Kvittering for kontantbestillingsdokument. Kvittering for kontantbestilling

En kvitteringsordre er et enhetlig skjema som fylles ut ved mottak av kontanter i en organisasjons kassa (IP).

Selskapet er forpliktet til å utstede PKO i følgende tilfeller:

1. Bidrag av midler til den autoriserte kapitalen;
2. Retur av ubrukte beløp av ansvarlige midler;
3. Erstatning for skade av en ansatt;
4. Salg av eiendom eid av selskapet;
5. retur eller mottak av lånte midler;
6. Mottak av penger fra firmakontoen;
7. Mottak av kontantinntekter fra forretningsaktiviteter (på slutten av arbeidsdagen fylles en PQR ut for hele inntektsbeløpet).

Individuelle entreprenører er ikke pålagt å utarbeide PKO, som andre skjemaer (for eksempel:, etc.), men kan bruke slike dokumenter på eget initiativ for regnskapsføring og kontroll over bevegelse og utgifter av kontanter.

Prosedyre og metoder for registrering av PKO

Det enhetlige bestillingsskjemaet (nr. KO-1) ble godkjent ved resolusjon fra Statens statistikkkomité i Russland datert 18. august 1998 nr. 88.

Dokumentet består av to deler: en kontantkvitteringsordre og en kvittering for PKO.

Ordren utstedes i ett eksemplar. Nummerering utføres i kronologisk rekkefølge, referansedato er 1. januar hvert nytt år.

Personen hvis ansvar inkluderer å fylle ut kvitteringsordren kan være:

• en ansatt i organisasjonen (kasserer, regnskapsfører, etc.), utnevnt etter ordre fra lederen av selskapet;
• regnskapssjef;
• leder (hvis selskapet ikke har en regnskapssjef eller regnskapsfører i staben).

PKO signeres av: regnskapssjef (regnskapsfører eller direktør) og kasserer.

Hvis lederen av organisasjonen (IP) på egen hånd utfører kontanttransaksjoner og utarbeider primærdokumentasjon, plasseres kun signaturen til lederen (IP) på PKO.

Skjemaet er utfylt:

1) Manuelt.

2) På en datamaskin med påfølgende utskrift:

• i et tekst- eller regnearkredigeringsprogram;
• ved hjelp av spesialiserte programmer og nettjenester.

3) I elektronisk form. Med denne metoden for dokumentflyt må kontantskjemaer sertifiseres med en kvalifisert elektronisk signatur.

Rettelser og blotter ved utfylling av PQS er strengt tatt ikke tillatt!

Kvitteringen for bestillingen fylles ut samtidig med PKO, signert og forseglet.

For å feste et seglavtrykk kan følgende brukes:

1) Organisasjonens hovedrunde segl.

Det skal bemerkes at siden ikrafttredelsen av loven datert 04/06/2015 nr. 82-FZ, har organisasjoner rett til å nekte å bruke en rund sel.

2) Enkle (hjelpe) segl og stempler holdt av selskapets ansatte som er ansvarlige for deres sikkerhet og bruk.

Forseglingsavtrykket skal ligge utelukkende på kvitteringen og ikke gå inn på selve kvitteringsordren.

Kassereren som mottar det utfylte skjemaet fra regnskapsavdelingen plikter å:

• sjekk alle ordredata;
• sjekk dokumentet for slettinger og rettelser;
• verifisere ektheten av signaturen til hovedregnskapsføreren (eller annen ansvarlig person);
• sjekk tilgjengeligheten til de angitte programmene.

Hvis alle reglene følges, godtar kassereren pengene. Dokumentene som er vedlagt bestillingen skal være stemplet eller håndskrevne: "Mottatt" ("Betalt") med dato.

Den utførte PKO forblir i organisasjonen og arkiveres sammen med kassererens rapport (den andre kopien av kasseboken), og kvitteringen overleveres til personen som deponerte kontantene.

Informasjon om bestillingen legges inn i (nr. KO-3). En oversikt over mottatte midler gjenspeiles i selskapets kassebok.

Instruksjoner: hvordan fylle ut en bestilling av kontantkvittering

Det enhetlige skjemaet fylles ut som følger:

1. I feltet "Organisasjon" er det fulle navnet på selskapet angitt i samsvar med de konstituerende dokumentene.
2. I vinduet "i henhold til OKPO" er den tilsvarende koden angitt i henhold til Rosstat-varslingen.
3. Linjen «Strukturell inndeling» fylles ut dersom bedriften har divisjoner og kun i situasjoner der penger utleveres av en ansatt ved representasjonskontoret.
4. Deretter fyller du inn serienummeret til skjemaet og gjeldende dato.
5. Cellene "Debet" og "Kreditt" indikerer kontonummer eller koder (hvis selskapet bruker koding).

Individuelle gründere fyller ikke ut disse cellene.

Transaksjoner ved mottak av kontanter til organisasjonen gjenspeiles i debet av konto 50 (du bør også angi en underkonto i samsvar med selskapets arbeidskontoplan).

For et lån registreres en tilsvarende konto - kilden til kontantstrøm, for eksempel:

• 51 (52) – mottak av kontanter fra selskapets bankkonto;
• 60 – leverandøren returnerte forskuddet;
• 62 (76) – penger mottatt fra kunder og kjøpere;
• 66 (67) – mottatt lånte midler;
• 73-1 (2) – arbeidstakeren erstattet materiell skade;
• 75-1 – eieren bidro med en andel til den autoriserte kapitalen;
• 90-1 – inntekter ble mottatt fra salg av produkter (tjenester, arbeider).

1. "Strukturell enhetskode" fylles ut dersom enheten som ordren er gitt har en kode.
2. "Analytisk regnskapskode" - skriv inn analysekoden for den tilsvarende kontoen (hvis slike koder er oppgitt i organisasjonen).
3. Mengden kontanter mottatt i numeriske termer registreres i "Beløp"-cellen.
4. Cellen "Formålskode" fylles ut hvis bedriften bruker et kodesystem.
5. Fullt navn legges inn i linjen "Godtatt fra". selskapets ansatt. Ved betalinger mellom motparter angis firmanavn og fullt navn. den ansatte som overleverte pengene ved å bruke preposisjonen "gjennom". For eksempel: Meridian LLC gjennom K.M.

1. Innholdet i operasjonen legges inn i "Base"-linjen.
2. På "Beløp"-linjen dechiffreres beløpet mottatt i ord, med kopek angitt i tall.
3. Linjen "Inkludert" registrerer mva-satsen og beløpet. Hvis transaksjonen ikke er merverdiavgiftspliktig, er det angitt: "Uten merverdiavgift".
4. Feltet "Vedlegg" viser navn, numre og datoer for de vedlagte dokumentene.

Når du fyller ut utskrevne skjemaer for hånd, bør du sette streker i de tomme cellene. Etter å ha skrevet inn beløpet i ord, sørg også for å krysse ut den tomme plassen på linjen for å unngå forfalskning av dokumentet.

PKO-kvitteringen inneholder informasjon som er identisk med dataene på kvitteringsordren.

Eksempel på utfylling av en bestilling av kontantkvittering 2019

Innskudd fra grunnleggeren til den autoriserte kapitalen

Retur av ansvarlige midler

Erstatning for skade fra den skyldige

Motta penger fra banken for å betale lønn

LLC-lån fra grunnleggeren

Betaling etter avtale fra juridisk person

Detaljhandelsinntekter fra individuelle gründere

LLC handelsinntekter

Straffer for fravær av PKO og oppbevaringsfrister for skjemaet

For mangel på primærdokumenter (grovt brudd på regnskapsregler), kan inspektører bøtelegge selskapet i henhold til art. 120 Skattekode for den russiske føderasjonen:

• For 10 000 - 30 000 rubler;
• Eller 20% av det ubetalte beløpet hvis skattegrunnlaget er undervurdert, men ikke mindre enn 40 000 rubler.

Det er ingen sanksjoner for feilutførelse av PKO, men et skjema fylt ut med feil kan sidestilles med fravær av dokument.

Fravær av PKO-kvittering fra motparten kan føre til at kontrollørene nekter å regnskapsføre utgifter tatt i betraktning ved beregning av inntektsskatt (enkeltskatt på ). I en slik situasjon vil motparten pådra seg ekstra kostnader for å betale skatter, bøter og bøter.

Organisasjonen er forpliktet til å oppbevare primærdokumentasjon, som inkluderer en bestilling av kontantkvittering, i 5 år etter utløpet av rapporteringsåret.

Vi har valgt ut de beste tilbudene for individuelle gründere og LLCer for å åpne en brukskonto.

Åpne en brukskonto i Tinkoff Bank 6 måneder gratis for nye individuelle gründere og små bedrifter (LLC). Åpner om 1 dag. Integrasjon med nettbasert regnskap (automatisk beregning av det forenklede skattesystemet, UTII, forsikringspremier). 6 % på kontosaldo.

Åpne en brukskonto i Tochka Bank Gratis åpning av brukskonto. 3 måneder gratis tjeneste. 7% per år på balansen hver måned.

Åpne en brukskonto i Vostochny Bank 3 måneder gratis. Overtrekk umiddelbart etter åpning. Online kontoregistrering.

Åpne en brukskonto i Otkritie Bank Service 0 gni. per måned. Online registrering.

Åpne brukskonto i VTB Bank Gratis åpning av brukskonto. Gratis tjeneste i 3 måneder. Online registrering. Overføringer og kontanttransaksjoner 0 rub.

Kontanttransaksjoner som finner sted på Russlands territorium innebærer obligatorisk bruk av visse standardiserte former for primærdokumenter. Krav til deres struktur og innhold er fastsatt ved lov. Blant dem er en kontantkvitteringsordre. 2019-skjemaet og et eksempel på hvordan du fyller det ut vil være i artikkelen vår. La oss vurdere hvilke regler som må følges når du legger inn data for å unngå mulige problemer med behandlingsansvarlige.

Lovverket

Gjeldende regelverk forplikter bedrifter og enkeltentreprenører som tar imot kontanter i kassa til å utstede kassakvitteringsordre (heretter også kalt PKO).

Hovedinstruksjonene om hvordan du fyller ut en bestilling av kontantkvittering (utfyllingsprøve 2019) finnes i 2014 Bank of Russia-instruksjon nr. 3210-U. Strukturen til selve PQS og sammensetningen av de obligatoriske elementene i dette skjemaet er foreskrevet i resolusjon fra Statens statistikkkomité i Den russiske føderasjonen nr. 88 datert 18. august 1998. På vår nettside.

Når dannes PKO?

Kvitteringsordre er i følge loven dokumentasjonsbevis på at et visst kontantbeløp er mottatt i selskapets kasse. Det er foreskrevet for følgende operasjoner:

• motta inntekter fra salg av varer og tjenester;
• retur av saldoen av midler tidligere utstedt til regnskapsførere;
• implementering av operativsystemer som var til disposisjon for selskapet;
• betaling av aksjer i den autoriserte kapitalen;
• ta ut penger med sjekk fra en bankkonto;
• overføring av midler fra "singlene" i organisasjonen til hovedenheten.

Dessuten spiller det ingen rolle hva kilden til kontanter er. Det utstedes alltid en kontantkvitteringsordre for dem (du kan laste ned skjemaet fra lenken ovenfor). Dette dokumentet kan kreves av representanter for skattekontoret når du sjekker en kommersiell struktur.

Selskapet kan utstede én PKO på slutten av arbeidsdagen for hele beløpet som er akseptert i løpet av denne perioden, eller etter eget skjønn utarbeide en kvittering for hver oppgjørstransaksjon. Det er ingen strenge lovregler i denne forbindelse. Alt avhenger av regnskapsprinsippene vedtatt av organisasjonen.

Registreringsprosedyre

Den standardiserte formen for PQS krever tilstedeværelse av 2 deler:

1. ordren direkte (lagret i selskapet som mottar midlene);
2. avrivningselement - kvittering (returneres til kontantinnlegger).

I henhold til gjeldende regelverk bekreftes kvitteringen med underskrift fra regnskapsfører (eller annen autorisert person), visum og segl fra kassereren. Deretter overføres det til innskyter av midler.

Stemplet settes kun på kvitteringen. Det skal ikke stå på bestillingen selv.

Det er en oppfatning om at kanten av forseglingen skal "nå" dokumentets kropp. Mange bruker denne tilnærmingen i praksis. Kontrollører anerkjenner imidlertid dette som et brudd på de eksisterende reglene for å fylle ut PKO.

Loven forplikter kassereren (eller regnskapsføreren) til å begynne å behandle dokumentet ved å fylle ut bestillingen selv. Avrivningsdelen tegnes opp i andre omgang.

Når du godtar en bestilling av kontantkvittering (et eksempelskjema vil bli presentert nedenfor), må den ansvarlige medarbeideren:

• sjekk underskriftene til autoriserte personer med prøvene som er tilgjengelige for ham;
• avklare om det er dokumenter som bekrefter lovligheten av transaksjonen;
• kontrollere om beløpet som er foreskrevet i PKO tilsvarer det faktiske beløpet som er satt inn.

Hvis beløpet mottatt i selskapets kasse tilsvarer verdien som er skrevet på bestillingsskjemaet, godtar kassereren dokumentet og bekrefter alt dette med sin signatur og seglavtrykk (stempel). Dersom det oppdages avvik sendes PKO til regnskapsavdelingen for omregistrering.

Ordren utført i samsvar med alle reglene forblir ved foretakets kasse. En autorisert ansatt skal føre opplysninger om seg i journal for registrering av inngående dokumenter (skjema KO-3).

Nødvendige elementer

I henhold til loven må en prøvebestilling for kontantkvittering inneholde følgende detaljer:

• navnet på vertsorganisasjonen i samsvar med den lovpålagte dokumentasjonen;
• serienummer (i henhold til registreringsjournalen, der nummereringen starter fra begynnelsen av året);
• dato for ferdigstillelse;
• informasjon som skal gjenspeiles i regnskapet (debet og kreditering av kontoer, tiltenkt formål osv.);
• mengden penger mottatt i kassen (med kopek);
• detaljer om personen som deponerte midlene;
• grunnlaget for å akseptere penger med et støttedokument vedlagt (om nødvendig);
• signaturer fra ansvarlige ansatte i organisasjonen (direktør, hovedregnskapsfører for mottakerparten og innskyter av penger);
• den avtakbare delen av dokumentet (kvittering), som beviser det faktum at kontanter ble akseptert av kassaapparatet;
• indikasjon på tilstedeværelse eller fravær av merverdiavgift.

Note

Registrering b Formen for kassekvitteringsordren i 2019 er ansvarsområdet til kassereren og regnskapsføreren som mottar midler. Ved fravær av autoriserte ansatte fylles skjemaet ut av organisasjonens leder.

Mottak av kontanter i kassen er nødvendigvis ledsaget av en bestilling av kontantkvittering. I 2019 kan dette dokumentet fylles ut ikke bare for hånd, men også online. Hvordan fylle den ut riktig?

Kjære lesere! Artikkelen snakker om typiske måter å løse juridiske problemer på, men hver sak er individuell. Hvis du vil vite hvordan løse akkurat problemet ditt- ta kontakt med en konsulent:

SØKNADER OG SAMTALER GODTES 24/7 og 7 dager i uken.

Det er raskt og GRATIS!

Enhver mottak av kontanter til kassaskranken til en juridisk enhet registreres ved en kontantkvitteringsordre. Uavhengig av omstendighetene og årsaken til mottak av penger, forblir prosedyren for å fylle ut bestillingen uendret.

Registreringsreglene endres ikke ved utfylling på nett. Hvordan fylle ut en kvittering riktig på nett i 2019?

Viktige aspekter

Det regnes som et av de viktigste elementene i kontantdisiplin. Det markerer hver mottak av midler i kassen til en organisasjon eller individuell gründer.

Vanligvis blir det utarbeidet et dokument på slutten av dagen for det totale beløpet som mottas for hele arbeidsskiftet.

Når det gjelder opprettelsen av en separat kontantkvitteringsordre for en spesifikk operasjon, forblir denne handlingen helt opp til fagets skjønn.

Det er ingen strenge krav i dette tilfellet. Den juridiske enheten bestemmer selv hvordan det er mer praktisk å behandle mottak av kontanter, veiledet av den nåværende.

Når det gjelder formatet for å fylle ut dokumentet, avhenger det av bedriften selv. Noen juridiske enheter opprettholder papirdokumentasjon.

Andre automatiserer prosesser og bruker datamaskinfylling. Uansett er kvitteringen samlet i kun ett eksemplar.

Grunnleggende vilkår

En kontantkvitteringsordre (PKO) er et rapporteringsdokument som utarbeides når kontanter mottas i kassen til enhver organisasjon. Dette dokumentet har vært samlet siden august 1998.

Det er umulig å klare seg uten dette dokumentet. Det er PKO, som det primære regnskapsdokumentet, som bekrefter enhver mottak av penger.

En kontantkvitteringsordre består av to deler – selve ordren og den avtakbare som er festet til den. Det ferdige dokumentet ligger i kassen.

Men først må du registrere den i . ,

Det er en integrert del i spørsmålet om kontroll over tilstanden til kassaapparatet. PKO er grunnlaget for å vise data i regnskapet.

Det er også viktig når man tar ledelsesbeslutninger. På dette tidspunktet har bestillingsskjemaet for kontantkvittering godkjent skjema KO-1. Det er tverrsektorielt. Alle forretningsenheter kan bruke den.

Rett til å signere et dokument

En korrekt utført kassekvitteringsordre signeres av kassereren. Dokumentet skal også være signert av regnskapsfører eller regnskapssjef.

Hvis det ikke er noen, signeres PKO av personen som erstatter dem. Dette kan være leder av en organisasjon eller en individuell gründer.

Den avtakbare kvitteringen er signert av de samme personene. Deretter sertifiseres den avrivbare delen av bestillingen av seglet. Først etter dette kan det overføres til den som har satt inn midlene i kassaapparatet. Forseglingen må kun være til stede på avrivningskvitteringen.

Det er en populær oppfatning at seglinntrykket bør fange en del av signaturen. Dette kan ofte sees i praksis. Men i realiteten er dette feil og anses som et brudd på reglene for utfylling av dokumenter.

Kassereren plikter å kontrollere og verifisere alle PKO-data. Det er viktig å verifisere ektheten av signaturen til regnskapsføreren eller hans representant. Dataene i bestillingen skal registreres korrekt, uten rettelser eller feil.

Når du spesifiserer applikasjoner, må du sørge for at de er tilgjengelige. Hvis alle etablerte regler følges og ingen avvik blir lagt merke til, godtar kassereren kontantene.

Samtidig legger han ned datoen for transaksjonen, signerer skjemaet og gir kunden en PKO-kvittering. Hvis det oppdages feil, returnerer kassereren kvitteringen for revisjon.

Etter overføring av kvitteringen forblir hoveddelen av kassakvitteringsordren i kassaapparatet. Kontanter skal tas imot i kassen nøyaktig den dagen dokumentet er utarbeidet og signert.

Regelverk

Kontantkvitteringsskjemaet er godkjent. Den begynte å bli brukt i 1999. Du kan imidlertid ikke legge til nye detaljer i skjemaet eller slette eksisterende.

Selv til tross for adopsjonen i . Dette skyldes at dette kontantdokumentet ikke er beregnet på regnskap.

Det er inkludert i begrepet kontantregnskap, som regulerer sirkulasjonen av midler i organisasjonens kassa. Plikten til å bruke utelukkende KO-1-skjemaet for behandling av aksepterte midler ble også etablert av Bank of Russia.

Dette er åpenbart fra direktiv nr. 3210-U datert 11. mars 2014 "Om prosedyren for å utføre kontanttransaksjoner."

PQR består av to deler og hver av dem må fylles ut. Det er kun juridiske personer som er pålagt å registrere kontantkvittering i kassa ved bruk av en kassakvitteringsordre.

Bank of Russia tillot individuelle gründere å selvstendig ta beslutninger om bruk av godkjente kontantdokumenter.

Men dette gjelder kun tilfeller der enkeltentreprenører fører regnskap over inntekter/utgifter og andre obligatoriske gjenstander når det tas hensyn til skattelovgivningens normer. Ellers er individuelle gründere pålagt å bruke de samme enhetlige kontantskjemaene som en juridisk enhet.

En kontantkvitteringsordre utarbeides hver gang penger mottas i kassen:

• når du returnerer beløpet utstedt på konto;
• i tilfelle retur av utstedt overskuddslønn;
• ved levering av inntektene;
• når du mottar penger fra kjøperen;
• ved uttak av midler fra brukskonto mv.

Kravene for å fylle ut PQR forblir de samme under alle omstendigheter.

Online utfylling av bestilling av kontantkvittering

Ved gjennomføring av innkommende transaksjoner er det tillatt å bruke nettbaserte regnskapstjenester eller automatiserte systemer.

Ved hjelp av slike midler kan du øke hastigheten på registreringen av PQS betydelig. De mest brukte programmene er "1C", "BEST", "INFO-regnskapsfører", "Parus" og andre.

Det er også praktisk å bruke systemet ved utfylling av kvittering fordi bilagsnummeret blir automatisk bestemt og det også automatisk registreres i regnskapsjournalen.

En annen fordel for regnskap er at programdatabasene med reguleringsdokumenter oppdateres jevnlig. Dette eliminerer risikoen for bruk av utdaterte skjemaer.

Trinnvise instruksjoner

Algoritmen for å fylle ut KO-1-skjemaet når du fyller det ut linje for linje er som følger:

• organisasjon – navnet på foretaket eller annen juridisk enhet er angitt.
• OKPO - legger inn koden tildelt av statens statistikktjeneste. Hvis det ikke er noen kode i kolonnen, legges det inn en bindestrek.
• strukturell enhet - navnet på enheten som er involvert i dannelsen av kontantkvitteringsordren er skrevet her.
• dokumentnummer – skriv serienummeret til dokumentet, som må være sekvensielt.
• Dato for kompilering – skriv inn datoen for opprettelse av dokumentet. Det er viktig at datoene for betaling og kontantkvittering er sammenfallende.
• debet – regnskapskonto 50.1 «Kasse» legges inn, som betyr mottak av penger i kassa.
• strukturell enhetskode – verdien av den tildelte koden som kontanter behandles for, skrives ned.
• korrespondentkonto/underkonto – en kredittregnskapskonto legges inn. Kontonummeret avhenger av transaksjonstypen:

• analytisk regnskapskode – gjenspeiler kontoens interne analyse.
• beløp – beløpet som betales under betaling skrives i tall.
• akseptert fra – etternavnet til personen eller navnet på den juridiske enheten som satte inn pengene i kassaapparatet er angitt.
• grunnlag - det registreres for hva pengene ble mottatt.
• beløp – beløpet som mottas er skrevet med ord og uten forkortelser.
• inkludert – beløpet skrives ned i tall. Dersom en organisasjon ikke betaler merverdiavgift, vil det stå "Uten moms".
• Vedlegg - en liste over alle relaterte dokumenter er signert, som indikerer nummeret på hver og datoen for utarbeidelse.

Etter at PQR er fylt ut i en enkelt kopi, kan du gå videre til neste trinn i utførelsen:

Det må huskes at alle kvitteringsordrer er nummerert i rekkefølge. Nedtellingen begynner den første januar i hvert nytt kalenderår.

Når du arbeider i 1C

1C-programmet inneholder ferdige maler for alle dokumentarskjemaer som kreves for regnskap. For å komme i gang må du legge inn organisasjonens data i programmets minne og generere analyser.

Med hver påfølgende registrering av PKO, trenger du ikke å skrive navnet på den juridiske enheten, OKPO. Systemet vil legge dem inn automatisk.

Datoen dokumentet ble kompilert og dets serienummer vil også bli lagt inn automatisk. Du kan foreta en bestilling av kontantkvittering online i 1C slik:

Logg inn på programmet	Og åpne fanen "Bank og kasse".
Fra rullegardinmenyen	Velg "Kontantkvitteringsbestilling"
I vinduet som åpnes	Klikk på "Handlinger" → "Legg til"-knappene
I det opprettede dokumentet angir du beløpet og navnet på motparten	For å angi beløpet, klikk på kalkulatorikonet i beløpskolonnen. Nedenfor i linjen om motparten må du klikke på ellipsen. Fra nedtrekkslisten velger du ønsket gruppe og ønsket emne
Klikk deretter på "Skriv ut"-fanen.	På siden som åpnes, er det angitt hvem midlene ble akseptert fra. Vedlagte dokumenter er også angitt her.
For å lagre data	Du bør klikke på "Record"-knappen

For å se alle bestillinger for kontantkvittering og søke etter noen av dem, må du gå til fanen "Bank og kassekontor", klikk på "Kontantkvitteringsordre". Du kan se alle opprettede kvitteringer og hver av dem separat.

Slik skriver du ut skjemaet

Før du skriver ut det dannede skjemaet i 1C, må du dobbeltsjekke at det er riktig fylt ut. Hvis det oppdages feil, kan du endre unøyaktighetene manuelt.

For å gjøre dette, velg et dokument og klikk på "Flytt dokument"-knappen. Deretter merker du av for "Manuell justering". Etter dette kan du gjøre de nødvendige endringene og redigeringene i dokumentet.

Etter å ha sendt bestillingen, klikk på "Skriv"-knappen. Deretter klikker du på knappen "Kontantkvittering"-knappen er tegnet ved siden av knappen.

Nødvendige signaturer og segl plasseres på den trykte bestillingen. En kvittering skilles ut langs brytelinjen og overleveres til mottakeren. Selve ordren lagres i regnskapsavdelingen.

Fordeler og ulemper

Muligheten til å fylle ut en bestilling av kontantkvittering på nett betyr ikke at du ikke kan fylle ut dokumentet på en datamaskin, offline eller manuelt.

Alle disse alternativene er mulige. Når det gjelder opprettelse av en kvittering på nettet, kan vi merke oss følgende fordeler:

Kvitteringen er selve dokumentet som mottak av midler til organisasjonens kasse behandles gjennom. Skjemaet for kontantkvitteringsordre (PKO) har et enhetlig skjema nr. KO-1, utstedt i ett eksemplar av den ansvarlige for det.

Kontantdokumentet består av to deler: selve kvitteringsordren og avrivningskvitteringen for den. Sistnevnte utstedes til personen som setter inn penger i kassen som bekreftelse på aksept av disse pengene fra ham.

Kvitteringsordrer og kvitteringer for dem kan skrives ut enten for hånd eller ved hjelp av skrivemaskin eller datamaskin. Ved utfylling av disse dokumentene tillates ingen blotting eller rettelser. Derfor, hvis det blir gjort en feil når du fullfører PQS, bør den skrives om.

Fylle ut en bestilling av kontantkvittering

Tittelen på kvitteringen angir navnene på organisasjonen og den strukturelle enheten (hvis noen). Hvis det ikke er noen strukturell enhet, legges det til en strek.

"Koder" velges fra sertifikatet for statens statistikkkomité.

"Dokumentnummer" er angitt i samsvar med journalen for registrering av innkommende og utgående kontantdokumenter ().

Kontantdokumenter nummereres i rekkefølge fra begynnelsen av kalenderåret.

"Kompileringsdatoen" er skrevet med arabiske tall i følgende rekkefølge: dag i måneden, måneden, året. Dagen i måneden og måneden er representert med to par arabiske tall atskilt med en prikk; år - i fire arabiske tall:

dd.MM.ÅÅÅÅ.

Hvis serienummeret for måneden og (eller) måneden er mindre enn ti, plasseres 0 foran. For eksempel skal datoen 1. januar 2010 skrives slik:

Kvitteringsordren er utarbeidet den dagen pengene mottas i kassen, derfor er datoen som er angitt i den, datoen for mottak av pengene.

Oppføringer i kolonnene "Debet" og "Kreditt" gjøres av regnskapsføreren som skal behandle hoveddokumentet.

I kolonnen "Debet" oppgis kontonummeret, hvis debet brukes til å motta midler. Underkontonummeret kan også angis her i henhold til organisasjonens arbeidskontoplan.

I kolonnen "Kreditt, kode for strukturell enhet" er koden til den strukturelle enheten som midlene er tildelt (hvis noen), angitt, for eksempel en avdeling i en butikk, et bestemt utsalgssted.

I kolonnen "Kreditt, tilsvarende konto, underkonto" er nummeret til kontoen og, om nødvendig, underkontoen, hvis kreditt gjenspeiler mottak av midler ved organisasjonens kasse, angitt.

I kolonnen "Kreditt, analytisk regnskapskode" angis den analytiske regnskapskoden for kontoen spesifisert i forrige kolonne, dersom bruk av slike koder er gitt i organisasjonen.

I kolonnen "Beløp, gni. kopek." den ansatte som fyller ut dokumentet angir hvor mye penger (i tall) mottatt ved organisasjonens kassa.

I kolonnen "Formålskode" skrives koden for bruk av mottatte midler ned. Denne kolonnen brukes hvis organisasjonen bruker riktig kodesystem.

Utfylling av linjene i en kontantkvitteringsordre utføres som følger.
"Godtatt fra ________":

• hvis penger godtas fra en ansatt i organisasjonen (der kontantkvitteringsordren er utarbeidet), indikerer denne linjen etternavnet, fornavnet og patronymet til denne ansatte i genitivsaken;
• hvis pengene godtas fra en ansatt i en tredjepartsorganisasjon, skriver vi på denne linjen "Godtatt fra "organisasjonens navn" til "Etternavn, fornavn, patronym"".

"Base"-linjen indikerer kilden til kontantkvitteringer, dvs. innholdet i den økonomiske transaksjonen gjenspeiles.

I «Beløp»-linjen skriver du ned hvor mye penger som går til kassaapparatet. I dette tilfellet er rubler indikert i ord med stor bokstav og fra begynnelsen av linjen, og kopek - i tall. Hvis det fortsatt er ledig plass på linjen etter å ha skrevet beløpet i rubler, er det krysset ut.

Her bør du være oppmerksom på denne funksjonen. Hvis det mottatte beløpet i kolonnen "Beløp" ble angitt med kopek, er beløpet også angitt med kopek på denne linjen. Hvis beløpet ble angitt uten kopek, er linjen om kopek ikke nevnt. For eksempel, i "Beløp"-kolonnen er det indikert: 450-00 . Derfor skal det skrives i "Beløp"-linjen: "Fire hundre og femti rubler 00 kopek."

Hvis det i "Beløp"-kolonnen er angitt: 450 =, skal det skrives i "Beløp"-linjen: "Fire hundre og femti rubler."

I linjen "Inkludert" angis MVA-beløpet, som er registrert i tall, eller oppføringen "eksklusive skatt (MVA)" gjøres.

"Vedlegg"-linjen viser de vedlagte primærdokumentene og andre dokumenter.

Kvitteringen for kassekvitteringsordren fylles ut på samme måte som selve bestillingen.

Før en kassekvitteringsordre når kassa, må den registreres i.

Etter å ha fullført og registrert PQS, men før du mottar penger for det, signeres PQS og kvitteringen av regnskapssjefen eller en person som er autorisert til å gjøre det etter skriftlig ordre fra lederen.

Utskriften av signaturen er også angitt - etternavn og initialer.

Ved mottak av PQS må kassereren sjekke:
a) tilstedeværelsen og autentisiteten til regnskapssjefens signatur på dokumentene;
b) riktigheten av dokumentene;
c) tilstedeværelsen av applikasjonene som er oppført i dokumentene.

Dersom noen av kravene ovenfor ikke er oppfylt, skal kassereren returnere dokumentene for revisjon og forsvarlig utførelse. Ellers godtar kassereren pengene og etter å ha mottatt dem setter han signatur, etternavn og initialer på kvitteringsordren og kvitteringen.

På kvitteringen angir kassereren også datoen pengene ble mottatt og bekrefter sin signatur med segl. Kvitteringen er stemplet slik at kanten overlapper selve kvitteringsseddelen (se prøvefylling).

Dokumentene som er knyttet til PQS kanselleres med et stempel eller påskriften "Mottatt" som angir datoen (dag, måned, år).

Etter at pengene kommer i kassa, river kassereren av kvitteringen for PKO langs skjærelinjen og leverer den til den som har overlevert pengene, og legger igjen kassaordren i kassa.

Kvittering for kontantbestilling

Et av dokumentene for registrering av kontanttransaksjoner er bestilling av kontantkvittering(samlet skjema nr. KO-1). La oss vurdere det skjema og fylling. Kontantkvitteringsordre (PKO) utstedes når kontanter mottas i kassen. Det kan fylles ut manuelt på et skjema eller på en datamaskin. PKO i skjema 0310001 utstedes alltid i ett eksemplar.

Kvittering for kontantbestilling - skjema

Kvitteringsskjemaet består av to deler: hoveddelen og kvitteringen. Begge deler fylles ut likt. Etter å ha fullført PKO, gis en avrivningskvittering til personen som setter inn pengene for å bekrefte betalingen.

PKO utstedes når penger mottas fra en brukskonto, betaling mottas for varer eller tjenester, regnskapspliktige beløp returneres, detaljistinntekter mottas og andre tilfeller av påfyll av kassa.

Rettelser i bestillingen er ikke tillatt. Hvis det er feil ved utfylling av detaljene, må du utstede et nytt dokument. Alle kvitteringsordre registreres i Journal for registrering av kvitterings- og utgiftsbestillinger (skjema nr. KO-3).

Kvittering kontantordre - utfylling

Når du fyller ut skjemaet, vær oppmerksom på følgende punkter:

• Tittelen indikerer navnet på din organisasjon eller etternavn, fornavn, patronym for gründeren og OKPO-kode. Den andre linjen er for navnet på den strukturelle enheten (hvis noen).
• Nummereringen av menighetsmedlemmer begynner 1. januar inneværende år. Vi legger dokumentnummeret fra PKO-registreringsloggen. Datoen for kompilering er gjeldende dag, siden PQR fylles ut på operasjonsdagen.
• Debet og kredit fylles ut av organisasjoner i henhold til kontoplanen som brukes. Individuelle gründere kan ikke fylle ut disse feltene. Beløpet er angitt i tall i rubler og kopek. Destinasjonskoden fylles ut ved bruk av slike koder.
• Hvis penger er bidratt av en ansatt i hans bedrift eller individuelle gründer, er hans etternavn, fornavn og patronym skrevet i linjen "akseptert". Når du aksepterer kontanter fra andre personer, oppgi navnet på organisasjonen og fullt navn på innskyteren som betalingen skjer gjennom.
  For eksempel: akseptert fra Fantik LLC gjennom Nikolai Nikolaevich Pavlov.
• "Reason"-linjen indikerer innholdet i operasjonen.
  For eksempel: betaling i henhold til avtale nr. 5 datert 10. oktober 2012 for tjenester; mottatt fra en brukskonto for forretningsutgifter eller lønn; tilbakeføring av saldoen til ansvarlige beløp; etterfylling av den enkelte gründers kassaapparat for pågående aktiviteter; detaljomsetning.
• Angi deretter beløpet i ord fra begynnelsen av linjen med stor bokstav. Kopecks er skrevet i tall. Hvis det er merverdiavgift, legges beløpet inn på linjen "inkludert" i tall eller oppføringen "ekskl. skatt (mva)" gjøres.
• Søknaden registrerer numre og datoer for vedlagte dokumenter. Etter å ha mottatt pengene, kanselleres disse dokumentene med et spesielt "mottatt" stempel som indikerer gjeldende dato.

Ordren signeres av kasserer og regnskapssjef, og i dennes fravær av leder (enkeltgründer). Det er nok å angi etternavn og initialer i utskriften av signaturen.

Når du mottar penger, må kassereren eller gründeren kontrollere riktigheten av alle detaljer, tilstedeværelsen av signaturen til hovedregnskapsføreren, korrespondansen av beløpene i tall og ord, og vedlegget av alle spesifiserte dokumenter.

På kvitteringen setter kassereren sin signatur, organisasjonens segl (slik at den fanger en del av PKO) og indikerer datoen for mottak av kontanter.

Kvittering kontantordre - prøve

Eksempel på å fylle ut en bestilling av kontantkvittering

Vi vil vurdere utgiftskontantordren, dens form og fullføring nedenfor.