Pul dövriyyəsinin anlayışı və xüsusiyyətləri. Pul dövriyyəsinin obyektiv əsasları
Pulun növləri və pul dövriyyəsi anlayışı
İnkişafında pul iki formada olur:
1. etibarlı - nominal dəyəri (üzərində işarələnmiş) hazırlandığı metalın real dəyərinə uyğun gələn pul. Onlar sabitdir və bunun sayəsində bütün 5 funksiyanı yerinə yetirirlər,
2. real pulun əvəzediciləri (dəyər əlamətləri) - nominal dəyəri real dəyərdən yüksək olan pul, yəni onun istehsalına sərf olunan ictimai əmək.
Bunlara daxildir:
· metal dəyər əlamətləri,
· kağız dəyər əlamətləri (kağız və kredit pulları).
Kağız pul - Bunlar tarixən metal dövriyyəsindən yaranan tam hüquqlu pulların əlamətləri, nümayəndələridir.
İlk kağız pullar Çində 12-ci əsrdə, Avropada isə 1769-cu ildə meydana çıxdı. Kağız pullar alış və ödəniş vasitəsi kimi xidmət edir, yəni 2 funksiyanı yerinə yetirir. Kağız pul emitentləri ya dövlət (dövlət xəzinədarlığı), ya da Mərkəzi Bankdır. İqtisadi təbiətinə görə kağız pullar qeyri-sabitdir və inflyasiyaya məruz qalır. Qeyri-sabitlik ondan irəli gəlir ki, pul emissiyası ondan çox ticarət dövriyyəsinə olan tələbatla deyil, daha çox dövlətin maliyyə resurslarına daim artan tələbatı ilə tənzimlənir, ona görə də kağız pullar xəzinə rolunu oynaya bilməz.
Kağız pullara xas olan mənfi cəhətləri kredit pullarının köməyi ilə aradan qaldırmaq olar.
Kredit pulu alqı-satqı hissə-hissə ödənişlə həyata keçirildikdə yaranır. Kredit pullarının meydana gəlməsi onun ödəniş vasitəsi kimi funksiyası ilə bağlıdır.
Elektron pul - Bu, xüsusi elektron cihaz vasitəsilə idarə olunan bankların kompüter yaddaşının hesablamalarında puldur.
Kredit kartları - Bu, nağd pul və çekləri əvəz edən, həmçinin bankdan qısamüddətli kredit götürməyə imkan verən ödəniş vasitəsidir.
Pul dövriyyəsi ölkənin daxili iqtisadi dövriyyəsində, xarici iqtisadi əlaqələr sistemində nağd və nağdsız formada əmtəə və xidmətlərin satışına, habelə qeyri-əmtəə ödənişlərinə xidmət edən pulun hərəkətidir.
Pul dövriyyəsinin tənzimlənməsi üsulları
Pul tənzimlənməsi – Bunlar pulun miqdarının iqtisadi inkişafın obyektiv ehtiyaclarına uyğun olmasını təmin etmək üçün nəzərdə tutulmuş hökumət tədbirləridir.
Rusiya Federasiyası Mərkəzi Bankının pul siyasətinin üsulları ölkənin pul sisteminin mühüm elementidir. Əsas olanlar:
Pul təklifinin artımı üçün meyarların müəyyən edilməsi;
Valyuta tənzimlənməsi, o cümlədən valyuta müdaxilələri;
yenidən maliyyələşdirmə uçot dərəcəsinin müəyyən edilməsi yolu ilə kredit əməliyyatlarının yenidən maliyyələşdirilməsi;
Rusiya Federasiyasının Mərkəzi Bankı tərəfindən depozit qoyulmuş kommersiya banklarının məcburi ehtiyatları üçün standartların müəyyən edilməsi;
Rusiya Federasiyasının Mərkəzi Bankı tərəfindən əməliyyatlar üzrə faiz dərəcələrinin müəyyən edilməsi;
Milli valyutanın sabitliyinin möhkəmləndirilməsi;
öz adından qiymətli kağızların buraxılması;
dövlətin ümumi iqtisadi siyasətində dəyişikliklər nəzərə alınmaqla kreditin genişləndirilməsi və kredit məhdudiyyətinin həyata keçirilməsi;
Hesablaşma və ödəniş üsullarının təkmilləşdirilməsi.
Nağd və nağdsız pul dövriyyəsi
Nağd pul dövriyyəsi - Bu, nağd pulun tədavül sferasında hərəkəti və onun iki funksiyanı (ödəniş vasitəsi və tədavül vasitəsi) yerinə yetirməsidir. Nağd pul fiziki şəxslər arasında alqı-satqı əməliyyatlarında istifadə olunur; fiziki şəxslər tərəfindən kommunal xidmətlərə görə ödənişlərdə, sığortalıların müqavilələri üzrə sığorta ödənişinin ödənilməsində, əmək haqqının, mükafatların, pensiyaların, müavinətlərin, təqaüdlərin ödənilməsi üçün hesablamalarda, əhali ilə istehlak kooperasiyası sisteminin satınalma təşkilatlarının hesablamalarında.
Nağdsız pul dövriyyəsi - Bu, nağd pulun iştirakı olmadan dəyərin hərəkətidir: pul vəsaitlərinin kredit təşkilatlarının hesablarına köçürülməsi, qarşılıqlı tələblərin əvəzləşdirilməsi. Kredit sisteminin inkişafı, banklarda və digər kredit təşkilatlarında hesablarda vəsaitlərin görünməsi belə münasibətin yaranmasına səbəb olmuşdur.
Nağdsız dövriyyənin əsas alətləri bunlardır: qiymətli kağızlar (veksellər, çeklər), kredit kartları.
* pul vahidi - pulun, qiymətlərin, malların və xidmətlərin miqdarının tarixən müəyyən edilmiş, qanunla müəyyən edilmiş ölçü vahididir;
* pul kütləsi - bu, nağd və nağdsız vəsaitlərin, habelə digər ödəniş vasitələrinin cəmidir;
* pul siyasəti - bu, pul alətlərinin (ehtiyat normaları, faiz dərəcələri, kredit şərtləri, pul kütləsinin parametrləri və s.) və pul tənzimləmə institutlarının (Rusiya Federasiyasının Mərkəzi Bankı, Maliyyə Nazirliyi və s.) toplusudur.
Pulun funksiyaları və pul dövriyyəsi qanunu
Pulun dəyər ölçüsü kimi funksiyası. Pul hesab vahididir, yəni onun əsasında qiymətlərin təyin olunduğu və hesabların aparıldığı vahiddir. Malların, işlərin və xidmətlərin qiymətləndirilməsi qiymətlərlə aparılır və qiymətlər dövlət pul vahidlərində (Rusiya Federasiyasında rublla) müəyyən edilir.
Pulun tədavül vasitəsi kimi funksiyası. Pul alqı-satqı əməliyyatlarında vasitəçidir.
Pulun yığım və yığım vasitəsi kimi funksiyası. Bu funksiya olmadan iqtisadi artım mümkün deyil, lakin dövlətdə müəyyən məbləğdə qənaət etmək üçün alıcılıq qabiliyyətinin ilkin səviyyəsi uzun müddət saxlanılmalıdır.
Pulun ödəniş vasitəsi kimi funksiyası. Müəyyən şəraitə görə mallar heç də həmişə nağd pula satılmır. Nəticədə hissə-hissə ödəmə ilə alqı-satqı ehtiyacı yaranır, yəni. kreditlə.
Dünya pulunun funksiyası. Bu funksiya ölkələr arasında iqtisadi əlaqələrə xidmət prosesində həyata keçirilir. Konvertasiya olunan valyutalar dünya pulu kimi getdikcə daha çox istifadə olunur.
Pul dövriyyəsi qanunu
K.Marks tərəfindən kəşf edilmiş pul tədavülü qanunu mübadilə vasitəsi və ödəniş vasitəsi funksiyalarını yerinə yetirmək üçün lazım olan pul miqdarını müəyyən edir.
Pulun mübadilə vasitəsi funksiyasını yerinə yetirməsi üçün tələb olunan pulun miqdarı üç amildən asılıdır:
1. bazarda satılan mal və xidmətlərin sayı (birbaşa əlaqə),
2. malların qiymətlərinin və tariflərinin səviyyəsi (birbaşa əlaqə),
3. pul dövriyyəsinin sürəti (əks əlaqə).
Dövriyyə və ödəniş üçün pulun miqdarı aşağıdakı şərtlərlə müəyyən edilir:
1. dövriyyədə olan mal və xidmətlərin ümumi həcmi (birbaşa əlaqə),
2. əmtəə qiymətlərinin və xidmətlərin tariflərinin səviyyəsi (əlaqə birbaşadır, çünki qiymətlər nə qədər yüksəkdirsə, bir o qədər çox pul tələb olunur),
3. nağdsız ödənişlərin inkişaf dərəcəsi (əks əlaqə),
4. pul dövriyyəsinin sürəti, o cümlədən kredit (əks əlaqə).
Pul dövriyyəsi qanununun riyazi düsturu aşağıdakı kimidir: D = (P – K + P – V) / O, burada:
D - pul məbləği (pul kütləsi), P - satılacaq malların (xidmətlərin, işlərin) qiymətlərinin cəmi, K - ödənişləri müəyyən bir müddətdən kənara çıxan malların (xidmətlərin, işlərin) qiymətlərinin cəmi ( yəni hissə-hissə satılan), P - ödəniş şərtləri artıq gəlib çatmış malların (xidmətlərin, işlərin) qiymətlərinin cəmi, B - qarşılıqlı ödənilməli ödənişlərin məbləği, O - müəyyən bir dövr üçün pul dövriyyəsinin sürəti vaxt.
İnflyasiya, onun təzahür formaları, növləri və növləri
İnflyasiya - Bu, 18-ci əsrin ortalarında nəhəng kağız pul emissiyası ilə əlaqədar yaranan pul sisteminin böhran vəziyyətidir.
İnflyasiyanın təzahür formaları
1. mal və xidmətlərin qiymətlərinin qeyri-bərabər artması,
2. pul kütləsinin amortizasiyası,
3. milli valyutanın xarici valyutaya nisbətdə ucuzlaşması;
4. milli valyutada ifadə olunan qızılın qiymətinin artması.
İnflyasiyanın amilləri
1. milli iqtisadiyyatın müxtəlif sahələri arasında qeyri-mütənasiblik:
yığılma və istehlak,
tələb və təklif,
dövlət xərcləri və gəlirləri,
pul kütləsi və dövlət ehtiyacları,
kredit genişlənməsi (fəth).
2. dövlət maliyyə böhranı:
büdcə kəsiri,
dövlət borcunun artması,
pul emissiyası.
3. qlobal valyuta böhranları:
xammal,
enerji,
valyuta.
İnflyasiyanın növləri
1. orta (sürünən). Qiymət artımının illik sürəti 3-10% arasındadır. İqtisadi cəhətdən inkişaf etmiş ölkələr üçün tipikdir. Onlar bunu istehsal stimulu hesab edirlər.
2. Qalpaq – orta illik qiymət artımı templəri 20-100%-dən, bəzən 200%-ə qədərdir. İnkişaf etməkdə olan ölkələrdə yayılmış və cəmiyyətdə narahatlıq doğurur.
3. hiperinflyasiya - hər il 1000%-dən çox və ya həftədə 50%-dən çox qiymət artımı. O, ölkənin bütün iqtisadi strukturunun dağılması nəticəsində yaranır və istehsalın və bazarın qeyri-mütəşəkkilləşməsinə gətirib çıxarır.
İnflyasiyanın növləri
1. tələb inflyasiyası artıq tələb olduqda baş verir, yəni. təklif tələbdən azdır. Bazarda məhsul qıtlığı var ki, bu da qiymətlərin kəskin artmasına səbəb olur. Az sayda malla pul çox olur, istehsal əhalinin tələbatını ödəmir. Nəticədə, artıq tələbat var.
2. istehsal və dövlət fəaliyyətinin spesifik inkişafının təsiri altında əmtəə istehsalına və xidmətlərin göstərilməsinə çəkilən məsrəflər sürətlə artdıqda məsrəf inflyasiyası baş verir. İstehsal xərclərinin artması qiymətlərin artmasına səbəb olur.
Qiymətli kağızların növləri
Qiymətli kağızların əsas növləri bunlardır: səhmlər, istiqrazlar, həmçinin digər maliyyə alətləri: veksellər, sertifikatlar, ipoteka, varrantlar, opsionlar, fyuçerslər və s.
Təqdimat - Bu, səhmdar cəmiyyəti tərəfindən buraxılan qiymətli kağız növüdür, o, müəyyən vəsaitlərin səhmdar cəmiyyətinin əmlakına qoyuluşunu göstərir və onun sahiblərinin nizamnamə kapitalındakı paya sahibliyini təsdiq edir;
Səhmlər qeyri-məhdud müddətə buraxılır və geri alına bilməz. Səhmdar SC-nin öhdəlikləri üçün yalnız öz töhfəsi ilə cavabdehdir. Bu müəssisənin müflis olması halında, səhmdar yalnız səhmlərin alınmasına sərf etdiyi pulu itirmək riski daşıyır. Səhmlərin emissiyası nizamnamə kapitalının məbləğinə müəyyən nisbətdə həyata keçirilə bilər.
Səhm öz sahibinə səhmdar cəmiyyətin fəaliyyətindən mənfəətin bir hissəsini (dividendini) almaq və onun idarə edilməsində iştirak etmək hüququnu verir.
Dividend - hər bir səhm üzrə səhmdarlar yığıncağının qərarı ilə hesablanmış illik gəlir.
İlkin kağız, buraxılış kağızı. Onun yenidən satılması səhmdarların reyestrinə dəyişikliklərin edilməsini tələb edir, kapital, daimi, qeyri-dövlət, adətən qeydiyyata alınmışdır.
Səhmlər həm sənədli, həm də sertifikatsız formada olur.
Səhmlərin əksəriyyəti - adi səhmlər - səhmdar cəmiyyətin idarə edilməsində iştirak etmək hüququ verir; imtiyazlı səhmlər - müəssisə ləğv edildikdə onun aktivlərinin müəyyən payına hüquq verir, lakin əlavə emissiya zamanı qiymətli kağızları almaqda üstünlük hüququ yoxdur (sabit dividendlər).
Səhmlər sərbəst satıla bilər və tədavül qaydasında məhdudiyyətlərə malikdir.
İstiqraz - faiz şəklində gəlir gətirən, onun məhdudiyyət müddəti göstərilən borc qiymətli kağızı.
İstiqrazlar, bir qayda olaraq, ilkindir, lakin ikinci dərəcəli (ipoteka istiqrazları), həmçinin dövlət və qeyri-dövlət, gəlirli və qeyri-gəlirli, sənədli və qeyri-sənədli ola bilər.
İstiqraz emissiya dərəcəli qiymətli kağızdır, adətən müəyyən müddətlidir.
İstiqrazlar dövlət kreditləri, yerli kreditlər - sahibkarlıq subyektlərinin bələdiyyə istiqrazları ola bilər.
İstiqraz həmişə elan edilmiş nominal dəyərinə malikdir, onun geri qaytarılması, bəzən gəlirin müəyyən edilmiş faizinin sonuncu hissəsinin ödənilməsi ilə birlikdə.
İstiqraz da səhm kimi nominal, emissiya və bazar dəyərinə malikdir.
İstiqrazlar dövlət və ya səhmdar cəmiyyət tərəfindən buraxıla bilər, onlar borc öhdəlikləridir; Dövlət tərəfindən buraxılan istiqrazlardan əldə edilən gəlir uduş şəklində ödənilir. Səhmdar cəmiyyət tərəfindən buraxılan istiqrazlar üzrə gəlir nominal dəyərin sabit faizi şəklində ödənilir. İstiqrazlar səhmlərdən onunla fərqlənir ki, onların sahibləri səhmdar cəmiyyətinin üzvü deyillər və səsvermə hüququna malik deyillər.
Bill - borclunun borcunu ödəmək üçün qeyd-şərtsiz yazılı pul öhdəliyi. Onun sənədli forması var, müddəti müəyyən edilib, şəxsi və ya orderli ola bilər. Veksel – faiz və ya diskont şəklində gəlir.
Əmanət (depozit) sertifikatları –əmanətçinin müəyyən edilmiş müddət bitdikdən sonra əmanətin məbləğini və ona görə faizləri almaq hüququnu təsdiq edən pul vəsaitlərinin depozitə qoyulması haqqında emitent bankın yazılı arayışları.
Sertifikatlar banklara sərbəst vəsait cəlb etməyə imkan verir və təkrar bazarda yenidən satıla bilər.
İpoteka(ipoteka qiymətli kağızları) - borclunun borcunu vaxtında ödəmədiyi halda girov qoyulmuş əmlakı satmaq hüququ verən qiymətli kağızlar, borclunun daşınmaz əmlakı (torpaq, tikililər) girovu haqqında sənədlər.
İpotekada kredit və ya icrası ipoteka ilə təmin edilən digər müqavilə göstərilməlidir.
Qərar - sahibinə qiymətli kağızları müqavilədə nəzərdə tutulmuş qiymətə müəyyən müddətə və ya qeyri-müəyyən müddətə almaq hüququ verən sertifikat.
Seçim- opsionu alan şəxsin opsionu satmış şəxsdən müəyyən müddət ərzində müəyyən edilmiş qiymətə müəyyən sayda səhm almaq hüququnu nəzərdə tutan müqavilə. Opsion təkcə qiymətli kağızları almaq deyil, həm də satmaq hüququ verir.
Fyuçers - qiymətli kağızların müəyyən müddətdən sonra pul məbləği ödənilməklə əqd bağlanarkən müəyyən edilmiş qiymətə alqı-satqısını nəzərdə tutan birjada bağlanan əqd. Opsiondan fərqli olaraq fyuçers müqaviləsi hüquq deyil, alış-satış öhdəliyidir.
Çek(özəlləşdirmə çeki) - dövlət əmlakının payına hüquq verən qiymətli kağız.
Maliyyə əlamətləri
1. iki subyekt arasında pul münasibətləri;
2. subyektlər bu münasibətlər prosesində müxtəlif hüquqlara malikdirlər;
3. bu münasibətlər prosesində milli vəsait fondu - büdcə formalaşır;
4. dövlətin hüquqi normayaratma fəaliyyəti ilə əldə edilən vergilər, rüsumlar və dövlət icbari xarakterli digər ödənişlər hesabına büdcəyə vəsaitlərin müntəzəm daxil olması həyata keçirilirdi.
Maliyyə inkişafının mərhələləri
1. inkişaf etməmiş maliyyə sistemi - vəsaitlərin əsas hissəsi (büdcənin 1/3) hərbi məqsədlərə xərclənmiş və iqtisadiyyata faktiki olaraq heç bir təsir göstərməmişdir.
2. maliyyə münasibətlərinin geniş çeşidi meydana çıxdı - maliyyə ictimai təkrar istehsal münasibətlərinə dolayı təsirin ən mühüm əsaslarından birinə çevrilir, o cümlədən. işçi qüvvəsinin maddi nemətlərinin təkrar istehsalı və istehsal münasibətləri.
İlk milli fond dövlət büdcəsinə çevrildi, burada əsas gəlir mənbəyi vergilərdir.
Vergilər birbaşa və dolayı ola bilər.
İkinci ən böyük milli fond fondu dövlət əmlakı və şəxsi sığorta fonduna çevrildi.
Maliyyənin məqsədi
1. pul münasibətlərini ifadə edirlər,
2. dövlətin və müəssisənin vəsaitə olan tələbatını ödəmək;
3.bu vəsaitlərin xərclənməsinə nəzarət etmək.
Maddi məzmununa görə maliyyə, birlikdə ölkənin resurslarını təmsil edən vəsaitlərin məqsədli fondlarıdır. Maliyyə resurslarının artımının əsas şərti milli gəlirin artmasıdır.
Maliyyənin mahiyyəti onun funksiyalarında təzahür edir.
Maliyyə funksiyaları
1. paylama- əsas və ya ilkin gəlirlər yarandıqda milli gəlirin bölgüsündə özünü göstərir. Onların miqdarı milli gəlirə bərabərdir, onlar milli gəlirin maddi istehsal iştirakçıları arasında bölüşdürülməsi zamanı formalaşır (1-ci qrup - fəhlələr, ofis işçiləri, fermerlər, kəndlilər və 2-ci qrup - maddi istehsal sferasında fəaliyyət göstərən müəssisələr);
Milli gəlirin sonrakı bölüşdürülməsi və ya yenidən bölüşdürülməsi zəruridir, bunun nəticəsində ikinci dərəcəli və ya məhsuldar gəlirlər formalaşır. Bunlara qeyri-istehsal sahələrində əldə edilən gəlirlər və vergilər daxildir. İkinci dərəcəli gəlirlər milli gəlirdən istifadənin yekun nisbətlərinin formalaşmasına xidmət edir.
2. stimullaşdırıcı - müəssisələrin və sənayelərin cəmiyyətin arzuladığı istiqamətdə inkişafına təsir göstərməkdən ibarətdir. Yəni dövlət pul vəsaitlərinin bölüşdürülməsi yolu ilə konkret iqtisadi prosesin inkişafını effektiv şəkildə stimullaşdıra və ya məhdudlaşdıra bilər.
3. nəzarət -ÜDM-in müvafiq fondlar və nəzərdə tutulan təyinat üzrə bölgüsünün izlənməsində özünü göstərir.
“Maliyyə sistemi” anlayışı iki mənada istifadə olunur:
1. pul əməliyyatlarında iştirak edən qurumların məcmusu kimi (fondlar, şirkətlər, banklar),
2.maliyyə münasibətləri sistemi kimi; Üstəlik, “sistem” anlayışı əlaqələrin mövcudluğunu nəzərdə tutur.
Maliyyə sistemi maliyyə münasibətlərinin müxtəlif sferalarının (əlaqələrinin) məcmusudur ki, onların hər biri fond fondlarının formalaşmasında və istifadəsində xüsusiyyətləri ilə xarakterizə olunur və ictimai təkrar istehsalda fərqli rol oynayır.
Maliyyə sisteminin hər bir həlqəsi maliyyə münasibətlərinin müəyyən sferasını təmsil edir, maliyyə sistemi isə bütövlükdə maliyyə münasibətlərinin müxtəlif sahələrinin məcmusudur ki, onların prosesində vəsait fondları formalaşır və istifadə olunur.
Mərkəzləşdirilmiş maliyyə - Bunlar dövlət büdcəsi sistemində cəmlənmiş dövlət vəsaitlərinin və hökumətin büdcədənkənar fondlarının formalaşması və istifadəsi ilə bağlı iqtisadi pul münasibətləridir.
Mərkəzləşdirilməmiş Maliyyə - Bunlar müəssisənin vəsaitlərinin dövriyyəsinə imkan verən pul münasibətləridir.
Beləliklə, mərkəzləşdirilmiş maliyyə makro səviyyədə iqtisadiyyatın və sosial münasibətlərin tənzimlənməsi üçün, qeyri-mərkəzləşdirilmiş maliyyə isə mikro səviyyədə istifadə olunur.
Maliyyə sistemi - Bu, dövlət və müəssisə vəsaitlərinin təhsili, bölüşdürülməsi və istifadəsi forma və üsulları sistemidir.
Əgər maliyyə sistemini institutlar şəbəkəsi kimi təsəvvür etsək, onda 3 səviyyəni ayırd edə bilərik:
1. Federal səviyyə (Maliyyə Nazirliyi),
2. Federasiyanın subyektləri (vilayət Maliyyə Nazirliyi yanında maliyyə idarələri və maliyyə idarələri),
3. Rayon səviyyəsi (rayon maliyyə şöbələri).
Onların hamısı büdcənin işlənib hazırlanmasında və icrasında iştirak edirlər.
Rusiyanın maliyyə sistemi maliyyə münasibətlərinin aşağıdakı əlaqələri daxildir:
Dövlət büdcəsi maliyyə sisteminin əsas həlqəsidir. Dövlət orqanlarının funksiyalarını təmin etmək üçün mərkəzləşdirilmiş fond fondunun formalaşdırılması və istifadəsi formasıdır. Dövlət büdcəsi ölkənin əsas maliyyə planıdır və Federal Məclis tərəfindən qanun kimi təsdiqlənir. Dövlət dövlət büdcəsi vasitəsilə milli gəlirin mühüm hissəsini milli iqtisadiyyatın, sosial-mədəni tədbirlərin maliyyələşdirilməsinə, ölkənin müdafiə qüdrətinin möhkəmləndirilməsinə, dövlət hakimiyyəti və idarəetmə orqanlarının saxlanmasına yönəldir.
Büdcədənkənar fondlar - Bunlar federal hökumətin və yerli hakimiyyət orqanlarının büdcəyə daxil edilməyən xərclərin maliyyələşdirilməsi ilə bağlı vəsaitləridir. Büdcədənkənar fondların formalaşdırılması məcburi məqsədli ayırmalar hesabına həyata keçirilir. Büdcədənkənar fondlara ayırmaların əsas məbləğləri maya dəyərinə daxil edilir və əmək haqqı fonduna faizlə müəyyən edilir.
Ölçü və əhəmiyyətinə görə əsas olanlar sosial fondlardır - pensiya fondu, sosial sığorta fondu, dövlət məşğulluq fondu, federal icbari tibbi sığorta fondu.
Dövlət krediti - dövlətlə fiziki və hüquqi şəxslər arasında kredit münasibətlərinin xüsusi forması, burada dövlət vəsaitlərin borcalanı kimi çıxış edir.
Dövlət maliyyə bazarında istiqrazları, xəzinə veksellərini və digər növ dövlət qiymətli kağızlarını satmaqla əlavə resurslar cəlb edir.
Əhalinin və hüquqi şəxslərin səfərbər edilmiş müvəqqəti sərbəst vəsaitləri iqtisadi və sosial proqramların maliyyələşdirilməsinə, yəni. dövlət krediti dövlətin maliyyə imkanlarının artırılması vasitəsidir.
Sığorta Fondu təbii fəlakətlər və qəzalar nəticəsində mümkün itkilərin ödənilməsini təmin edir, həmçinin onların qarşısının alınmasına töhfə verir.
Hazırda sığortanı dövlət sığorta təşkilatları ilə yanaşı sığorta əməliyyatları aparmaq üçün lisenziya almış səhmdar sığorta şirkətləri həyata keçirirlər.
Sənaye baxımından sığorta şəxsi sığorta, əmlak sığortası və məsuliyyət sığortasına bölünür. Bazar iqtisadi şəraitinə keçidlə sığortanın başqa bir sahəsi - biznes risklərinin sığortası (könüllü və icbari) meydana çıxdı.
Fond bazarı - Bu, konkret maliyyə aktivlərinin - qiymətli kağızların alqı-satqısı nəticəsində yaranmış maliyyə münasibətlərinin xüsusi növüdür.
Fond bazarının vəzifəsi gəlir səviyyəsi daha yüksək olan sənaye sahələrinə kapital axını prosesini təmin etməkdir. Birja iştirakçıları banka pul yatırmaqla müqayisədə daha yüksək gəlir əldə etməyi gözləyirlər.
Müxtəlif mülkiyyət formalı müəssisələrin maliyyəsiölkənin vahid maliyyə sisteminin əsasını təşkil edir. Onlar ictimai məhsulun və milli gəlirin yaradılması və bölüşdürülməsi prosesinə xidmət edir və mərkəzləşdirilmiş pul fondlarının formalaşmasında əsas amildir.
10. Təşkilatın maliyyə münasibətlərini təsvir edin
Maliyyə münasibətləri - bu prosesin müxtəlif səviyyələrində və mərhələlərində sosial-iqtisadi inkişaf problemlərinin həlli üçün zəruri olan xüsusi təyinatlı fondların formalaşması və istifadəsi prosesində yaranan.
Maliyyə münasibətləri ictimai münasibətlərin müəyyən mərhələsində, dördündən birində yaranır: istehsal, bölgü, mübadilə, istehlak.
İstehsal və istehlak arasındakı əlaqə əmtəə istehsalı və xidmətlərin göstərilməsi zamanı real pulun dövriyyəsi ilə bilavasitə bağlıdır. Lakin onlar müxtəlif pul fondlarının formalaşması yolu ilə yeni dəyərin bölüşdürülməsi münasibətləri nəticəsində istehlaka daxil olurlar, bundan sonra mübadilə münasibətlərinin növbəsi başlayır.
Deməli, maliyyə münasibətləri yalnız bölgü münasibətləri mərhələsində yaranır.
Maliyyə münasibətləri onları digər iqtisadi münasibətlərdən fərqləndirən bir sıra xüsusiyyətlərə malikdir:
1. maliyyə münasibətləri pul xarakteri daşıyır; Bu münasibətlər maliyyə hüququnun normalarından istifadə etməklə hüquqi üsullarla tənzimlənir. Bütün pul münasibətləri maliyyə deyil. Pul maliyyənin mövcud olması üçün ilkin şərtdir.
2. maliyyə münasibətləri bölgü xarakteri daşıyır; onlar təsərrüfat subyektlərinin mənfəəti və dövlətin ÜDM-i şəklində yeni dəyərin təyin edilmiş təyinatı olan fondların fondları arasında bölüşdürüldüyü təkrar istehsal prosesi mərhələsində yaranır. Hesab edilir ki, maliyyə münasibətlərinin hər bir subyekti öz payını almalıdır.
3. maliyyə münasibətləri bu münasibətlərin subyektlərini maliyyə resursları şəklində gəlir və yığımların formalaşmasını təmin edir. Maliyyə resursları maliyyə münasibətlərinin maddi daşıyıcılarıdır.
4. maliyyə münasibətlərinin tərəflərindən biri həmişə qanunvericilik və icra hakimiyyəti orqanlarının təmsil etdiyi dövlətdir.
5. maliyyə münasibətlərinin qayda və şərtlərini yalnız dövlət diktə edə bilər. Bütün hüquqi şəxslər (mülkiyyət formasından və təşkilati-hüquqi formalarından asılı olmayaraq), fiziki şəxslər və onların ailə üzvləri üçün dövlətin nizamnamələri (təlimatları) məcburidir.
11. Dövlət maliyyə nəzarətinin növləri və formaları
Rusiya Federasiyasında dövlət maliyyə nəzarəti dövlət orqanlarının və yerli özünüidarəetmə orqanlarının maliyyə vəsaitlərinin formalaşmasına, bölüşdürülməsinə, məqsədli və səmərəli xərclənməsinə, habelə dövlət və bələdiyyə mülkiyyətindən istifadənin qanuniliyinə və rasionallığına nəzarət etmək üzrə hüquqi normalarla tənzimlənən fəaliyyəti hesab edilməlidir; nəzarət edilən obyektlərin istismarında pozuntuların nəinki aşkar edilməsi, həm də qarşısının alınması məqsədi ilə.
İcra hakimiyyəti və yerli özünüidarəetmə orqanları tərəfindən maliyyə nəzarətinin həyata keçirilməsi formaları və qaydası Rusiya Federasiyasının Büdcə Məcəlləsi, Rusiya Federasiyasının digər normativ hüquqi aktları və Rusiya Federasiyasının təsis qurumları ilə müəyyən edilir. və yerli hökumətlər.
Maliyyə nəzarətinin növləri
Dövlət maliyyə nəzarəti- bu, qanunvericiliklə müəyyən edilmiş səlahiyyətlərə uyğun olaraq dövlət orqanları tərəfindən həyata keçirilən nəzarətdir.
Bələdiyyə maliyyə nəzarəti- bu, bələdiyyələrin nəzarət orqanları tərəfindən həyata keçirilən nəzarətdir.
Departamentin maliyyə nəzarəti- bu, nazirlik və idarələrin nəzarət-təftiş bölmələri tərəfindən öz fəaliyyət istiqamətləri daxilində həyata keçirilən nəzarətdir.
Təsərrüfatda maliyyə nəzarəti- bu, təsərrüfat subyektlərinin maliyyə-təsərrüfat xidmətləri tərəfindən həyata keçirilən nəzarətdir. Bu halda nəzarət obyekti təsərrüfat subyektinin maliyyə fəaliyyətidir.
Müstəqil maliyyə nəzarəti- bu, audit fəaliyyəti ilə həyata keçirilən nəzarətdir. Audit fəaliyyətinin əsas məqsədi təsərrüfat subyektlərinin mühasibat (maliyyə) hesabatlarının etibarlılığını və onlar tərəfindən həyata keçirilən maliyyə və təsərrüfat əməliyyatlarının qüvvədə olan qanunvericilik və normativ hüquqi aktlara uyğunluğunu müəyyən etməkdir.
Maliyyə nəzarətinin formaları
İlkin maliyyə nəzarəti büdcə layihələrinin tərtibi, baxılması və təsdiqi mərhələsində həyata keçirilir; gəlir və məxaric smetaları, qurumların, təşkilatların maliyyə planları və s.
Cari maliyyə nəzarəti büdcə cədvəlinin icrası prosesində, büdcə öhdəliklərinin, smeta maliyyə təyinatlarının hədlərinin yerinə yetirilməsi və xərclərin istiqamətinin plan təyinatlarına uyğunluğu prosesində həyata keçirilir.
Sonrakı maliyyə nəzarəti hesabat dövrü və bütövlükdə maliyyə ili başa çatdıqdan sonra həyata keçirilir.
Audit yoxlanılan dövrdə aparılan təsərrüfat və maliyyə əməliyyatlarının qanuniliyinin, məqsədəuyğunluğunun və səmərəliliyinin, habelə onların həyata keçirilməsində vəzifəli şəxslərin hərəkətlərinin qanuniliyinin və əsaslılığının sənədli və faktiki yoxlanılması üçün məcburi nəzarət tədbirləri sistemidir.
İmtahan tək nəzarət hərəkətini və ya yoxlanılan şəxsin fəaliyyətinin müəyyən bir sahəsində vəziyyətin öyrənilməsini təmsil edir.
Sorğu– bu, tənzimləyici orqanların müəyyən sahənin vəziyyəti və ya yoxlanılan təsərrüfat subyektinin maliyyə-təsərrüfat fəaliyyəti ilə bağlı məsələ ilə tanış olmasıdır.
Təhlil səmərəliliyin və səmərəliliyin ümumi qiymətləndirilməsi məqsədilə sənədlərin ətraflı öyrənilməsini nəzərdə tutan maliyyə nəzarətinin bir növüdür.
Rusiya Federasiyasında federal səviyyədə dövlət maliyyə nəzarəti orqanları Rusiya Federasiyasının Hesablama Palatası, Rusiya Federasiyasının Maliyyə Nazirliyi, Rusiya Federasiyasının Vergilər və Rüsumlar Nazirliyi, Rusiya Federasiyasının Mərkəzi Bankı tərəfindən təmsil olunur. Rusiya Federasiyası, Rusiya Federasiyasının Dövlət Gömrük Komitəsi, habelə federal icra hakimiyyəti orqanları və federal büdcə vəsaitlərinin daxil olması və xərclənməsinə nəzarəti həyata keçirən nəzarət və audit xidmətləri.
12. Müəssisə maliyyəsinin təşkilinə təsir edən amillər
Sahibkarlıq subyektlərinin maliyyəsinin təşkilinə aşağıdakılar təsir edir:
Fəaliyyətin təşkilati-hüquqi forması (Mülki Məcəllə ilə müəyyən edilir) nizamnamə kapitalının yaradılması prosesində maliyyə münasibətlərinin məzmununu müəyyən edir (Rusiya Federasiyasının Mülki Məcəlləsinin 83,90,73,99-cu maddələri). Dövlət və bələdiyyə müəssisələrinin əmlakı dövlət və bələdiyyə mülkiyyəti əsasında formalaşır. Təsisçilər arasında maliyyə münasibətləri təsərrüfat subyektinin fəaliyyətinin təşkilati-hüquqi formasından asılı olaraq qurulur,
Sənayenin texniki-iqtisadi xüsusiyyətləri. Sənayenin xüsusiyyətləri istehsal fondlarının tərkibinə və strukturuna, istehsal dövrünün müddətinə, vəsaitlərin dövriyyəsinin xüsusiyyətlərinə, sadə və genişləndirilmiş təkrar istehsalın maliyyələşdirilməsi mənbələrinə, maliyyə resurslarının tərkibinə və strukturuna, maliyyə ehtiyatlarının formalaşmasına və digər bu kimi amillərə təsir göstərir. vəsait,
Müəssisə maliyyəsinin təşkilinə təsir edən sənaye xüsusiyyətləri:
İstehsal fondlarının tərkibinə və strukturuna, istehsalın maddi-texniki təchizat səviyyəsinə, dövriyyə vəsaitlərinin növlərinə və strukturuna, işçilərin səviyyəsinə və ixtisasına və s.
İstehsal dövrünün müxtəlif müddəti və istehsal prosesi zamanı məsrəflərin artmasının müxtəlif xarakteri; bu fərqlər dövriyyə vəsaitlərinin həcmində, strukturunda və mənbələrində, banklar və tərəfdaşlarla münasibətlərdə, büdcə qarşısında maliyyə öhdəliklərinin yerinə yetirilməsi qaydası və müddətində, maliyyə faydalarının tərkibində,
İstehsalın məhsulların keyfiyyətinə və kəmiyyətinə təsir edən təbii-iqlim şəraitindən, onun istehsalına çəkilən xərclərin səviyyəsindən, müəssisələrin maliyyə nəticələrindən və s.
İqtisadi biznes şəraitinin icarə gəliri əldə etmək imkanından asılılığı, mövcudluğu vergi rıçaqlarından istifadə etməklə əldə edilə bilən maliyyə tənzimlənməsinin xüsusi mexanizminə ehtiyac yaradır;
Maliyyə resurslarının formalaşma mənbələrinə, onlardan istifadə formalarına, büdcə və büdcədənkənar fondlarla münasibətlərə təsir edən sənaye infrastrukturu sahələrinin idarə edilməsinin iqtisadi şərtlərindəki fərqlər və s.
Müvafiq istehsal fəaliyyəti növü üçün xarakterik olan bütün sənaye texniki-iqtisadi xüsusiyyətlərinin yalnız tam nəzərə alınması istehsalın ehtiyaclarını, məhsul istehsalçısının və istehlakçısının ehtiyaclarını maksimum dərəcədə nəzərə alan maliyyə mexanizmini yaratmağa imkan verəcəkdir. .
Büdcə təsnifatı
Rusiya Federasiyasının büdcə təsnifatı Rusiya Federasiyasının büdcə sisteminin bütün səviyyələrində büdcələrin gəlir və xərclərinin, habelə bu büdcələrin kəsirlərinin maliyyələşdirilməsi mənbələrinin, büdcələrin hazırlanması və icrası və müqayisəliliyini təmin etmək üçün istifadə olunan bir qrupdur. ölkənin büdcə sisteminin bütün səviyyələrində büdcə göstəricilərinin. Rusiya Federasiyasının büdcə gəlirlərinin təsnifatı büdcə sisteminin bütün səviyyələrində büdcə gəlirlərinin qruplaşdırılmasıdır; büdcə sisteminin bütün səviyyələrində büdcələrin gəlirlərinin yaradılması mənbələrini müəyyən edən qanunvericilik aktlarına əsaslanır.
Gəlir qrupları müəyyən gəlir növlərini mənbələrə və onların əldə edilməsi üsullarına görə birləşdirən maddələrdən ibarətdir.
Funksional təsnifat Rusiya Federasiyasının büdcələrinin xərcləri - Rusiya Federasiyasının büdcə sisteminin bütün səviyyələrinin büdcələrinin xərclərinin qruplaşdırılması. büdcə vəsaitlərinin dövlətin əsas funksiyalarının yerinə yetirilməsinə, o cümlədən dövlət hakimiyyəti və subyektlərin dövlət hakimiyyəti orqanları tərəfindən qəbul edilmiş normativ hüquqi aktların icrasının maliyyələşdirilməsinə, idarəetmənin digər səviyyələrinə verilmiş bəzi dövlət səlahiyyətlərinin həyata keçirilməsinin maliyyələşdirilməsinə yönəldilməsini əks etdirir.
Büdcələrarası münasibətlər
Büdcələrarası münasibətlər- bunlar Rusiya Federasiyasının hakimiyyət orqanları, Rusiya Federasiyasının təsis qurumları və yerli özünüidarəetmə orqanları arasında münasibətlərdir. Onlar aşağıdakı prinsiplər əsasında qurulur:
Büdcələrarası münasibətlərin bütün iştirakçılarının maraqlarının tarazlaşdırılması,
Bütün səviyyələrdə büdcələrin müstəqilliyi,
Bütün səviyyələrin büdcələri arasında xərcləmə səlahiyyətlərinin və gəlir mənbələrinin qanunvericiliklə müəyyənləşdirilməsi,
Rayonların və bələdiyyələrin büdcə təminatı səviyyəsini bərabərləşdirmək üçün büdcələr arasında vəsaitlərin obyektiv yenidən bölüşdürülməsi;
Büdcə sisteminin vahidliyi,
Rusiya Federasiyasının bütün büdcələrinin bərabərliyi
Büdcələrarası münasibətlər tənzimlənir. Büdcə tənzimlənməsi dövlət minimum sosial standartları nəzərə alınmaqla həyata keçirilən büdcələrin mədaxil hissəsinin bərabərləşdirilməsi məqsədilə müxtəlif səviyyəli büdcələr arasında gəlirlərin bölüşdürülməsi və vəsaitlərin yenidən bölüşdürülməsi prosesidir.
Büdcə tənzimləmə üsullarından biri də yuxarı büdcədən aşağı büdcəyə birbaşa maliyyə yardımının verilməsidir. Birbaşa maliyyə dəstəyinin göstərilməsi formaları: subvensiyalar, subsidiyalar, subsidiyalar, kreditlər, kreditlər.
1994-cü ildə Rusiyada büdcələrarası münasibətlərin yeni mexanizmi tətbiq olundu. Regionlara Dəstək Federal Fondu (FFSR) federal büdcəyə daxil olan ƏDV-nin bir hissəsinin tutulması yolu ilə yaradıldı. Regionlar bu fonddan transfertlər alır (regional dəstək fondundan aşağı ərazi səviyyələrinin büdcələrinə vəsaitin köçürülməsi).
Sığorta funksiyaları
1. risk – sığorta hadisələri baş verdikdə sığorta iştirakçıları arasında pul dəyərinin yenidən bölüşdürülməsini təmin edir.
2. ehtiyat tədbirləri – sığorta riskinin azaldılması ilə bağlı fəaliyyətin maliyyələşdirilməsini təmin etmək məqsədilə sığorta müqaviləsinin vaxtında bağlanmasını və sığorta haqlarının köçürülməsini nəzərdə tutur.
3. Əmanət fondu sığorta fondu vəsaitlərinin məqsədyönlü formalaşdırılmasını və istifadəsini təmin etmək üçün nəzərdə tutulur.
Sığorta münasibətləri sığortaçı ilə sığortalı arasında sığorta müqaviləsi bağlandıqda yaranır.
Sığortaçı - bu sığorta fəaliyyətini həyata keçirmək hüququna malik olan hüquqi şəxsdir (dövlət sığorta şirkətləri, səhmdar sığorta şirkətləri, qarşılıqlı sığorta və təkrarsığorta şirkətləri).
Sığortalı - Bu, sığortaçı ilə könüllü və ya qanun qüvvəsi ilə bağlanmış müqavilə əsasında sığorta münasibəti olan hüquqi və ya fiziki şəxsdir.
Sığorta vasitəçiləri:
1. sığorta agentləri – verilmiş səlahiyyətlərə uyğun olaraq sığortaçının adından və onun adından fəaliyyət göstərən fiziki və hüquqi şəxslər.
2. sığorta brokerləri - müəyyən edilmiş qaydada sahibkar kimi qeydiyyatdan keçmiş və öz adından müstəqil vasitəçi sığorta fəaliyyətini həyata keçirən və sığortaçının və ya sığortalının maraqlarını təmsil edən hüquqi və fiziki şəxslər.
Sığorta təsnifatı
1. formaya görə:
məcburi;
könüllü.
2. sığorta obyektləri üzrə:
şəxsi sığorta (vətəndaşların həyatı və sağlamlığı);
əmlak sığortası (sığortalının inventar və əmlak maraqları, nəqliyyat sığortası, mənzil);
məsuliyyət sığortası (avtomobil sahiblərinin mülki məsuliyyətinin sığortası);
Dəyər formasını dəyişən (məhsul pula, pul məhsula) pul üç subyekt: fiziki şəxslər, təsərrüfat subyektləri və dövlət orqanları arasında daimi hərəkətdədir. Pulların nağd və nağdsız formada bütün funksiyalarını yerinə yetirdikdə hərəkəti pul dövriyyəsini təşkil edir.
Pul tədavülü ölkənin daxili təsərrüfat dövriyyəsində, xarici iqtisadi əlaqələr sistemində əmtəə və xidmətlərin satışına, habelə iqtisadiyyatda qeyri-əmtəə ödənişlərinə xidmət edən nağd və nağdsız formada pulun hərəkətidir.
Pul dövriyyəsi mərkəzi bank və kommersiya bankları (kredit təşkilatları) arasında pulun yönəldilmiş hərəkətini əks etdirir; kommersiya bankları arasında; kommersiya bankları və müxtəlif təşkilati-hüquqi formada olan müəssisələr, təşkilatlar, idarələr; kommersiya bankları və fiziki şəxslər arasında; müxtəlif məqsədlər üçün maliyyə institutları; maliyyə institutları və fiziki şəxslər arasında.
İctimai əmək bölgüsü və əmtəə istehsalının inkişafı pul dövriyyəsinin obyektiv əsasını təşkil edir. Kapitalizm şəraitində milli və dünya bazarlarının formalaşması pul dövriyyəsinin daha da genişlənməsinə yeni təkan verdi. Beləliklə, pul dövriyyəsini pul dövriyyəsi prosesindən təcrid etmək olar.
Pul dövriyyəsi pulun mahiyyətinin onun hərəkətində təzahürüdür. Pul dövriyyəsi bölgü və mübadilə proseslərini əhatə edir. Onun həcminə və strukturuna istehsal və istehlak mərhələləri təsir göstərir. Ehtiyatların həcminin artırılmasını tələb edən uzun istehsal prosesi onların əldə edilməsi ilə bağlı pul vəsaitlərinin hərəkətini artırır. Əmək tutumlu məhsulların istehsalı əmək haqqı üzrə pul dövriyyəsinin həcmini və müvafiq olaraq əhalinin istehlaka yönəldilmiş pul gəlirlərini nisbətən artırır.
Ölkənin nağd pul dövriyyəsi üç subyekt tərəfindən müəyyən müddət ərzində nağd və nağdsız formada həyata keçirilən bütün ödənişlərin cəminə bərabərdir. Pul ÜDM və gəlirin dəyərinin mübadiləsinə, o cümlədən kapitalın dövriyyəsinə, malların dövriyyəsinə və xidmətlərin göstərilməsinə, kredit kapitalının hərəkətinə xidmət edir.
Pul tədavülünün tərkib hissəsi pulun ödəniş vasitəsi kimi fəaliyyət göstərdiyi və öhdəliklərin ödənilməsi üçün istifadə olunduğu ödəniş dövriyyəsidir. Ödəniş dövriyyəsi həm nağdsız, həm də nağdsız formada həyata keçirilir.
Pul dövriyyəsi iki sahəyə bölünür: nağd və nağdsız.
Pul dövriyyəsinin formaları
Nağd pul dövriyyəsi.
Nağd pul dövriyyəsi nağd pulun tədavül sferasında hərəkəti və onun iki funksiyanı (ödəniş vasitəsi və tədavül vasitəsi) yerinə yetirməsidir.
Ödənişlər nağd şəkildə həyata keçirilir:
əhali ilə müəssisə, idarə və təşkilatlar;
əmtəə və ərzaq bazarlarında ayrı-ayrı vətəndaşlar arasında;
əhali ilə maliyyə-kredit sistemi arasında qismən hesablaşmalar;
müəssisələr və istehlak kooperasiyası təşkilatları arasında məhdud ödənişlər.
Beləliklə, nağd ödənişlərin mövcudluğundan istifadə dairəsi əsasən əhalinin gəlirləri ilə məhdudlaşır.
Nağd pul dövriyyəsinin artmasının səbəbləri müxtəlifdir. Bunlara daxildir: iqtisadi böhran, qeyri-ödəniş böhranı, nağd pul böhranı, banklararası hesablaşma sisteminin zəif təşkili, hesablaşmaların ləngiməsi. Vergilərdən yayınmaq üçün sahibkarların mənfəət və gəlirlərinin şüurlu şəkildə azaldılması və bank sistemindən kənar nağd ödənişlərin genişləndirilməsi*.
Nağd pul dövriyyəsi əhali ilə hüquqi şəxslər arasında, fiziki şəxslər arasında, hüquqi şəxslər arasında, əhali ilə dövlət orqanları arasında, hüquqi şəxslərlə dövlət orqanları arasında müəyyən müddət ərzində bütün nağd pul kütləsinin hərəkətini əhatə edir.
Pul vəsaitlərinin hərəkəti müxtəlif növ pullardan istifadə etməklə həyata keçirilir: əskinaslar, metal sikkələr, digər kredit alətləri (veksellər, bank vekselləri, çeklər, kredit kartları). Mərkəzi bank nağd pul buraxır. O, nağd pulu dövriyyəyə buraxır və yararsız hala düşərsə onu çıxarır, həmçinin pulu yeni əskinas və sikkə növləri ilə əvəz edir.
Rusiya Federasiyasında bir kağız vekselin xidmət müddəti 7 aydır, kiçik bir sikkə isə 10 ildən çoxdur. 1 ABŞ dolları nominalında olan əskinaslar 18 ay, 50 ABŞ dolları - 4 il, 100 dollar - 9 il dövriyyədədir, sonra köhnəldiyinə görə dövriyyədən çıxarılaraq məhv edilir.
Nağd pul dövriyyəsi bütün iqtisadiyyata böyük yük qoyan qeyri-adi bahalı bir şeydir. Nağd pul dövriyyəsi ilə bağlı milli iqtisadiyyatın xərcləri ümumi məhsulun bir neçə faizini təşkil edir. Nağd ödənişlər 19-cu əsrin sonlarına qədər üstünlük təşkil edirdi.
Hazırda bütün dünyada nağd pul dövriyyəsinin azaldılması üzrə intensiv proses gedir.
Müasir şəraitdə, xüsusən sənayeləşmiş ölkələrdə pulun ümumi məbləğində xüsusi çəkisi azdır, məsələn, ABŞ-da bu, təxminən 8% təşkil edir.*
Nağdsız pul dövriyyəsi
Nağdsız dövriyyə nağd pulun iştirakı olmadan dəyərin hərəkətidir: pul vəsaitlərinin kredit təşkilatlarının hesablarına köçürülməsi, qarşılıqlı tələblərin əvəzləşdirilməsi. Kredit sisteminin inkişafı və müştəri vəsaitlərinin banklarda və digər kredit təşkilatlarında hesablarda görünməsi belə münasibətin yaranmasına səbəb olmuşdur.
Nağdsız pul dövriyyəsi aşağıdakılar arasında hesablaşmaları əhatə edir:
kredit təşkilatlarında hesabı olan müxtəlif mülkiyyət formalı müəssisələr, idarələr, təşkilatlar;
kreditlərin alınması və ödənilməsi üçün hüquqi şəxslər və kredit təşkilatları;
hüquqi şəxslərə və əhaliyə əmək haqqının ödənilməsi, qiymətli kağızlardan əldə edilən gəlirlər;
vergiləri, rüsumları və digər icbari ödənişləri ödəmək, habelə büdcə vəsaitlərini almaq üçün dövlət xəzinədarlığı olan fiziki və hüquqi şəxslər.
Nağdsız dövriyyənin həcmi ölkədəki malların həcmindən və qiymət səviyyəsindən asılıdır. Dövriyyə vəsaitlərinin dövriyyəsinin sürətləndirilməsində, nağd pul vəsaitlərinin azaldılmasında və paylanma xərclərinin azaldılmasında nağdsız dövriyyənin böyük iqtisadi əhəmiyyəti vardır.**
ABŞ, Kanada, Böyük Britaniya, Fransa və İtaliyada çek hesablaşma sistemi geniş yayılmışdır. Kontinental Avropanın bir sıra ölkələrində (Avstriya, Belçika, Macarıstan, Almaniya, Hollandiya, Fransa, İtaliya, İsveçrə) giro ödənişləri üstünlük təşkil edir - nağdsız ödənişlərin bir növü, əvvəlcə xüsusi giro banklar, sonra isə kommersiya bankları və əmanət kassaları. Bu hesablamaların mahiyyəti vəsaitlərin göstərişlər - indossamentlər əsasında xüsusi hesablara köçürülməsidir, yəni. ödəyicinin hesabından pul vəsaitinin alıcının hesabına köçürülməsi üçün yazılı göstərişlər.*
Nağdsız ödənişlər müəyyən edilmiş formada ödəniş sənədləri əsasında və müvafiq sənəd dövriyyəsinə riayət olunmaqla həyata keçirilir.
Nağdsız ödənişlərin aşağıdakı əsas formaları vardır: ödəniş tapşırığı ilə ödənişlər, ödənişlərin akkreditiv forması, çeklə ödənişlər, ödəniş tələbləri-orderləri ilə ödənişlər, qarşılıqlı tələblərin əvəzləşdirilməsi, inkasso.
Pul siyasətinin əsas istiqamətlərindən biri pul təklifidir. Məhz pul dövriyyəsinin bu parametri iqtisadi artıma, qiymət dinamikasına, məşğulluğa, ödəniş və hesablaşma sisteminin düzgün işləməsinə təsir göstərir.
Pul kütləsi nağd və nağdsız pulların ümumi həcmidir. Pul kütləsini ölçmək üçün pul aqreqatlarından istifadə olunur.
Pul aqreqatları likvidliyin azalan qaydada şərti olaraq fərqlənən pul kütləsinin tərkib elementləridir.
Müxtəlif ölkələr İsveçrədəki ən dar (“pul bazası”) tutmuş Böyük Britaniyada geniş likvidlik ölçüsünə və İtaliyada “ümumi kredit”ə qədər müxtəlif pul aqreqatlarından istifadə edirlər. Xarici ölkələrin təcrübəsini nəzərə alaraq, Rusiya Federasiyasının Mərkəzi Bankı aşağıdakı pul aqreqatlarının hesablamalarını həyata keçirir:
M0 - dövriyyədə olan nağd pul;
M1 = MO0 + hüquqi şəxslərin hesablaşma, cari və xüsusi hesablarındakı vəsaitlər, sığorta şirkətlərinin vəsaitləri, əhalinin banklardakı tələb olunan əmanətləri;
M2 = M1 + əhalinin Sberbankdakı müddətli əmanətləri;
M3 = M2 + sertifikatlar və dövlət istiqrazları.*
M2>M1 olduqda tarazlıq yaranır, M2+M3>M1 olduqda möhkəmlənir.
Pul aqreqatlarının tərkibi ölkədən ölkəyə dəyişir. Hazırda pul kütləsini xarakterizə etmək üçün pul bazası göstəricisindən istifadə olunur. Buraya MO məcmuu + kommersiya banklarının kassalarındakı nağd pul, Rusiya Bankındakı bankların məcburi ehtiyatları və Rusiya Bankındakı kommersiya banklarının müxbir hesablarındakı vəsaitlər daxildir, beləliklə, pul bazası mahiyyətcə M2 məcmuuna bərabərdir. .**
Pul təklifi iki amildən asılıdır: pulun miqdarı və onun dövriyyə sürəti.
Bu baxımdan tədavül üçün tələb olunan pul miqdarının müəyyən edilməsinin zəruriliyi məsələsi böyük əhəmiyyət kəsb edir. A.Marşall və İ.Fişerin klassik nəzəriyyəsinə görə pulun miqdarı qiymət səviyyəsinin pul kütləsindən asılılığı ilə müəyyən edilir:
burada M pul kütləsidir;
P - məhsulun qiyməti;
Y – pul dövriyyəsinin sürəti;
Q – bazarda təqdim olunan malların sayı.
Pul dövriyyəsi anlayışı
Hər bir dövlətin iqtisadiyyatının əsas komponentlərindən biri pul dövriyyəsidir. İstehsal, ticarət, investisiya sferasında müxtəlif münasibətlərin qarşılıqlı əlaqəsi və birləşməsi kapitalın yığılması və qoyulması prosesləri ilə birlikdə kredit pullarının formalaşmasını və istifadəsini müəyyən edir. Bütün bunlara bütövlükdə pul dövriyyəsi dəqiq xidmət edir.
Tərif 1
Pul dövriyyəsi təsərrüfat münasibətlərinin subyektləri arasında nağd və nağdsız pul vəsaitlərinin ölkə daxilində daimi hərəkəti prosesidir.
Başqa sözlə desək, pul dövriyyəsi pulun öz funksiyalarını yerinə yetirməsi prosesidir: yığım vasitəsi, ödəniş vasitəsi, tədavül vasitəsi, dəyər ölçüsü, dünya pullarının funksiyaları.
Pul dövriyyəsinin vəziyyətinə müxtəlif amillər təsir edə bilər, bunlara ilk növbədə:
- Dövlət iqtisadiyyatının ümumi vəziyyəti.
- Ödəniş və hesablaşma sisteminin inkişafı.
- Tələb və təklif balansı.
- Pul kütləsinin həcmləri.
- İnflyasiya prosesləri.
Pul dövriyyəsinin elementləri
İstənilən pul sistemi elementlər toplusundan ibarətdir. Ölkəmizdə pul dövriyyəsinin aşağıdakı elementlərini ayırmaq adətdir:
- Pul vahidi malların, işlərin və xidmətlərin qiymətlərini ölçmək və müqayisə etmək vasitəsi olan qanunla müəyyən edilmiş pul vahididir.
- Qanuni ödəniş vasitəsi olan pul növləri (buraya ilk növbədə kredit pulları, həmçinin kağız əskinaslar və sikkələr daxildir).
- Ölkənin emissiya sistemi pulun dövriyyəyə buraxılması və çıxarılması üçün qanunvericilik səviyyəsində müəyyən edilmiş prosedurdur.
- Pul dövriyyəsinin tənzimlənməsi müvafiq orqanlar tərəfindən ölkədə pul tədavülünün vəziyyətinin və onun sabitləşdirilməsi və normallaşdırılması tədbirlərinin monitorinqi prosesidir.
Pul dövriyyəsinin növləri
Deməli, pul dövriyyəsi pulun nağd və nağdsız formada hərəkəti prosesidir. Buna uyğun olaraq pul tədavülünün iki növü var - nağd və nağdsız pul dövriyyəsi.
Nağd pul dövriyyəsi nağd pulun hərəkəti prosesini nəzərdə tutur (yəni kağız əskinaslar və sikkələr). Nağd pul dövriyyəsində ödəniş vasitəsi malların, işlərin və xidmətlərin ödənilməsi vasitəsi kimi bir müəssisədən digərinə ötürülən real pul nişanlarıdır. Və ya digər hallarda (cərimin ödənilməsi, kommunal xidmətlərin ödənilməsi, vergilərin ödənilməsi və s.).
Nağdsız pul dövriyyəsi bu hesablarda yazılışlar şəklində vəsaitlərin bir bank hesabından digərinə köçürülməsi prosesidir. Başqa sözlə, bu halda əsl əskinaslar (əskinaslar və sikkələr) yoxdur.
Nağdsız pul dövriyyəsi müxtəlif formalarda baş verə bilər. Nağdsız ödənişlərin və ödənişlərin bir neçə əsas formasını ayırmaq adətdir:
- Ödəniş tapşırığı təşkilat və ya müəssisənin adından ona xidmət göstərən banka onun hesabından qarşı tərəfin hesabına müəyyən məbləğdə vəsaitin köçürülməsi barədə sərəncamdır.
- Akkreditiv, əvvəllər hesabda saxlanmış vəsaitdən istifadə etməklə təşkilatın hesabından vəsaitin silinməsi və ya bankın zəmanəti ilə hesablaşmanın aparılması üçün xidmət göstərən banka verilən əmrdir.
- Çek - çek sahibinin çek sahibinə (çek sahibinə) çekdə göstərilən məbləğdə vəsaitin verilməsi haqqında banka verdiyi sərəncam.
- Ödəniş tələbi-tapşırığı malların çatdırılması üçün banka göndərilən təsdiqedici sənədlər əsasında qarşı tərəfin ödəniş tələb etdiyi ödəniş formasıdır.
- İnkassasiya bankın müştərinin tapşırığı və hesabına onun xeyrinə vəsait alması prosesidir.
Hərəkətdə olan vəsaitlər ödənişlərin həyata keçirilməsi, əmtəə və xidmətlərin dövriyyəsinin təmin edilməsi və yığılması üçün zəruridir - bu, onların əsas funksiyalarıdır.
Pul dövriyyəsi qanununun mahiyyəti
Bu qanun pulun öz funksiyalarını tam yerinə yetirməsi üçün hansı məbləğlərin dövriyyəyə buraxılması lazım olduğunu öyrənməyə imkan verir. Maliyyənin ümumi məbləği aşağıdakı şərtlərdən asılıdır:
- satılmalı olan xidmətlərin və malların sayı. Nə qədər çox olarsa, pul vəsaitlərinin hərəkətini ödəniş vasitələri ilə gücləndirmək bir o qədər intensiv lazımdır;
- xidmətlərin və malların qiymətləri. Əvvəlki halda olduğu kimi burada da eyni asılılıq yaranır;
- pul dövriyyəsinin intensivliyi. Sürət nə qədər yüksək olarsa, onu idarə etmək üçün bir o qədər az pul lazımdır.
İstehsal şəraiti də mühüm amil hesab olunur, çünki inkişaf etmiş, düşünülmüş əmək bölgüsü daha böyük həcmdə satılan məhsulların səbəbi olur. Rasional istehsal qiymətə təsir göstərir: əmək məhsuldarlığı nə qədər yüksək olarsa, istehsalın maya dəyəri bir o qədər aşağı olar.
Əmtəə əməliyyatları zamanı milli valyuta nağd və ya nağdsız formada daim tədavüldə olur, belə əməliyyatlar bir-biri ilə sıx bağlıdır, onlar ayrıca mövcud deyildir; Adi maddi formanı əldə etməzdən əvvəl maliyyə köçürmələr, depozitlər və nağdsız ödənişlər şəklində bank hesabları şəbəkəsi vasitəsilə hərəkət edir.
İlk dəfə Karl Marks tərəfindən formalaşdırılan pul tədavülü qanunu izah edir ki, tədavüldə elə bir pul həcmi olmalıdır ki, milli valyutanın qarşısında duran vəzifələri tam yerinə yetirməyə qadirdir.
Pul dövriyyəsinin hesablanması üçün düsturlar
Qeyd olunan qanun bir alqoritmdən istifadə etməklə şərh edilə bilər
- D - monetar xarakterli kütlə;
- T - kommersiya kütləsi;
- C - qiymətlər;
- V dövr sürətidir.
Fisher düsturu öz növbəsində pul kütləsinin dəyərinin (D), istehsal olunan xidmətlərin və məhsulların miqdarının (Q) və qiymətlərin (P) qarşılıqlı asılılığını göstərir:
Dövriyyədə olan məbləğlər bir sıra hallardan asılıdır:
- əmtəə kütləsi göstəriciləri. Onların dəyəri nə qədər yüksək olarsa, dövriyyə üçün bir o qədər çox pul lazımdır. Məhsul qarışığına qiymətli kağızlar, müxtəlif aktivlər, torpaq və işçi qüvvəsi də daxil ola bilər. Tam mübadilə böyük çeşid tələb edir;
- qiymət səviyyəsi ilə pulun miqdarı arasında tərs əlaqə var. Qiymətlərin düşməsi şəraitində daxil edilən məbləğlərin artırılmasına ehtiyac var;
- pul dövriyyəsinin sürəti müəyyən bir müddət ərzində baş verən dövrlərin sayı ilə müəyyən edilir. İl ərzində inkişaf səviyyəsi yüksək olan ölkələrdə pul 2-3 dövrədən keçir. Milli iqtisadiyyat hiperinflyasiyaya məruz qalırsa, ildə 20-yə qədər inqilab müşahidə olunur.
Pul kütləsinə əks təsir göstərən şərtləri nəzərə almaq lazımdır:
- Əhali nə qədər aktiv kreditlə alış-veriş edirsə, dövriyyə üçün bir o qədər az maliyyə tələb olunur. Bu prosesdə banklar pul kütləsini daxili hesablara yığaraq geri götürür;
- təsərrüfat subyektləri tərəfindən - ödənişlərin qəbulu üsullarının təkmilləşdirilməsi və genişləndirilməsi sürəti;
- ödənişlərin tezliyi - bazar iştirakçıları nə qədər tez-tez vəsait alırlarsa, xarici doldurmaya ehtiyac olmadan dövriyyələri daha sürətli olur.
Dövlət tənzimlənməsi üsulları
İstehsal nəticələri, qiymətqoyma və pul kütləsi arasında tarazlıq normadan kənara çıxarsa, dövlət daxili iqtisadi sabitliyi təmin etmək üçün pul dövriyyəsinə təsir göstərmək üçün iki tədbirdən istifadə edə bilər.
Birincisi, pul islahatı - dövriyyənin gücləndirilməsinə yönəlmiş maliyyə sisteminin prinsiplərində dəyişiklik (xüsusən də şirkətlərə və müəssisələrə dəstək).
İkincisi - nominal - ekvivalenti daha çox sayda köhnə əskinaslara bərabər olan yeni pulların istehsalına düşür.
Bu üsullar əhalinin həyat səviyyəsinə mənfi təsir göstərə bilər, lakin defoltdan qaçınmaq üçün onların istifadəsinə haqq qazandırmaq olar.
Pul tədavülü daxili tədavüldə pulun nağd və nağdsız formada hərəkəti, əmtəə satışına, habelə iqtisadiyyatda qeyri-əmtəə ödənişlərinə və hesablaşmalara xidmət edir. Pul dövriyyəsinin obyektiv əsasını əmtəə istehsalı təşkil edir ki, burada əmtəə dünyası əmtəə və pula bölünür, onlar arasında ziddiyyətlər yaranır. Kapitalizm şəraitində ictimai əmək bölgüsünün dərinləşməsi, milli və dünya bazarlarının formalaşması ilə pul dövriyyəsi daha da inkişaf edir. O, kapitalın dövriyyəsinə və dövriyyəsinə xidmət edir, bütün ümumi ictimai məhsulun, o cümlədən müxtəlif təbəqələrin gəlirlərinin dövriyyəsinə və mübadiləsinə vasitəçilik edir. Nağd və nağdsız formada olan pulun köməyi ilə əmtəə dövriyyəsi prosesi, habelə kredit və qondarma kapitalın hərəkəti həyata keçirilir.
Pul dövriyyəsi iki sahəyə bölünür: nağd və nağdsız.
Nağd pul dövriyyəsi tədavül sferasında nağd pulun hərəkətidir. Ona əskinaslar, xırda pullar və kağız pullar (xəzinə nişanları) xidmət göstərir. İnkişaf etmiş kapitalist ölkələrində mərkəzi bank tərəfindən buraxılan əskinaslar nağd pul dövriyyəsinin böyük əksəriyyətini təşkil edir. Pul emissiyasının kiçik bir hissəsi (təxminən 10%) xəzinələrin payına düşür ki, onlar əsasən sikkələr və kiçik nominallı kağız əskinaslar - xəzinə notlarını buraxırlar.
Nağdsız dövriyyə- bu, bankın hesab sahibinin çeklər, plastik kartlar, təsdiq əmrləri, ödəniş tapşırığı, elektron ödəniş vasitələri və digər ödəniş sənədləri şəklində sifarişlərini yerinə yetirməsi nəticəsində bank hesablarında pul vəsaitlərinin qalıqlarında baş verən dəyişiklikdir. . Bəzi ölkələrdə dövriyyədə xəzinə vekselləri, sertifikatlar və digər alətlərdən istifadə olunur.
Nağd pul və nağdsız dövriyyə arasında sıx və qarşılıqlı asılılıq mövcuddur: pul daim bir tədavül sferasından digərinə keçir, nağd pul əskinaslarının formasını bankda depozitə dəyişdirir və əksinə. Nağdsız vəsaitlərin bank hesablarına daxil olması pulun emissiyası üçün əvəzsiz şərtdir. Odur ki, nağdsız dövriyyə nağd pul dövriyyəsindən ayrılmazdır və onunla birlikdə ölkənin vahid pul dövriyyəsini təşkil edir ki, bu dövriyyədə eyniadlı vahid pul tədavül edir.
Ödəniş-hesablaşma münasibətlərinin təkmilləşməsi ilə pul dövriyyəsinin nağd və nağdsız sahələri arasında münasibət də dəyişdi. 20-ci əsrin sonlarına qədər. nağd ödənişlər üstünlük təşkil edirdi. Müasir şəraitdə, xüsusilə sənayeləşmiş ölkələrdə nağd pulun payı kiçikdir, məsələn, ABŞ-da bu, təxminən 8% təşkil edir;