Обязателен ли счет банке ип. Когда в открытии счета может быть отказано

Начиная свой бизнес, каждый предприниматель задумывается над вопросом: как проще, оперативнее и, желательно, без дополнительных затрат проводить расчёты с поставщиками и партнёрами. Каким образом без задержек получать деньги за свои товары и услуги. Какие способы расчётов законны, а какие варианты несут финансовые потери и риски. Однозначного ответа для всех ИП у нас нет. Всё зависит от бизнеса, его объёма, взаимодействия с контрагентами и налогового режима.

Работать без р/счёта, не нарушая закон - плюсы и риски ИП

На вопрос: имеет ли право частный предприниматель работать, не открывая для своей компании расчётный счёт, ответ однозначный - да, имеет, это его законное право. Согласно основным нормативно-правовым актам главного регулятора денежной политики и банковской деятельности - Центробанка РФ, ИП не обязан проводить платёжные операции только безналичным путём. Таким образом, при ведении бизнес-деятельности наличный расчёт допускается.

Расчёты наличными - возможности и ограничения

Официальное письмо ЦБ РФ №3073-У «Об осуществлении наличных расчётов» регулирует хождение наличных средств при расчётах среди всех плательщиков. Так физ. лицам разрешено использовать наличку в любом объёме.

Для бизнеса есть определённые ограничения: ИП и юр. лица не имеют права расходовать наличные средства при проведении одной расчётной операции на сумму свыше предельного установленного порога в размере ста тысяч рублей или эквивалента этой суммы в валюте по курсу ЦБ (п. 6 Указания ЦБ). Это единственные рамки для индивидуального предпринимателя (хотя и очень важные).

Разберёмся, как это ограничение работает. Например, если бизнесмен арендует небольшое помещение, стоимостью 25 тыс. руб. в месяц. Если договор заключается на период 4 месяца, и сумма документа составляет 100 000 рублей, бизнесмен имеет право рассчитываться с арендодателем наличными (вне зависимости от договорённостей: 1 раз в месяц, предоплата 50%, или отдать всё сразу). Но если коммерческая сделка по аренде этого помещения заключается на полгода и, соответственно, сумма документа равна ста пятидесяти тысячам, такой договор должен быть оплачен только через расчётный счёт ИП-арендатора. В том числе если порядок оплаты прописывает частями. Главное здесь - полная сумма обязательств по одному документу.

Из такой ситуации есть только один выход - разбивать сумму на части и заключать несколько договоров. Есть минус у такого шага: не всем контрагентам захочется каждые 3-4 месяца подписывать новую бумагу. Помимо лишних телодвижений, это ещё и риски для обеих сторон, когда каждая может по истечении срока документа разорвать отношения.

Причём нужно отметить, что ограничение при расчётах в 100 тысяч рублей наличными не действует, когда деньги идут на определённые цели (пункт №2 Указания ЦБ РФ):

• зарплата работников ИП, включённая в ФОТ;
• социальные выплаты;
• если бизнесмен берёт из бизнеса наличку для собственных нужд, не направленных на бизнес-деятельность;
• когда ИП оплачивает наличными средствами сырьё, материалы, другие товары или услуги, получая при этом чек, товарно-кассовую накладную или другие фискально-отчётные (исключение - ценные бумаги);
• не подпадают под запрет использования наличности и подотчётные деньги для ведения деятельности компании.

По большому счёту, вести своё дело, не заключая договор с банком на открытие р/счёта и оплачивая всё наличкой, можно, законные варианты есть.
ИП имеет полное право рассчитываться с контрагентами наличкой за исключением договорных отношений свыше 100 000 руб

Но есть у этого другая сторона медали - ограничения бизнеса и риски при взаимоотношениях с контрагентами.

Первые бизнес-рамки - продавая свои товары или услуги только за наличку, ИП ограничивает круг своих клиентов и партнёров. Далеко не каждая компания согласится вести расчёт в таком виде. Если у предприятия серьёзная бухгалтерия, которая требует отчётности, и финансисты, считающие деньги, они не позволят проводить платежи вне расчётного счёта, так как, обналичивая деньги, компания теряет от полутора до десяти процентов по комиссионному сбору при снятии денег, предназначенных предпринимателю.

Второе ограничение при ведении бизнеса только через наличные средства - торгово-закупочная деятельность. Если ИП, вне зависимости для перепродажи или для производства собственной продукции, постоянно приобретает оптовые партии, дробление договоров на суммы менее ста тысяч рублей может влиять на стоимость определённой партии и не страхует бизнес от внезапного повышения цены.

Третье - без расчётного счёта для бизнес-деятельности закрыты открытые торги: невозможно выставить свою кандидатуру для участия в тендерах по гос. закупкам.

То есть фактически отсутствие расчётного счёта заключает частный бизнес в жёсткие рамки мелкой розничной торговли и незначительного товарооборота.

Ещё один возможный вариант проведения платёжных операций частного бизнеса - оплата посредством личной карты физ. лица. Но, нужно отметить, что это затратный, достаточно рискованный и, возможно, кратковременный вариант.

Платёжные операции через лицевой счёт - потенциал и риски

В этом случае нужно знать, что Гражданский кодекс РФ в статье №848 регулирует использование лицевого счёта физ. лица только в личных целях. Если у кредитной организации появляется подтверждение, что вид платежа не соответствует заявленному в назначении счёта, и личная карта используется в коммерческих целях, банк имеет право отказать в переводе средств.

Разберёмся, как это выглядит на практике. Допустим, ИП получает на карту платежи за произведённый товар или оказанную услугу. В случае если в платёжке будет указано: «оплата за услуги» или указание, что это платёж за какие-либо товарно-материальные ценности, причём счета с такими формулировками проходят с определённой регулярностью, служба безопасности банка имеет право отказать предпринимателю в обслуживании личного счёта и заблокировать последний платёж.

Проверьте договор по своему лицевому счёту, наверняка обнаружите пункт, в котором сказано, что выданная карта предназначена только для личных нужд, и по ней запрещено осуществлять коммерческие платежи, а также санкции за нарушение. То есть банк вас заранее предупредил, дальше - ответственность держателя карты.

Самый серьёзный законодательный акт в трёхстороннем регулировании взаимодействия: плательщик - получатель - банк, - Федеральный закон №115-ФЗ от 07.08.2001 - так называемый антиотмывочный закон. Это, наверно, самая «страшная страшилка», которой пользуются как ЦБ РФ при банкротстве кредитных организаций, так и сами банки при блокировке счетов клиентов, а также в отказе заявителю при открытии расчётного счёта.

Правовые нормы ФЗ-115 устанавливают требования к банкам о замораживании всех счетов, по которым (по мнению СБ кредитной организации) проходят средства, предназначенные для отмывания доходов, полученных преступным путём, или терроризма. Многие юристы критикуют двойственные понятия и расплывчатые формулировки этого закона, которые дают возможность в любой момент при малейшем подозрении в нарушении заблокировать счёт. При этом, чтобы вернуть деньги с такого счёта, нужно пройти не одну ступень проверок, и чаще всего с отрицательным для ответчика результатом. Отсутствие чётких правил даёт прерогативу для банков в этом вопросе, обычно суды становятся на сторону финансового учреждения.

Но нужно отметить, что и банки в этой ситуации находятся в непростой ситуации. Центробанк РФ пристально отслеживает внутреннюю политику каждой финансовой организации, вплоть до того, что для всех фин. учреждений ЦБ установлен определённый процент отказов при выборе клиентов. Тем, кто не прислушивается к требованиям главного финансового контролёра, может грозить банкротство (лишение лицензии на осуществление банковской деятельности). Поэтому, начиная с заключения договора на банковское обслуживание, заканчивая закрытием счёта, кредитные организации пристально наблюдают за всеми движениями по счетам своих клиентов, все зависимости от организационной формы: физ. лицо, ИП или юр. лицо.

В результате, если по л/счёту физ. лица периодически проходят незначительные денежные суммы, служба безопасности банка не будет обращать на это внимание. Но как только будет замечено регулярное движение значительных средств по счёту, и при этом денежные средства не расходуются владельцем по безналичной оплате, а обналичиваются, могут последовать санкции. Сначала СБ банка заблокирует счёт, на телефон клиента придёт sms о временном приостановлении работы карты. Человеку будет предложено подъехать с документами и пояснить происхождение денежных сумм и цели их использования. Если на руках у владельца карты не окажется бумаг, которые могут документально подтвердить законность их получения, с деньгами можно попрощаться.

Сегодня такие ситуации происходят сплошь и рядом. Приведу свой пример: наша компания проводила промо-акции, направленные на продвижение продукции, для чего 1 раз в месяц на 5 личных карт нашего партнёра в другом городе переводились достаточно крупные суммы денег: от трёхсот тысяч рублей до полумиллиона (не более ста тысяч на одну карту). Человек снимал деньги, закупал призы, и премировал тех клиентов, кто участвовал в акции. 4 месяца всё было нормально. А когда деньги были перечислены в пятый раз, банк «Русский Стандарт» заморозил карту, предъявив требование, - предоставить подтверждающие документы. Юристы организации-плательщика не стали истребовать заблокированные деньги, ссылаясь на бесполезность таких действий, а также возможность штрафов для компании. В итоге: в банке осталось порядка четырёхсот восьмидесяти тысяч рублей. Даже интересно, на какие цели они были использованы. Или, быть может, они так и лежат на заблокированной карте, хотя маловероятно.

Помимо рисков закрытия лицевого счёта, есть финансовая сторона вопроса. Поступление денег на лицевой счёт ИП может быть невыгодно как контрагенту, так и предпринимателю по нескольким причинам.

Первая - при переводе суммы с карты физ. лица на лицевой счёт предпринимателя (как ФЛ) может взиматься комиссия, которая может составлять от одного до десяти процентов от суммы платежа (в зависимости от суммы и банков, которые участвуют в транзакции).

Есть вариант, когда суммы перекидываются в рамках одного банка между двумя лицевыми счетами. В этом случае комиссии нет. Главное здесь - не указывать конкретное назначение платежа, чтобы в платёжке банковские служащие не видели указание на коммерческие цели. И не злоупотреблять такими платежами. Банк обязательно будет проверять карту, если по ней регулярно проходят крупные суммы.

Второй вариант оплаты товаров или работ ИП - перевод сумм с расчётного счёта юр. лица (или ИП) на личную карту предпринимателя. При этом для контрагента ИП возникают серьёзные налоговые риски. С точки зрения налогового органа, суммы, поступающие от организации на лицевой счёт физ. лица, могут быть определены налоговым контролёром как вознаграждение наёмному сотруднику за выполненную по трудовому договору работу. В этой ситуации ИФНС определяет компанию, которая перечисляет денежные средства на лицевой счёт физ. лица, налоговым агентом. Из этого вытекает прямая обязанность: удержание и уплата 13% НДФЛ за работника в госбюджет, а также обязательная сдача отчётности по декларации 6-НДФЛ и справке 2-НДФЛ.

При этом сумму, переведённую организацией на лицевой счёт ИП, налоговики не признают расходами, уменьшающими налогооблагаемую базу. Таким образом, во избежание начисления партнёрам ИП налоговых штрафов и дополнительной отчётности, не стоит вести взаиморасчёты между расчётным счётом и личной картой.

Если говорить о преимуществах расчётного счёта ИП в этом случае, нужно отметить, что при переводе платежа с одного р/счёта на другой, с отправителя берётся комиссия, но она обычно фиксированная: n рублей за одну платёжку, в среднем от 25-ти до 50-ти руб., и при расчёте в проценте от суммы этот тариф за перевод значительно меньше.

Ситуация №3, когда в расчёты включается личный счёт физ. лица, которая невыгодна уже именно предпринимателю. Если у ИП нет расчётного счёта, при камеральной проверке после сдачи в ИФНС декларации налоговики будут проверять, в том числе движение средств по лицевому счёту ИП. Если выяснится, что по счёту проводились коммерческие платежи, ИФНС может начислить налоговые сборы на все поступления по л/счёту (в том числе, туда могут попасть и личные траты ИП). В этом случае, предпринимателю придётся уплачивать налог в большем объёме либо доказывать в арбитраже, что в счёте отражены и личные расходы. Если же у бизнесмена есть расчётный счёт, инспекция будет отслеживать доходы и расходы предпринимателя, не совмещая средства для ведения бизнес-деятельности и личные траты ИП.

Особенно это важно для предпринимателей, которые работают на налоговых режимах, по которым при налогообложении учитываются «доходы минус расходы»: упрощённый режим 15%, общая система налогообложения, а также ЕСХН, когда в обязанности ИП включается документальное подтверждение затрат на бизнес. ИФНС не признаёт расходы на бизнес, если деньги были переведены с лицевого счёта. Разъяснения Минфина №03–11–11/665 от 16.01.2015 дают однозначную позицию по данному вопросу - все денежные средства, списанные с карты физ. лица, считаются затратами на личные нужды, на уменьшение налоговой базы они влиять не могут. В результате ИП придётся выплатить гораздо более существенную сумму при выплате налогов.

Резюмируя сказанное

Повторимся: открытие расчётного счёта для частного бизнеса - добровольное решение ИП. Нужен ли банковский бизнес-счёт - зависит от вида деятельности компании, а также от объёма денежных потоков. Если ИП не работает с договорами на крупные суммы (свыше ста тысяч рублей), а также не осуществляет операции по интернет-оплатам, эквайринг-терминалам, другим онлайн-платежам расчётный счёт можно не открывать. Не влияет на необходимость открытия расчётного счёта наличие работников в штате ИП, так как зарплату работникам можно выдавать наличкой.

Плюсы от осуществления бизнес-деятельности без расчётного счёта:

• годовая экономия при отсутствии р/счёта составит от девяти до пятидесяти тысяч рублей (всё зависит от тарифов конкретного банка и активности ИП при переводах денег);
• движение наличных средств невозможно отследить, тогда как расчётный и лицевой счета всегда можно проконтролировать (этим пользуются налоговики при камеральных проверках и судебные приставы, когда бизнес и личные расходы становятся как на ладони);
• сегодня фискальные органы всё чаще практикуют списание обязательных платежей (например, НДФЛ) или задолженности по постановлению ФССП с р/счетов или пластиковой карты ФЛ, причём без согласования с владельцем;
• инспекторы ИФНС и приставы ФССП не смогут заблокировать средства ИП, если у предпринимателя нет р/счёта и личных банковских карт (сомнительное преимущество, конечно, ведь регуляторы всё равно будут искать способ взыскать деньги, но хотя бы это не будет неожиданностью).

Стоит учесть: контролируйте своевременность налоговой отчётности, ведь непредставление декларации в течение 10-ти дней после крайнего срока сдачи влечёт блокировку всех счетов ИП. В первую очередь - расчётного, если его нет - лицевого счёта. Периодически поверяйте также отсутствие исполнительного производства ФССП. Сейчас это можно сделать из Личного кабинета портала госуслуг или службы судебных приставов, на страницу сервиса можно зайти с помощью учётной записи ЕПГУ по .

Но, принимая решение об отказе от р/счёта, нужно учитывать, что оплачивая всё наличными или используя свой л/счёт, бизнесмен несёт риски и заводит своё дело в определённые рамки. Обобщим вышеизложенные аргументы и рассмотрим минусы работы без расчётного счёта:

• ИП вынужден вести свой бизнес с узким кругом контрагентов, серьёзные сделки ему недоступны;
• отказываясь от р/счёта, предприниматель лишает свой бизнес части клиентов, которые расплачиваются дебетовыми и кредитными картами, делают покупки в интернете, оплачивают товары через торговые терминалы или через электронные кошельки (а это ни много ни мало - 45% покупателей в разных сферах);
• если предпринимателю поступают деньги от контрагентов на лицевой счёт, он может попасть под санкции антиотмывочного ФЗ-№115, лишиться лицевого счёта и части средств;
• ИП подвергает своё дело риску начисления завышенных налогов на сумму, поступившую на его л/счёт, при этом, если расходы на бизнес-деятельность оплачивались с карты, они зачтены не будут;
• бизнес ИП ограничивается теми клиентами, которые рассчитываются только с помощью наличных, потребители, которые готовы расплатиться только по безналу, платежи через терминалы торгового эквайринга, интернет- и мобильные платежи (pay-оплаты) недоступны предпринимателю;
• появляются риски, связанные с хранением наличных денег;
• страдает оперативность проведения платежей.

Знайте: предприниматель имеет право в любое время принять решение и открыть р/счёт, сделать это можно даже в момент подачи заявления о постановке на учёт. Также ИП имеет право иметь несколько счетов в различных банках.

Видео: как ИП работать без расчётного счёта

Преимущества работы ИП через расчётный счёт

Открывая счёт для бизнеса, предприниматель во многом облегчает себе жизнь. Если в начале собственного дела подписывать договор о банковском обслуживании и платить деньги зачастую не стоит, то в момент, когда растёт прибыль и обороты, расширяется круг клиентов и масштаб бизнеса, отсутствие расчётного счёта может негативно сказаться на развитии частной компании. Чтобы вести полноценный рабочий процесс, развиваться и идти вперёд, р/счёт обязательно понадобится.

Уже понятно, что в этом случае бизнес не подпадает под ограничение Указания Банка России №3073-У о наличных расчётах и может заключать договоры с контрагентами на любую сумму.

Платёжные поручения контрагентам проходят быстро, без задержек, что положительно влияет на взаиморасчёты между бизнес-партнёрами. Помимо этого, собственный расчётный счёт добавляет имиджевую составляющую при взаимоотношениях частной компании и контрагентов.

Следующий аргумент для открытия расчётного счёта предпринимателем - то, что, благодаря наличию р/с, могут быть нивелированы риски доначисления налоговых сборов при декларировании и проверках, а также при текущем финансовом контроле компании ИП. Когда личные финансы и бизнес-платежи на ведение деятельности ИП разделены, ИФНС разграничивает лицевой и р/счёт, учитывая налоги только на денежные обороты, которые проходили по расчётному счёту.

Как уже упоминалось, все расходы, которые прошли по бизнес-счёту, учитываются при расчёте налоговой базы. Выгодно это для ИП на общем налоговом режиме, упрощёнке и ЕСХН.

При ведении бизнеса и расчётов законодательное регулирование ЦБ РФ и ФНС РФ, несомненно, значимо. Но есть ещё одна сторона взаимодействия, которая добавляет весомые доводы в пользу р/счёта при ведении своего дела - клиенты предпринимателя. Именно они своим кошельком (в том числе электронным) голосуют, каким образом будет проходить и развиваться бизнес-деятельность ИП.

Безналичные расчёты с помощью электронных переводов, интернет-платежей и через эквайринг-терминалы стали уже нормой, а в ближайшее время, скорее всего, будут обязательным условием для ведения бизнеса. Все онлайн-платежи могут проходить только по расчётному счёту.
Расчётный счёт можно открыть в любое время за 40 минут, подготовив необходимый пакет документов

Разберёмся в других особенностях осуществления расчётов по бизнес-счёту, а также его преимуществах.

Развитие предпринимательства набирает обороты с каждым днем, а потому вопрос, обязан ли ИП иметь расчетный счет, является весьма актуальным.

Известно, что ИП является действием единовластного распорядителя как в плане ведения деятельности и получения прибыли, так и в плане решения самых острых проблем и ответственности за ошибки. Кроме того, отвечать придется не только потраченными на открытие дела уставными средствами, но и имеющимся имуществом (движимым, недвижимым).

Именно поэтому предприниматель должен уметь принять правильное и целесообразное решение, взвесив все за и против.

Стать индивидуальным предпринимателем в нашей стране не так сложно. Куда проблематичнее получить разрешение на ведение учредительской деятельности. Для становления ИП необходимо собрать и предоставить в налоговые органы соответствующий пакет документации.

Будущих или новоиспеченных ИП волнуют многие организационно-правовые вопросы. Одним из них и является вопрос о том, обязан ли ИП открывать расчетный счет.

Расчетный счет: необходим или не очень?

Согласно законодательной стороне вопроса, нет мер, которые принимаются к тем ИП, которые не открыли расчетный счет в банке. Это некая просьба, рекомендация или пожелание к участникам бизнеса.

Так, открывать счет или нет, является желанием самого предпринимателя. Важно, чтобы перед государственной регистрацией у ИП был укомплектован необходимый пакет документов. Как правило, он состоит из:

• паспорта (оригинала и ксерокопии);
• свидетельства ИНН (оригинала и ксерокопии);
• наличия заявления для перевода на легкую систему налогообложения;
• заявления о прохождении регистрации в статусе ИП;
• наличие оплаченной государственной пошлины;
• документа - уведомления об открытии расчетного счета в банке на имя ИП.

Что дает открытие счета в банке?

Законодательство позволяет индивидуальным предпринимателям не открывать расчетный счет. Этот момент остается на личное усмотрение бизнесмена. Как же будущим предпринимателям определить, когда открытие счета необходимо, а когда это можно опустить?

Итак, открытие счета необходимо в случае:

1. Осуществления транзакций на сумму больше, чем 100 000 рублей. Другими словами, если безналичная оплата ИП своим контрагентам или расчетные операции с клиентами будут выше этой суммы, то наличие личного счета в банке строго обязательно. То же касается, когда юридические лица будут вносить на счет ИП сумму, превышающую названную, по безналичной оплате.
2. Наличие счета в банке обязательно в случае, если предприниматель планирует или будет производить взносы по безналу в Фонд пенсионного страхования. Другим моментом взаимодействия с ПФ или другими фондами РФ является его постановка на учет в данных инстанциях. ИП может не открывать счет, а перечислять взносы путем денежного перевода. Законодательство это допускает.

Нужно ли открывать счет для получения печати для ИП?

Для возможности получения печати индивидуальный предприниматель может не открывать расчетный счет в банке.

Сбор документов тоже не нужен.

Печати изготавливают частные организации, которым абсолютно не принципиально, каким будет формат оплаты за услуги: наличный или безналичный. Естественно, фирме понадобится паспорт, свидетельство ИНН, а также ОГРНИП, чтобы данные на них полностью совпадали с оттиском на будущей печати. Потому к этому стоит отнестись очень серьезно.

Банк же вправе потребовать от ИП предоставление печати, хотя это нечастое явление. Однако к любым нестандартным ситуациям нужно быть готовым.

В чем плюсы и минусы наличия расчетного счета?

Сначала стоит оговорить все положительные стороны для индивидуального предпринимателя, у которого есть личный расчетный счет в банке:

1. В отличие от юридического лица индивидуальному предпринимателю нет необходимости платить банку за услугу расчетно-кассового обслуживания. К тому же без расчетного счета отсутствуют требования для ИП в плане сдачи выручки в наличной форме в банк. Кроме того, не потребуется введение ограничений на выдачу наличных средств. Так, работа ИП только с наличными расчетами и только с физическими контрагентами полностью исключает наложение лимита на взаиморасчет наличными.
2. Когда ИП планирует финансово взаимодействовать со сторонними индивидуальными предпринимателями или фирмами, то целесообразным решением станет открытие расчетной линии в банке. Это выгодно не только для юридических контрагентов, но и для самого ИП: его клиентская база не будет включать лишь тех, кто принимает и осуществляет наличную оплату. Причем расчеты в наличной форме возможны с ограничением в 100 000 рублей. Это неудобно для тех, чьи транзакции предполагают большую сумму перевода. Если расчетной линии нет, то превышающие лимит платежи придется «делить», дабы провести их согласно действующему ограничению.
3. Наличие собственного расчетного счета дает индивидуальному предпринимателю возможность не приобретать и не пускать в обиход контрольно-кассовые аппараты, если операции будут только по наличной схеме. К тому же расчетная линия в банке позволяет более комфортно и прозрачно осуществлять финансовые взаимодействия с контрагентами. Это все благодаря четкой документации по денежным операциям со счетом.
4. Открытие расчетного счета в банке позволит «защитить» финансы от хищения. Можно не переживать, что сейф взломают, ведь деньги будут храниться в банке.

Из минусов открытия своего счета в банке есть только один - это необходимость взаимодействовать с финансовым учреждением:

• посещать его для контроля поступления средств и их перемещения;
• оплачивать услуги банка по расчетно-кассовому обслуживанию.

Однако сегодня можно уменьшить визиты в банк, подключив себе услугу интернет-банкинга, что упрощает задачу взаиморасчета и контроля средств.

Таким образом, выходит, что открытие ИП своего личного счета в банке несет в себе больше положительных сторон, нежели неудобств и минусов.

Можно ли ИП использовать личный счет на физическое лицо?

Согласно законодательству РФ, индивидуальный предприниматель не вправе использовать свой личный текущий счет для целей бизнеса. Однако это также всего лишь рекомендация, то есть наказания не последует.

Многое зависит от того, услугами какого банка ИП намерен воспользоваться. В договоре должно быть прописано, можно ли пользоваться текущим счетом для проведения транзакций в бизнесе. В случае когда договор между банком и предпринимателем не предусматривает использование линии расчета, важен пункт санкций за несоблюдение правил.

Многие банки отказывают в возможности использовать личный счет, что потребует открытие нового для транзакций в предпринимательской деятельности.

Бывают случаи, когда налоговая инспекция интересуется течением средств с личного счета и обратно в больших, чем ранее, суммах. Это может вызвать вопрос о том, не имеют ли эти финансы ничего общего с ведением предпринимательской деятельности. ИП придется либо предоставлять весомые доказательства о характере перечислений, либо в конечном итоге открыть новый расчетный счет для бизнеса.

В любом случае, перед тем как отправиться в банк и открывать сторонний счет для ведения деятельности, нужно просчитать его актуальность и необходимость. Есть банки, которые готовы предложить малому бизнесу довольно выгодные условия для открытия расчетной линии. Не стоит пугаться, что сумма расчетно-кассового обслуживания будет высокой.

Первостепенно стоит выбрать правильный банк. Важно, чтобы трактуемые учреждением условия полностью подходили под требования и возможности ИП. Когда условия удовлетворяют, то необходимо сразу заняться оформлением карты банка. Это позволит снимать средства со счета тогда, когда это необходимо.

Дата публикации: 06.08.2018 12:26

Имеет ли право частный предприниматель работать, не открывая для своей компании расчётный счёт, ответ однозначный — да, имеет, это его законное право. Согласно основным нормативно-правовым актам главного регулятора денежной политики и банковской деятельности — Центробанка РФ, ИП не обязан проводить платёжные операции только безналичным путём. Таким образом, при ведении бизнес-деятельности наличный расчёт допускается.

ИП обязан иметь расчетный банковский счет только для определенных операций. Например , при оплате аренды недвижимости (п. 4 указания Банка России № 3073-У).

Существуют некоторые причины, по которым ИП имеет смысл открыть расчетный банковский счет, предназначенный именно для ведения бизнеса.

1 Лимит расчетов наличными ограничен суммой 100 тысяч по одному договору .

Если вы планируете заключать договоры с организациями, другими ИП, платить и получать существенные суммы, то вам может потребоваться расчетный счет. Ведь рассчитываться наличными с компаниями и другими ИП можно только в сумме не больше 100 000 рублей по одному договору (п. 5 и 6 Указания Банка России № 3073-У). Дробление договоров на суммы менее ста тысяч рублей может влиять на стоимость определённой партии и не страхует бизнес от внезапного повышения цены. Так же есть риск - проверяющие могут попытаться объединить "разбитые" договоры в один.

Если юридическое лицо или ИП превышают размер 100 000 руб. по одному договору, то это считается нарушением порядка работы с наличными. За это предусмотрен штраф по статье 15.1 Кодекса РФ об административных правонарушениях.

Для организаций его сумма составляет от 40 000 до 50 000 руб. Для ответственного работника (должностного лица) — от 4000 до 5000 руб. Согласно КоАП РФ за превышение лимита наличных расчетов предусмотрена административная ответственность как для покупателей, так и для продавцов. Дела, связанные с нарушением лимита наличных расчетов, рассматривают налоговые инспекции (ст. 23.5 КоАП РФ).

Часто возникает вопрос - должен ди ИП на УСН сдавать выручку в банк?

Кассовая дисциплина ИП на УСН в 2018 году регламентируется Указом Банка России от 11.03.14 №3210-У, согласно которому предприниматели имеют ряд послаблений в вопросах кассового лимита, а также способах ведения учёта. .

Теоретически, если ИП не установил лимитов кассы, сдавать выручку он не обязан, но... есть другое требование Центробанка - это ограниченный список того, . И здесь возникает вопрос о правильном оформлении кассовых документов.

Для информации! Письмо ФНС от 9 июля 2014 г. N ЕД-4-2/13338 "О ПОРЯДКЕ ВЕДЕНИЯ КАССОВЫХ ОПЕРАЦИЙ И ОСУЩЕСТВЛЕНИИ НАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ"

2. Далеко не каждая компания согласится вести расчёт в виде платежей наличными.

Если у предприятия серьёзная бухгалтерия, которая требует отчётности, и финансисты, считающие деньги, они не позволят проводить платежи вне расчётного счёта, так как, обналичивая деньги, компания теряет от полутора до десяти процентов по комиссионному сбору при снятии денег, предназначенных предпринимателю.

Так же для контрагента ИП возникают серьёзные налоговые риски при переводах на личные счета предпринимателя. С точки зрения налогового органа, суммы, поступающие от организации на лицевой счёт физ. лица, могут быть определены налоговым контролёром как вознаграждение наёмному сотруднику за выполненную по трудовому договору работу. В этой ситуации ИФНС определяет компанию, которая перечисляет денежные средства на лицевой счёт физ. лица, налоговым агентом. Из этого вытекает прямая обязанность: удержание и уплата 13% НДФЛ за работника в госбюджет, а также обязательная сдача отчётности по декларации 6-НДФЛ и справке 2-НДФЛ.

3. Самый серьёзный законодательный акт в трёхстороннем регулировании взаимодействия: плательщик — получатель — банк, — Федеральный закон №115-ФЗ от 07.08.2001 — так называемый антиотмывочный закон. Это, наверно, самая главная проблема, которой пользуются как ЦБ РФ при банкротстве кредитных организаций, так и сами банки при блокировке счетов клиентов, а также в отказе заявителю при открытии расчётного счёта.

Правовые нормы ФЗ-115 устанавливают требования к банкам о замораживании всех счетов, по которым (по мнению СБ кредитной организации) проходят средства, предназначенные для отмывания доходов, полученных преступным путём, или терроризма. Многие юристы критикуют двойственные понятия и расплывчатые формулировки этого закона, которые дают возможность в любой момент при малейшем подозрении в нарушении заблокировать счёт. При этом, чтобы вернуть деньги с такого счёта, нужно пройти не одну ступень проверок, и чаще всего с отрицательным для ответчика результатом. Отсутствие чётких правил даёт прерогативу для банков в этом вопросе, обычно суды становятся на сторону финансового учреждения.

Еще одна проблема со стороны банков может возникнуть из-за отказа в обслуживании вашего личного счета. Гражданский кодекс РФ в статье №848 регулирует использование лицевого счёта физ. лица только в личных целях. Если у кредитной организации появляется подтверждение, что вид платежа не соответствует заявленному в назначении счёта, и личная карта используется в коммерческих целях, банк имеет право отказать в переводе средств

Проверьте договор по своему лицевому счёту, наверняка обнаружите пункт, в котором сказано, что выданная карта предназначена только для личных нужд, и по ней запрещено осуществлять коммерческие платежи, а также санкции за нарушение. То есть банк вас заранее предупредил, дальше — ответственность держателя карты.

4. Когда в расчёты включается личный счёт физ. лица, которая невыгодна уже именно предпринимателю. Если у ИП нет расчётного счёта, при камеральной проверке после сдачи в ИФНС декларации налоговики будут проверять, в том числе движение средств по лицевому счёту ИП. Если выяснится, что по счёту проводились коммерческие платежи, ИФНС может начислить налоговые сборы на все поступления по л/счёту (в том числе, туда могут попасть и личные траты ИП). В этом случае, предпринимателю придётся уплачивать налог в большем объёме либо доказывать в арбитраже, что в счёте отражены и личные расходы. Если же у бизнесмена есть расчётный счёт, инспекция будет отслеживать доходы и расходы предпринимателя, не совмещая средства для ведения бизнес-деятельности и личные траты ИП

5. Проблемы с признанием расходов. Некоторые индивидуальные предприниматели в качестве объекта налогообложения при УСН выбирают «доходы минус расходы» или же применяют общую систему налогообложения. В таких случаях нужно быть готовым документально подтверждать, что расходы по счету связаны именно с предпринимательской деятельностью. Но как это сделать, если расходы производится со счета физического лица? В связи с этим, опять же, могут возникнуть разногласия с налоговиками. Более того, целесообразность затрат, оплаченных с личного счета, бывает проблематично подтвердить даже в суде (постановление Семнадцатого арбитражного апелляционного суда № 17АП-13962/2014-АК по делу № А60-23856).

И так, резюмируя сказанное, обязательно ли открывать расчетный счет для предпринимательской деятельности - НЕТ. Но если не открыть, могут возникнуть некоторые трудности:

• ИП вынужден вести свой бизнес с узким кругом контрагентов, серьёзные сделки ему недоступны;
• отказываясь от р/счёта, предприниматель лишает свой бизнес части клиентов, которые расплачиваются дебетовыми и кредитными картами, делают покупки в интернете, оплачивают товары через торговые терминалы или через электронные кошельки (а это ни много ни мало — 45% покупателей в разных сферах);
• если предпринимателю поступают деньги от контрагентов на лицевой счёт, он может попасть под санкции антиотмывочного ФЗ-№115, лишиться лицевого счёта и части средств;
• ИП подвергает своё дело риску начисления завышенных налогов на сумму, поступившую на его л/счёт, при этом, если расходы на бизнес-деятельность оплачивались с карты, они зачтены не будут;
• бизнес ИП ограничивается теми клиентами, которые рассчитываются только с помощью наличных, потребители, которые готовы расплатиться только по безналу, платежи через терминалы торгового эквайринга, интернет- и мобильные платежи (pay-оплаты) недоступны предпринимателю;
• появляются риски, связанные с хранением наличных денег;
• страдает оперативность проведения платежей

Осуществляя предпринимательскую деятельность независимо от формы - в качестве ООО или ИП, ее субъекты могут открывать расчетные счета в кредитном учреждении. Прямой обязанности законодательство для предприятия и предпринимателя не предусматривает. Однако, рациональней и удобней будет использовать безналичные расчеты, тем более что к ним можно присоединить различные банковские проекты. Какие же документы для открытия расчетного счета вам понадобятся?

Можно ли вести ИП без расчетного счета

В соответствии с законодательством РФ предприниматель может работать без расчетного счета.

Но при этом он должен соблюдать ряд условий, основным из которых является соблюдение лимита расчетов наличными между юрлицами. Он равен 100000 рублям. Законодательство в этом вопросе приравнивает ИП к предприятиям и организациям.

То есть, если предприниматель за свою готовую продукцию (товары, работы, услуги) предполагает получать суммы или расплачиваться с поставщиками и заказчиками свыше этого размера, то он обязан выбрать банк и открыть в нем счет для осуществления расчетов.

Нормы закона разрешают ИП перечислять налоги и страховые взносы наличными деньгами через соответствующие банки. Следовательно, расчетный счет для ИП в основном необязателен, но предпринимателю с ним будет намного удобней осуществлять свою деятельность.

Лайфхак! Однако ограничения по обращению наличными деньгами между юридическими лицами считаются в рамках одного договора, таким образом, если вы превысили 100 тыс. рублей по одному договору, можно заключить новый договор. С одной стороны это несет определенные неудобство, зато можно обойти ограничения.

Можно ли вести ООО без расчетного счета

ООО без расчетного счета работать могут. Законодательство им этого не запрещают. Тем не менее операции по использованию наличных денег у предприятий более контролируются компетентными органами, чем у предпринимателей.

Помимо лимита расчетов между юрлицами существует лимит остатка наличных в кассе (для ИП он необязателен), а также строго установленный перечень расходов, которые организация может оплачивать наличным путем. Если компания будет действительно осуществлять хозяйственную деятельность, ей просто необходимо завести расчетный счет. Это касается и перечисления налогов и сборов.

По общему правилу они должны производиться безналично, и в банке, если в квитанции будет указано не физ лицо, ее просто не примут. В некоторых регионах ИФНС допускают осуществления таких платежей от имени директора организации, но очень часто эти перечисления попадают либо на невыясненные, либо на его личный счет, что приводит к спорным ситуациям. В этом случае фирме могут быть начислены пени за несвоевременность оплаты.

К тому же законодатели периодически поднимают вопрос, что компании должны перечислять зарплаты работников на их карточки. Как только эти проекты будут приняты, расчетный счет в фирме станет обязателен.

Может ли ИП использовать свой личный счет

Сейчас у многих людей есть собственные текущие лицевые счета в банках. Это касается и ИП. Очень часто стал подниматься вопрос о возможности использования счета физ лица при осуществлении им предпринимательской деятельности.

Нормы ГК РФ не различают гражданина и индивидуального предпринимателя, поэтому прямого запрета на ведение расчетов через его личный счет не существует.

Проблема возникает с самим банком, ведь у него для физических лиц и ИП предусмотрены различные договоры, тарифы и т. д. Входящий платеж поступит без проблем, а вот осуществить перечисление, скорее всего, не получится. Его не пропустит служащий кредитного учреждения.

Как открыть расчетный счет в банке

Выбрав банк, нужно у него запросить список предоставляемых документов для этой процедуры, а также каким образом их оформить. При этом будущим клиентам выдаются заявления и договора для заполнения. Как правило, данный пакет стандартный, различается для .

Нужно представлять как оригиналы, так и заверенные их копии (нотариусом либо в самом учреждении). Некоторые банки просят заполнить также бланки по их формам с анкетами клиентов и письмами о выгодоприобретателях.

Документы для открытия расчетного счета ООО

• Заявление на открытие счета;
• Договор с банком;
• Свидетельство о регистрации фирмы ();
• Свидетельство о постановки на налоговой учет (ИНН) (более не требуется предъявлять – изменения с 1 сентября 2016 года);
• Устав компании;
• Протокол (решение) о создании фирмы;
• Протокол(решение) о назначении директора;
• Выписка из реестра ЕГРЮЛ с датой оформления не более 1 месяца;
• Паспорт директора (если оформляется вторая подпись - главного бухгалтера);
• Карточка с образцами подписей директора (и главного бухгалтера) и оттиском печати.

Документы для открытия расчетного счета ИП

• Заявление на открытие счета;
• Договор с банком;
• Свидетельство о регистрации в качестве ИП ()
• Паспорт;
• Свидетельство о постановки на налоговой учет (ИНН);
• Письмо Росстата о постановки на учет и присвоении статистических кодов;
• Лицензии (если есть такой вид деятельности);
• Карточка с образцами подписей предпринимателя и оттиском печати

В настоящее время не надо уведомлять контролирующие органы об открытии расчетных счетов.

Как выбрать банк

К этому вопросу хозяйствующему субъекту нужно подойти серьезно. Желательно предварительно узнать весь печень кредитных учреждений, осуществляющих расчетное обслуживание в регионе. После этого обзвонить или через сайты банков получить информацию о предоставляемых услугах, дополнительном сервисе, режиме работе и действующих тарифах. При принятии решения надо учитывать и местонахождение учреждения.

Если организация работает с постоянными партнерами, имеет смысл узнать их обслуживающие банки. Расчетные счета в одном учреждении позволяют эффективнее взаимодействовать друг с другом, и быстро проводить платежи. Главное при выборе кредитного учреждения - узнать его деловую репутацию и полную информацию о его деятельности, которую можно посмотреть на сайте ЦБ РФ.

Также следует удостовериться в том, что банк входит в систему страхования вкладов. В данном моменте ИП выступает в более выгодном свете, так как при банкротстве кредитного учреждения предприниматель, как физическое лицо, может получить страховую компенсацию в размере 700 тысяч рублей, в том числе и проценты. У ООО же несколько иначе – организация будет включена в общий список дебиторов и расчет будет осуществляться после реализации имущества, поэтому денег можно и не увидеть.

Как закрыть расчетный счет

Рассмотрим подробнее как закрыть счет в банке ИП и ООО.

Такое решение принимают хозяйствующие субъекты, если они открыли счета в других банках на более выгодных условиях, а старый счет не используют. Однако чаще всего их закрывают в связи с прекращением деятельности. При этом нужно принимать во внимание тот факт, что счет закрывается только после погашения долгов перед всеми кредиторами.

Процедура закрытия расчетного счета для ООО и ИП ничем не отличается друг от друга. Она предполагает заполнение заявления о закрытии по форме, установленной конкретным банком. Данный документ подается уполномоченным лицом, имеющим право подписи.

Перед направлением документа о закрытии счета, его необходимо обнулить, переведя деньги на другие счета или обналичить. Банки в соответствии с заключенным договором имеют право сами закрывать счета при длительном отсутствии операций по ним.

При закрытии расчетного счета налоговые органы, как это было раньше, уведомлять не требуется.

Нужно ли открывать расчетный счет, если вы зарегистрировались в качестве ИП? В 2017 году законодательство не обязывает представителей малого бизнеса заводить расчётный счёт.

Однако, в этом вопросе есть нюансы. Например, при сумме расчётов по одному договору свыше 100000 рублей, вам придётся проводить безналичные платежи.

Так можно ли без расчетного счета ИП вести свою деятельность и как правильно это делать? На этот вопрос вы узнаете ответ из нашей статьи.

Может ли ИП работать без расчетного счета

Нормативные акты не запрещают предпринимателям вести свой бизнес без открытия расчётного счёта. Если деятельность, к примеру, связана с торговлей на рынке, то ведение счёта вообще будет невыгодным: придётся потратить много времени на поездки в банк.

Также ИП на патенте, оказывающие услуги населению, в большинстве случаев принимают от покупателей наличку, что само по себе не подразумевает открытие расчётного счёта. Если же предприниматель работает с иными контрагентами, заключает официальные договора, то как только сумма по последним превысит 100000 рублей, придётся заводить банковский счёт. Таково требование законодательства.

Например, если ИП на ЕНВД подписал соглашение об аренде помещения, и в месяц сумма услуги составляет 25000 рублей, то через 4 месяца стоимость по договору составит 100000 рублей. Поэтому с 5-го месяца нужно будет открывать расчётный счёт, если ранее это не было сделано.

ИП на УСН со ставкой 15% лучше сразу открывать счёт в банке. Так как данный вид налогообложения зависит от понесённых предпринимателем расходов, то лучше будет, если они будут отражаться на расчётном счёте. Тогда у налоговой не будет к вам вопросов, а вы не переплатите.

Расчёты с ИП лучше проводить с использованием расчётного счёта и на других системах налогообложения. Банковский счёт расширяет возможности для бизнеса. Многие контрагенты отказываются сотрудничать с ИП, у которых нет счёта. Также вам не придётся переживать за свои деньги: они находятся под защитой банка, к тому же, застрахованы на сумму до 1400000 рублей.

Деятельность ИП будет намного проще, если расчёты будут проходить безналичным путём. С помощью услуги личного кабинета, которые предлагают почти все банки, вы сможете оплачивать налоги, проводить платежи во внебюджетные фонды и по реквизитам деловых партнёров за несколько минут из собственного офиса или даже из дома. А это экономит драгоценное время.

Так нужен ли расчётный счёт ИП? Если вы хотите развивать свой бизнес, налаживать контакты с новыми контрагентами и собираетесь заключать договора на крупные суммы, то ответ будет, однозначно, «да».

Минусы работы без открытия расчетного счета в банке

Работать без расчётного счёта, разумеется можно, но в таком случае вы можете столкнуться с неудобствами. Они связаны со следующими нюансами, отражёнными в таблице.

Подобрать выгодный банк

Можно ли использовать обычную дебетовую карту физического лица

Некоторые предприниматели считают, что производить расчёты можно с помощью личного счёта, открытого на физическое лицо.

Нормативные акты запрещают пользоваться личным счётом для ведения коммерческих расчетов. Для физических лиц имеются отдельные счета, для ИП — другие. Поэтому приобретение статуса предпринимателя лишает вас возможности пользоваться личным счётом. Это следует из Постановлений ЦБ РФ.

Однако, начинающие предприниматели всё же в некоторых случаях проводят расчёты через личные счета. Если банк заинтересует такая операция (в особенности, если их было много), то ведение счёта вам могут приостановить. В этом случае нужно будет предоставить документы, свидетельствующие об источнике поступления средств. А так как ваши средства — продукт бизнеса, то счёт закроют. Иногда повторное открытие счёта в другом банке бывает проблематичным, так как банки передают информацию о подобных клиентах между собой.

Нужен ли расчетный счет для открытия ИП

Чтобы зарегистрировать ИП, вам понадобится предоставить список документов в налоговый орган. Однако, в перечне бумаг отсутствует справка об открытии счёта. Это значит, что процедура регистрации ИП не требует открытия счёта.

Вы можете сначала оформить свой бизнес официально, затем поработать какое-то время без расчётного счёта (если специфика деятельности позволяет). После чего можно обзавестись счётом.

Главное, что нужно знать: счёт открывается только после регистрации ИП, не раньше. Когда вы получите на руки документы с налоговой, свидетельствующие о вашем новом статусе, тогда можно отправляться в банк.

Кстати, после оформления счёта вам не придётся уведомлять об этом налоговый орган и внебюджетные фонды. Данная обязанность перешла на банки, а потому после открытия счёта вы можете спокойно начать им пользоваться.

Выгодные тарифы банков

Как платить налоги без расчетного счета

Если вы еще не открыли счёт в банке или не планируете это делать, то возникает закономерный вопрос об уплате налогов. В отличие от ООО, к ИП требования в этом вопросе значительно мягче.

При отсутствии расчётного счёта, вы вправе оплатить сборы наличными или с личного счёта физического лица. Особенно это актуально, когда обороты вашего бизнеса ещё малы, а прибыль не даёт возможности вносить обязательные платежи. В этом случае можно платить налоги из собственных средств.

Важно здесь указать, что вы оплачиваете платежи именно за ИП, чтобы вопросов от налоговой к вам было как можно меньше. Чтобы внести средства в счёт налогов, вам потребуется взять бланк с реквизитами в налоговой службе, заполнить его и предоставить в любой банк, оказывающий услуги переводов. Операционистом может быть взята комиссия за операцию.

Наличие расчётного счёта значительно упрощает эту задачу. Можно перечислить средства прямо со счёта, без ожидания в очередях. Для этого достаточно подключиться к интернет-банкингу и создать шаблон платежа. Система каждый раз будет автоматически составлять платёжное поручение по ранее введённым параметрам.