากบริการขององค์กรมักจะนำมาซึ่งค่าปรับซึ่งจำนวนเงินที่กำหนดไว้ในเงื่อนไขของสัญญา อันที่จริงแล้วพวกเขามีค่าเท่ากับหนึ่งถึงห้างวดต่อเดือน

เวลาจัดส่ง

การเช่ายานยนต์ที่ผลิตจากต่างประเทศมักมีระยะเวลาไม่เกิน 5 ปี แม้ว่าบางองค์กรอาจตกลงทำธุรกรรมให้เสร็จสิ้นได้ไม่เกินเจ็ดปีหรือมากกว่านั้น ซึ่งเป็นส่วนหนึ่งของข้อเสนอส่วนตัวหรือของผู้ถือหุ้น

หมายถึงการเช่ารถยนต์ที่ผลิตในรัสเซียระยะเวลาของข้อตกลงนี้มักจะไม่เกินสี่ปี

ข้อดีและข้อเสีย

เช่นเดียวกับธุรกรรมอื่นๆ การเช่าซื้อมีข้อดีและข้อเสีย

ข้อดีของการเช่า:

• ประสิทธิภาพของกระบวนการออกแบบ
• ค่าบริการที่ต่ำกว่า
• สภาพการทำงานที่ยืดหยุ่น
• จำนวนเอกสารน้อยกว่าเมื่อให้กู้ยืมกับธนาคาร
• สิทธิประโยชน์ทางภาษี
• โอกาสในการเข้าร่วมข้อเสนอความช่วยเหลือแบบลีสซิ่งด้วยเงื่อนไขการบริการที่เหมาะสมกว่า

ข้อเสียของการเช่าซื้อ:

• การประกันภัยทรัพย์สินบังคับเป็นค่าใช้จ่ายเพิ่มเติม
• ทรัพย์สินไม่ตกอยู่ภายใต้การครอบครองจนกว่าจะสิ้นสุดการชำระเงิน
• ด้วยรูปแบบการจัดเก็บภาษีที่ง่ายกว่า ข้อดีของการเช่าซื้อไม่ได้แสดงไว้ในส่วนที่เกี่ยวข้องกับการลดต้นทุนภาษี

ลิสซิ่งสำหรับผู้ประกอบการแต่ละรายสามารถออกได้เร็วกว่าและเชื่อถือได้มากกว่าเงินกู้ธนาคาร. สำหรับผู้ประกอบการแต่ละรายที่มียอดดุลเป็นศูนย์ การไม่มีเงินจ่ายล่วงหน้าอาจส่งผลกระทบที่แตกต่างกันต่อการเพิ่มขึ้นของราคาและเงื่อนไขการบริการ